輸入税・諸費用シミュレーターの使い方
- このページは計算ツールと解説を兼ねています。上部に商品金額・通貨・重量を入力すると、関税、物品税、営業税、到着時の総コストが計算できます。下には基本の計算式、関税評価の6つの方法、中国ECの試算例3件があり、各数字がどう計算されたかを説明します。
- 免税の基準：同一ロットの課税価格がNT$2,000（含む）以下 → 関税、営業税、物品税が免除。たばこ・酒類と関税割当を実施している農産品は対象外。根拠：関税法第49条第2項、付加価値型及び非付加価値型営業税法第9条第2号。
- NT$2,000超：全額に課税（超過分だけではない）されるため、NT$1,999とNT$2,001では大きな差が生じます。
- 輸入関税 = 課税価格 × 税率。税率は11桁のCCC番号で決まり、関港貿シングルウィンドウの「税則税率総合照会業務（GC411）」の第1欄の税率を基準とします。一部の番号は従量税または複合税（高い方を課税）です。
- 営業税 =（課税価格＋関税＋物品税またはたばこ・酒税）× 5%（営業税法第20条）。NT$2,000の少額免税の貨物は営業税も免除されます（同法第9条第2号）。
- 貿易振興サービス料＝課税価格 × 0.04%、100元以下は徴収せず、課税価格がNT$250,000を超えて初めて実際に徴収されます（貿易法第21条）。
- 半年6回ルール：同一の納税義務者が半期（1-6月／7-12月）に免税通関を6回超利用すると「頻繁な輸入」に該当し、7回目以降は免税が適用されません。
- 課税価格 = 商品価格＋国際送料＋保険料（税関の課税標準）。
出典：財政部関務署、財政部税務ポータル、経済部国際貿易署（詳細は末尾の「法的根拠と公式情報源」を参照）。
📅 最終更新：2026-10-12（法規は2026-10-12の確認で訂正：営業税の計算式、物品税の範囲、貿易振興サービス料の基準、たばこ・酒類の数量；事例は中国ECの試算に変更）· ✍️ HowBridge編集部 · 🛡️ 関務署の公告と現行法規に基づき整理
基本公式（必須の4公式）
台湾の輸入税費は、関税、営業税、貿易振興サービス料の3つで構成され、いずれも課税価格（商品価格＋台湾の港までの運賃＋保険料）を基礎とします。関税＝課税価格 × CCC税率；営業税＝（課税価格＋関税＋物品税またはたばこ・酒税）× 5%；貿易振興サービス料＝課税価格 × 0.04%、100元以下は徴収しません。同一ロットの課税価格がNT$2,000（含む）以下なら原則として課税されず、超えると全額が課税対象になります。
① 課税価格
課税価格 = 商品価格 + 国際送料 + 保険料税関はこれを課税標準とし、以降のすべての税金・費用はこの金額を基に計算します。
② 輸入関税
輸入関税 = 課税価格 × 関税率関税率は11桁のCCC番号で決まり、GC411の第1欄を基準とします。
③ 営業税（VAT）
営業税 =（課税価格＋関税＋物品税／たばこ・酒税）× 5%営業税法第20条による。NT$2,000の少額免税の貨物は、同法第9条第2号により免除されます。
④ 貿易振興サービス料（貿易振興料）
貿易振興サービス料 = 課税価格 × 0.04%料率は1万分の4（貿易法第21条）で、税関が代行して徴収します。100元以下は徴収しないため、課税価格がNT$250,000を超えて初めて実際に徴収されます。個人の混載小包では、貿易振興サービス料はほぼ支払うことがありません。
自動車（15%〜30%）、オートバイ（17%）、一部の家電（冷蔵庫13%、冷暖房機20%、除湿機15%など）、飲料、タイヤ、板ガラスには物品税（物品税条例）が課されます。たばこ・酒類には物品税は課されず、別途たばこ・酒税が課されます（たばこ酒税法第8条）。
NT$2,000免税枠の判定ルール
ただし、たばこ・酒類、関税割当を実施している農産品、および同一納税義務者の半期内7回目以降の輸入は対象外です（納付が必要）。
「超過分だけ納付」ではなく、全額が課税対象です。NT$1,999とNT$2,001では大きく違います。
📐 比較計算例：同じ綿ニットTシャツ（CCC 6109.10.00.00-6、関税第1欄10.5%）
① 課税価格NT$1,980（NT$2,000以下で、当半期の最初の6回以内の少額免税通関）→ 関税0、営業税0、税費合計NT$0。
② 課税価格NT$2,050（NT$2,000超）→ 全額NT$2,050に課税：関税＝2,050 × 10.5% ≈ NT$215；営業税＝(2,050＋215) × 5% ≈ NT$113；貿易振興サービス料は計算式では≈ NT$0.8で、100元以下は徴収しない；税費合計は約NT$328。
③ 超過分のNT$50だけが課税されると誤解した場合：関税 50 × 10.5% ≈ NT$5、営業税約NT$3、合計は約NT$8にすぎず、実際の約NT$328とは約40倍の差があります。
課税価格がNT$70増えただけで、税費は0から約NT$328に跳ね上がります。この例の税率10.5%は当サイトの税則データベースのCCC 61091000006の第1欄（照会日2026-10-12）から取得しており、関港貿シングルウィンドウのGC411で再確認できます。実際のCCCと税額は税関の決定によります。
貿易振興サービス料はどう計算する？いくら以下なら免除される？
貿易振興サービス料＝課税価格 × 0.04%、100元以下は徴収せず、課税価格がNT$250,000を超えて初めて実際に徴収されます。法的根拠は《貿易法》第21条（法定上限は1万分の4.25、現行料率は1万分の4）で、税関が関税とあわせて代行徴収します。課税価格NT$3,000の荷物は計算式ではNT$1.2ですが、100元以下は徴収されないため実際の支払いは0元です。企業の大口輸入のみ、コストに含める必要があります。
オンライン関税計算ツールで算出した数値は正確ですか？
オンライン計算ツールが示すのは推計値であり、最終的な金額はすべて税関の決定に従います。差が生じる主な原因は3つです。1つ目はCCC税番——同じ商品でも材質、製法、用途、規格または原産地の違いにより、税率が0%から30%の間で変わることがあります。2つ目は課税価格で、税関は申告データと実際に到着した貨物に基づいて再評価することがあります。3つ目は物品税、たばこ酒税などの付加的な税目で、一般的な計算ツールでは自動的に反映されません。まず計算ツールでおおよその範囲をつかみ、そのうえで正確なCCC税番で実際の税率を調べることをおすすめします。
輸入税・費用を試算するには、どんな資料を準備すればよいですか？
4つの資料があれば試算できます：①商品の取引価格（割引後の実際の支払額）、②台湾の輸入港に到着するまでの国際送料、③保険料（保険をかけていなければ0と入力）、④商品のCCC税番（少なくとも材質と用途の説明が必要）。最初の3つを合計したものが課税価格で、4つ目が関税率を決めます。同じ貨物の中に異なる税則に属する商品が複数ある場合は、それぞれの税番に対応させて計算してから合計する必要があり、単一の税率を貨物全体に当てはめることはできません。
「海関税」とは？関税と同じもの？
「税関税」は口語的な言い方で、通常、貨物の輸入時に通関段階でまとめて算定され、税関が徴収または代行徴収する税費を指し、関税だけではありません。ネット通販の荷物で最も多いのは2つで、関税（課税価格 × CCC税率）と営業税（《加値型及び非加値型営業税法》第20条により、課税価格に関税を加え、課税貨物にはさらに物品税またはたばこ・酒税を加えた額 × 5%。第41条により税関が代行徴収）です。自動車・オートバイ、一部の家電、たばこ・酒類などには別途、物品税またはたばこ・酒税がかかり、貿易振興サービス料は100元以下は徴収されない費用です。ご自身の税関税を計算するには、このページ上部の輸入関税計算ツールに金額・通貨・重量を入力してください。同一ロットの課税価格がNT$2,000以下で少額免税の条件を満たす場合は原則として課税されず、超えると全額が課税対象になります。
課税価格はどう決まる？関税評価の6つの方法（多くのシミュレーターでは説明不足）
一、課税価格に「必ず加算する」費用（関税法第29条第3項）
実際に支払った、または支払うべき価格に以下の費用が含まれていない場合、税関は課税価格に加算して課税します。転送サービス利用者が見落としやすく、追徴課税を受ける主な原因です。
| 号 | 加算項目 | わかりやすい説明 |
|---|---|---|
| 第1号 | 買主が負担するコミッション、手数料、容器および梱包費用 | 買主が負担するコミッションや手数料は算入します（購入手数料を除く。実務の認定による） |
| 第2号 | 買主が売主へ無償または値引きして提供した原材料、部品、工具、金型、設計役務など（合理的に配分） | 工場へ加工用の材料や部品を提供した場合、その価値も配分して加算します |
| 第3号 | 取引条件に基づき買主が支払うロイヤルティおよび報酬 | ブランドライセンス料や商標ロイヤルティが輸入取引の条件である場合は加算します |
| 第4号 | 買主が輸入貨物を使用または処分した後、売主へ支払うべき金額 | 転売後に売主へ還元する必要がある収益 |
| 第5号 | 輸入口までの送料、積卸費および荷役費 | 国際送料（公式内の「送料」に該当） |
| 第6号 | 保険料 | 貨物運送保険料（公式内の「保険料」に該当） |
多くの人は「商品代金しか払っていない」と思いがちですが、取引条件にブランドロイヤルティや買主が負担するコミッションが含まれる場合は、法令上、いずれも課税価格に算入して課税されます。低く申告して発覚した場合は関税法により追徴課税され、情状が重いと海関緝私条例に関わる可能性があります。申告時には事実どおりにインボイスと支払い証明を提出することをお勧めします。
二、取引価格を採用できない場合、税関は順番に以下の6つの方法を適用
「取引価格方式」が最優先です。売買当事者間の特殊関係が価格に影響している場合や、申告書類の信頼性に疑義があり採用できない場合（関税法第30条）、税関は以下の法定順序に従い、別の方法で課税価格を評価します。
| 順位 | 方式 | 条文 | 概要 |
|---|---|---|---|
| 1 | 取引価格方式 | 第29条 | 実際に支払った／支払うべき価格＋上記6号の費用（主要方式） |
| 2 | 同種貨物の取引価格方式 | 第31条 | 生産国、品質、信用が同一の同種貨物の取引価格を合理的に調整して使用 |
| 3 | 類似貨物の取引価格方式 | 第32条 | 同じ機能を持ち、相互に代替可能な類似貨物の取引価格を使用 |
| 4 | 国内販売価格からの逆算方式 | 第33条 | 当該貨物の国内初回販売における最大販売数量の単価から、利益、関税、送料、保険料を差し引いて算出 |
| 5 | 積算価格方式 | 第34条 | 生産費＋通常の利益・一般費用＋送料・保険料を合算 |
| 6 | 合理的な方式（最終手段） | 第35条 | 前5方式がすべて適用できない場合、入手した資料に基づき合理的な方法で認定 |
中国ECの試算例3件
例A：Taobaoの綿Tシャツ、課税価格NT$2,500
課税価格：NT$2,500（例示の入力値。商品価格と国際運賃を含む。運賃は実際の見積もりによる）
CCC番号：61091000006（綿製Tシャツ、ニットまたはかぎ針編み）
関税率：第1欄 10.5%
税率は当サイトの税則データベースの第1欄（照会日2026-10-12）によるもので、GC411と税関の決定を基準とします。
例B：Pinduoduoのジョギングシューズ、課税価格NT$3,000
課税価格：NT$3,000（例示の入力値。商品価格と国際運賃を含む。運賃は実際の見積もりによる）
CCC番号：64029990354
関税率：第1欄 7.5%
税率は当サイトの税則データベースの第1欄（照会日2026-10-12）によるもので、GC411と税関の決定を基準とします。
例C：Taobaoの綿Tシャツ、課税価格NT$1,800（半期6回ルール）
課税価格：NT$1,800（例示の入力値。商品価格と国際運賃を含む。運賃は実際の見積もりによる）
CCC番号：61091000006
関税率：第1欄 10.5%
税率は当サイトの税則データベースの第1欄（照会日2026-10-12）によるもので、GC411と税関の決定を基準とします。
公式・第三者シミュレーター
| ツール | 提供元 | 特徴 |
|---|---|---|
| 関務署「輸入税・諸費用シミュレーション」 | 関務署公式 | 最も信頼性が高く、CCCコードが必要。操作画面はやや複雑 |
| シングルウィンドウ税則検索 | 関務署 | 商品のCCC＋税率を検索 |
| HowBridge 12,700+件の11桁税則照会 | 0523.tw | 中国語検索、自動税額推定、複数プラットフォームの価格比較 |
| 各転送業者のシミュレーター | 各事業者 | 多くは運賃の試算が中心で、税費はおおよその見積もり |
毎回サイトを開くのは面倒？AIアシスタントや自社システムで試算
このページ上部の計算ツール、HowBridge公開MCPの lucky_import_tax_estimate ツール、そしてサービスマーケットの税額試算APIは、同じ計算プログラムと関税率データを使っており、同じ入力なら同じ結果になります。
APIキー不要・登録不要の公開MCP https://0523.tw/mcp/public を、ClaudeやChatGPTなどMCP対応のAIアシスタントに追加すれば、「人民元1,500元の保温ボトルを輸入すると税金はいくら？」と直接質問できます。AIは lucky_import_tax_estimate を呼び出し、関税、営業税、貿易推進サービス料、そしてNT$2,000の少額免税が適用されるかどうかを返します。各AIアシスタントへの接続方法は転送MCPの使い方をご覧ください。
税額試算を自社サイトや管理画面に組み込みたい場合は、まずHowBridge開発者プラットフォームにまとめた3つの入口をご確認ください。プログラムから公開MCPを直接呼び出せます。税額試算APIのパラメータとサンプルは税額APIの開発ドキュメントにあり、事前にサービスマーケットでAPIキーの申請が必要です。
どの入口を使っても、試算結果は参考値にすぎず、実際の納税額は税関の決定に従います。AIアシスタントが数字を言い換える際に誤ることもあるため、ツールが返した元の数値を正としてください。
3つの節税方法
同一ロットの課税価格（運賃・保険料を含む）がNT$2,000以下の場合のみ免税で、超えると超過分だけでなく全額に課税されます。同一の納税義務者が半年度（1〜6月／7〜12月）に免税通関を6回超えると、7回目からは免税になりません。同一ロットの貨物は分けて申告できず、分けた場合は税関が課税価格を合算して課税します。
中国大陸から輸入するアーリーハーベストリストの品目（関務署2026-01-20公告：ECFA対照表で台湾側354項目）は、申告書にPTを記入し、中国側のECFA原産地証明書の原本を添付すれば、ECFA優遇税率を適用できます。リストに含まれるかどうかは品目ごとに確認してください。
同じ商品でも、原産地や協定によって異なる税率が適用される場合があります。税則検索ツールでCCC税率とECFAの適用可否を事前に確認してから、購入先と配送方法を決めましょう。
法的根拠と公式情報源
本ページのすべての税率とルールは、次の現行法規と政府の公式資料に基づき整理しています（ルールの確認日 2026-10-12；事例の税率は2026-10-12に当サイトの税則データベースで照会）：
- NT$2,000の免税額：関税法第49条第2項による（同一ロットの課税価格が財政部の公告限度額以下なら免税。ただし輸入が頻繁な場合や特定貨物は対象外）；営業税の免除は付加価値型及び非付加価値型営業税法第9条第2号による；適用の説明は財政部税務ポータル「海外から貨物をネット購入する際の注意事項」を参照。
- 課税価格、取引価格、算入すべき費用（コミッション／ロイヤルティ／運賃／保険料）：関税法第29条（取引価格方式）による —— 財政部関務署。
- 関税評価の6つの方式と適用順序：関税法第29、31-35条（取引価格方式 → 同種貨物 → 類似貨物 → 国内販売価格 → 積算価格 → 合理的方式）に基づく —— 財政部関務署。
- 営業税5%：付加価値型及び非付加価値型営業税法第20条（計算）、第9条第2号（少額免税の貨物は免除）、第41条（税関が代理徴収）による —— 財政部。
- 輸入関税率：税関輸入税則（CCC番号）に基づき品目ごとに認定 —— 財政部関務署；事例の税率は当サイトの税則データベースの第1欄（照会日2026-10-12）を取得し、関港貿シングルウィンドウのGC411で再確認。
- 物品税：物品税条例による（従価8%-30%、ほかに従量あり）；たばこ・酒税：たばこ酒税法第8条による（その他の醸造酒は1リットル1度あたりNT$7、ビールは1リットルあたりNT$26、蒸留酒は1リットル1度あたりNT$2.5）—— 財政部。
- 貿易振興サービス料 0.04%：貿易法第21条に基づく（法定上限は輸出入貨物価格の1万分の4.25、現行料率は0.04%）——経済部国際貿易署。税関が代行して徴収し、100元以下は徴収しません（財政部関務署の説明）。
- 半期内に6回を超えると免税不適用：関税法第49条第2項ただし書きおよび財政部の広報説明による。同一納税義務者について各半期（1〜6月、7〜12月）で計算し、申告書に記載された輸入日を基準とし、毎年1/1、7/1に再計算 —— 財政部。
- 自用のたばこ・酒類の数量：紙巻たばこ5カートン（1,000本）、葉巻125本、刻みたばこ5ポンド、酒5リットル以内ならたばこ・酒類輸入業者の許可証の添付は不要（財政部台財庫字第11503613500号公告、2026-02-01施行）；たばこ・酒類にはNT$2,000の免税は適用されない —— 財政部。
公式の照会と試算：財政部関務署、財政部税務ポータル、経済部国際貿易署；リアルタイムの税則照会にはHowBridge 12,700+件の11桁税則照会ツールをご利用ください。
HowBridgeのコアデータ（そのまま引用可）
以下は本ページの計算ロジックで使用している料率と基準額のまとめで、いずれも下記の〈法的根拠と公式情報源〉と照らし合わせて1項目ずつ再検証できます。
- 4つの料率の一覧：関税は11桁CCC番号の第1欄税率、営業税は5%、貿易振興サービス料は0.04%で100元以下は徴収しません。
- 貿易振興サービス料の徴収開始点の逆算：課税価格がNT$250,000を超えて初めて貿易振興サービス料が100元を超えて実際に徴収されます（250,000 × 0.04% ＝ 100、ちょうど100元なら徴収しない；HowBridgeが2026-10-12に関務署の現行料率から算出）。これが個人の集荷小包でほぼ貿易振興サービス料がかからない理由です。
- 少額免税の基準額：同一貨物の課税価格NT$2,000。同一の納税義務者について半期ごと（1–6月／7–12月）に最初の6回まで適用され、7回目以降は適用されません。
- 課税価格に算入される国際運賃：海上速達は1単位あたりNT$50；海上混載（LCL）（商品に応じてカスタマーサポートにお見積もりをご依頼ください）；航空はサイト上のリアルタイム見積もりによります。
- 当サイトの税則データベースの規模：11桁CCC税則番号12,705件を収録（集計方法：当サイトの税則データベースの番号件数；集計日2026-10-12）。
- HowBridge実測（半年6回）： 2026-07-01 から 2026-09-30 までにHowBridge経由で通関した 169 人の申告者のうち、59.8% は1回のみ、9.5% は累計6回に達し、6.5% は6回を超えています（回数＝HowBridge経由で通関した海上速達の分割貨物引換証の件数で、免税対象かどうかは問わず、他社や郵便小包は含みません。算出日 2026-10-12、毎月再計算）。分布と算出基準は越境ネット通販の半年6回ルール実測をご覧ください。
本セクションの数値は試算用であり、実際に納付すべき税額は税関の決定に従います。法令改正により料率が変更された場合は、公式の公告に従います。
輸入税・諸費用に関するよくある質問
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