Hướng dẫn công cụ tính thử thuế phí nhập khẩu
⚡ Tra nhanh trong 30 giây: Cách tính thuế nhập khẩu tại Đài Loan
- Ngưỡng miễn thuế: trị giá tính thuế ≤ NT$2,000 → miễn thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế hàng hóa (trừ thuốc lá, rượu và nông sản thuộc hạn ngạch thuế quan). Căn cứ pháp lý: Điều 49 Luật Hải quan.
- Vượt quá NT$2,000: tính thuế trên toàn bộ giá trị (không chỉ tính phần vượt quá), vì vậy NT$1,999 và NT$2,001 chênh lệch rất lớn.
- Thuế nhập khẩu = trị giá tính thuế × thuế suất CCC (phần lớn là 0%-30%; điện tử 3C và mỹ phẩm phần lớn là 0%, hàng dệt may khoảng 10.5-12%, thực phẩm bảo vệ sức khỏe cao nhất 30%).
- Thuế GTGT = (trị giá tính thuế＋thuế nhập khẩu) × 5%, áp dụng cho tất cả hàng hóa nhập khẩu.
- Phí dịch vụ xúc tiến thương mại = trị giá tính thuế × 0.04% (miễn thu nếu số tiền chưa đạt NT$100; căn cứ pháp lý: Điều 21 Luật Ngoại thương).
- Quy tắc 6 lần mỗi nửa năm: nếu cùng một người nhận được thông quan miễn thuế quá 6 lần trong một nửa năm (tháng 1-6／tháng 7-12), sẽ bị xem là “tần suất thường xuyên”; từ lần thứ 7 trở đi không được miễn thuế.
- Trị giá tính thuế = giá hàng hóa＋cước vận chuyển quốc tế＋phí bảo hiểm (cơ sở tính thuế của hải quan).
Nguồn dữ liệu: Cục Hải quan, Cổng thông tin thuế Bộ Tài chính và Cục Thương mại Quốc tế thuộc Bộ Kinh tế (xem phần “Căn cứ pháp lý và nguồn chính thức” ở cuối bài).
📅 Cập nhật lần cuối: 2026-07-24 (quy định được xác minh đến 2026-06-03; thuế suất trong các trường hợp được rà soát và hiệu chỉnh theo cơ sở dữ liệu biểu thuế vào 2026-07-24) · ✍️ Ban biên tập dịch vụ gom hàng HowBridge · 🛡️ Được đại lý khai báo hải quan đối tác có chứng nhận AEO thẩm định
Công thức cốt lõi (4 công thức phải nhớ)
① Trị giá tính thuế
Trị giá tính thuế = giá hàng hóa + cước vận chuyển quốc tế + phí bảo hiểmHải quan dùng giá trị này làm cơ sở tính thuế; tất cả các khoản thuế phí tiếp theo đều được tính từ con số này.
② Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu = trị giá tính thuế × thuế suất nhập khẩuThuế suất nhập khẩu được xác định theo mã CCC của hàng hóa, thông thường là 0%-30%.
③ Thuế GTGT (VAT)
Thuế GTGT = (trị giá tính thuế + thuế nhập khẩu) × 5%Thuế GTGT cố định ở mức 5% và áp dụng cho tất cả hàng hóa nhập khẩu.
④ Phí dịch vụ xúc tiến thương mại (phí xúc tiến thương mại)
Phí dịch vụ xúc tiến thương mại = trị giá tính thuế × 0.04%Mức phí là 4 phần mười nghìn (Điều 21 Luật Ngoại thương), do hải quan thu hộ. Số tiền tính được chưa đạt NT$100 sẽ được miễn thu — trị giá tính thuế phải đạt NT$250,000 mới đến ngưỡng thu, vì vậy hầu hết kiện hàng gom nhỏ của cá nhân đều không phải nộp phí xúc tiến thương mại.
💡 Một số ít hàng hóa còn chịu thuế bổ sung
Thuốc lá, rượu, ô tô, xe máy và một số thiết bị gia dụng phải chịu thuế hàng hóa (5-30%); thuốc lá và rượu còn chịu thuế thuốc lá và rượu. Trường hợp 5 bên dưới sẽ trình bày chi tiết.
Thuốc lá, rượu, ô tô, xe máy và một số thiết bị gia dụng phải chịu thuế hàng hóa (5-30%); thuốc lá và rượu còn chịu thuế thuốc lá và rượu. Trường hợp 5 bên dưới sẽ trình bày chi tiết.
Quy tắc xác định ngưỡng miễn thuế NT$2,000
✅ Trị giá tính thuế ≤ NT$2,000 → Miễn toàn bộ thuế
Không nộp thuế nhập khẩu＋không nộp thuế GTGT. Tuy nhiên, thuốc lá, rượu và các mặt hàng chịu thuế hàng hóa không được áp dụng ngưỡng miễn thuế (vẫn phải nộp).
Không nộp thuế nhập khẩu＋không nộp thuế GTGT. Tuy nhiên, thuốc lá, rượu và các mặt hàng chịu thuế hàng hóa không được áp dụng ngưỡng miễn thuế (vẫn phải nộp).
⚠️ Trị giá tính thuế > NT$2,000 → Nộp thuế trên toàn bộ giá trị
Không phải “chỉ nộp trên phần vượt quá” mà là tính thuế cho toàn bộ lô hàng. Vì vậy NT$1,999 và NT$2,001 chênh lệch rất lớn.
Không phải “chỉ nộp trên phần vượt quá” mà là tính thuế cho toàn bộ lô hàng. Vì vậy NT$1,999 và NT$2,001 chênh lệch rất lớn.
Trị giá tính thuế được xác định thế nào? 6 phương pháp xác định trị giá hải quan (đa số công cụ tính thử không giải thích rõ)
Công thức phía trên ghi “trị giá tính thuế = giá hàng hóa＋cước vận chuyển＋phí bảo hiểm” là kết quả thường gặp nhất, nhưng căn cứ thực sự của hải quan là “phương pháp trị giá giao dịch” tại Điều 29 Luật Hải quan: lấy “giá thực trả hoặc sẽ phải trả của hàng hóa nhập khẩu được bán từ nước xuất khẩu vào Trung Hoa Dân Quốc” làm cơ sở xác định trị giá tính thuế, sau đó cộng thêm sáu loại chi phí theo luật. Chỉ khi hiểu rõ khoản nào phải được tính vào, bạn mới tránh được việc khai thấp và bị hải quan truy thu thuế.
I. Những chi phí “bắt buộc phải tính vào” trị giá tính thuế (Khoản 3 Điều 29 Luật Hải quan)
Nếu giá thực trả／sẽ phải trả chưa bao gồm các chi phí sau, hải quan phải cộng chúng vào trị giá tính thuế. Đây là những điểm người dùng dịch vụ gom hàng thường bỏ sót nhất và dễ bị truy thu thuế:
| Điểm | Khoản phải tính vào | Giải thích dễ hiểu |
|---|---|---|
| Điểm 1 | Hoa hồng, phí thủ tục, chi phí vật chứa và đóng gói do người mua chịu | Hoa hồng bạn trả cho đơn vị mua hộ／người trung gian phải được tính vào (trừ hoa hồng mua hàng, tùy xác định trong thực tế) |
| Điểm 2 | Nguyên liệu, linh kiện, công cụ, khuôn mẫu, dịch vụ thiết kế và các hạng mục khác do người mua cung cấp miễn phí／với giá giảm cho người bán (phân bổ hợp lý) | Nếu bạn cung cấp vật liệu và linh kiện cho nhà máy gia công, giá trị của chúng phải được phân bổ vào |
| Điểm 3 | Tiền bản quyền và thù lao do người mua thanh toán theo điều kiện giao dịch | Phí cấp phép thương hiệu và tiền bản quyền nhãn hiệu phải được tính vào nếu là điều kiện của giao dịch nhập khẩu |
| Điểm 4 | Khoản tiền người mua phải trả cho người bán sau khi sử dụng hoặc định đoạt hàng hóa nhập khẩu | Khoản thu nhập phải hoàn lại cho người bán sau khi bán lại |
| Điểm 5 | Cước vận chuyển, phí bốc dỡ và phí xếp chuyển đến cảng nhập khẩu | Cước vận chuyển quốc tế (chính là “cước vận chuyển” trong công thức) |
| Điểm 6 | Phí bảo hiểm | Phí bảo hiểm vận chuyển hàng hóa (“phí bảo hiểm” trong công thức) |
⚠️ Tiền bản quyền／hoa hồng là những khoản dễ mắc sai sót nhất
Nhiều người nghĩ rằng “tôi chỉ trả giá hàng hóa”, nhưng nếu điều kiện giao dịch bao gồm tiền bản quyền thương hiệu hoặc hoa hồng trả cho đơn vị mua hộ, theo luật các khoản này đều phải được tính vào trị giá tính thuế. Nếu bị phát hiện khai thấp, bạn sẽ bị truy thu thuế theo Luật Hải quan; trường hợp nghiêm trọng có thể liên quan đến Quy định chống buôn lậu hải quan. Khi khai báo, nên cung cấp trung thực hóa đơn và chứng từ thanh toán.
Nhiều người nghĩ rằng “tôi chỉ trả giá hàng hóa”, nhưng nếu điều kiện giao dịch bao gồm tiền bản quyền thương hiệu hoặc hoa hồng trả cho đơn vị mua hộ, theo luật các khoản này đều phải được tính vào trị giá tính thuế. Nếu bị phát hiện khai thấp, bạn sẽ bị truy thu thuế theo Luật Hải quan; trường hợp nghiêm trọng có thể liên quan đến Quy định chống buôn lậu hải quan. Khi khai báo, nên cung cấp trung thực hóa đơn và chứng từ thanh toán.
II. Khi không thể áp dụng trị giá giao dịch, hải quan sẽ lần lượt sử dụng 6 phương pháp này
“Phương pháp trị giá giao dịch” được ưu tiên đầu tiên. Nếu người mua và người bán có quan hệ đặc biệt ảnh hưởng đến giá, hoặc tính xác thực của hồ sơ khai báo bị nghi ngờ khiến phương pháp này không thể áp dụng (Điều 30 Luật Hải quan), hải quan sẽ lần lượt chuyển sang các phương pháp khác theo thứ tự luật định để xác định trị giá tính thuế:
| Thứ tự | Phương pháp | Điều luật | Mô tả ngắn |
|---|---|---|---|
| 1 | Phương pháp trị giá giao dịch | Điều 29 | Giá thực trả／sẽ phải trả＋sáu loại chi phí nêu trên (phương pháp chính) |
| 2 | Phương pháp trị giá giao dịch của hàng hóa giống hệt | Điều 31 | Sử dụng trị giá giao dịch của hàng hóa giống hệt về nước sản xuất, chất lượng và uy tín thương mại, sau khi điều chỉnh hợp lý |
| 3 | Phương pháp trị giá giao dịch của hàng hóa tương tự | Điều 32 | Sử dụng trị giá giao dịch của hàng hóa tương tự có cùng chức năng và có thể thay thế lẫn nhau |
| 4 | Phương pháp suy tính từ giá bán trong nước | Điều 33 | Suy tính từ đơn giá bán cho lượng hàng lớn nhất ở cấp thương mại đầu tiên trong nước, sau khi khấu trừ lợi nhuận, thuế nhập khẩu, cước vận chuyển và phí bảo hiểm |
| 5 | Phương pháp trị giá tính toán | Điều 34 | Cộng tổng chi phí sản xuất＋lợi nhuận và chi phí chung thông thường＋cước vận chuyển và phí bảo hiểm |
| 6 | Phương pháp hợp lý (dự phòng) | Điều 35 | Khi cả năm phương pháp trước đều không áp dụng được, xác định bằng phương pháp hợp lý dựa trên dữ liệu thu thập được |
💡 Theo Khoản 2 Điều 33 Luật Hải quan, người nộp thuế có thể yêu cầu đảo thứ tự áp dụng Điều 33 và Điều 34. Phần lớn kiện hàng gom thông thường đều sử dụng phương pháp ưu tiên đầu tiên là “phương pháp trị giá giao dịch”; chỉ khi giá bị nghi ngờ hoặc có giao dịch giữa các bên liên quan, hải quan mới dùng những phương pháp phía sau. Hiểu thứ tự này sẽ giúp bạn biết vì sao hải quan định giá lại hàng hóa của mình.
Tính thử từng bước qua 5 trường hợp thực tế
Trường hợp 1: Tinh chất dưỡng da Hàn Quốc NT$3,000
Hàng hóa: Nước thần SK-II Hàn Quốc 230ml
Giá hàng hóa: NT$3,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$150 (đường hàng không 1kg)
Phí bảo hiểm: NT$0 (không khai giá bảo hiểm)
Chương CCC: 33 (mỹ phẩm)
Thuế suất nhập khẩu: 0% (mỹ phẩm thuộc Chương 33 phần lớn là 0%)
Trị giá tính thuế = 3,000 + 150 = NT$3,150Xác định ngưỡng miễn thuế: 3,150 > 2,000 → Phải nộp thuếThuế nhập khẩu = 3,150 × 0% = NT$0Thuế GTGT = (3,150 + 0) × 5% = NT$158Phí xúc tiến thương mại = 3,150 × 0.04% ≈ NT$1 (chưa đạt ngưỡng NT$100 nên trong thực tế được miễn thu) Giá hàng hóa: NT$3,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$150 (đường hàng không 1kg)
Phí bảo hiểm: NT$0 (không khai giá bảo hiểm)
Chương CCC: 33 (mỹ phẩm)
Thuế suất nhập khẩu: 0% (mỹ phẩm thuộc Chương 33 phần lớn là 0%)
Tổng thuế phí ≈ NT$158 (chiếm 5.3% giá hàng hóa)
Tổng chi phí cuối cùng: hàng hóa 3,000 + cước vận chuyển 150 + thuế 158 = khoảng NT$3,308. Thuế nhập khẩu mỹ phẩm là 0%, chỉ phải nộp thuế GTGT.
Trường hợp 2: Bàn chải điện Nhật Bản NT$2,500
Hàng hóa: Bàn chải điện Panasonic
Giá hàng hóa: NT$2,500
Cước vận chuyển quốc tế: NT$300 (có pin lithium, vận chuyển đường biển)
Chương CCC: 85 (máy móc và thiết bị điện)
Thuế suất nhập khẩu: 0% (phần lớn sản phẩm điện tử được miễn thuế nhập khẩu)
Trị giá tính thuế = 2,500 + 300 = NT$2,800Xác định ngưỡng miễn thuế: 2,800 > 2,000 → Phải nộp thuếThuế nhập khẩu = 2,800 × 0% = NT$0Thuế GTGT = (2,800 + 0) × 5% = NT$140Phí xúc tiến thương mại ≈ NT$1 (chưa đạt ngưỡng nên trong thực tế được miễn thu) Giá hàng hóa: NT$2,500
Cước vận chuyển quốc tế: NT$300 (có pin lithium, vận chuyển đường biển)
Chương CCC: 85 (máy móc và thiết bị điện)
Thuế suất nhập khẩu: 0% (phần lớn sản phẩm điện tử được miễn thuế nhập khẩu)
Tổng thuế phí ≈ NT$140 (chiếm 5.6% giá hàng hóa)
Hàng điện tử 3C phần lớn có thuế nhập khẩu 0% và chỉ phải nộp thuế GTGT, nên là loại hàng có chi phí nhập khẩu thấp nhất.
Trường hợp 3: Quần yoga Lululemon của Mỹ NT$5,000
Hàng hóa: 2 chiếc Lululemon Align Pant
Giá hàng hóa: NT$5,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$280 (đường hàng không 1kg)
Chương CCC: 61 (quần áo dệt kim)
Thuế suất nhập khẩu: 10.5% (dệt kim; hàng dệt thoi thuộc Chương 62 phần lớn là 12%)
Trị giá tính thuế = 5,000 + 280 = NT$5,280Xác định ngưỡng miễn thuế: 5,280 > 2,000 → Phải nộp thuếThuế nhập khẩu = 5,280 × 10.5% = NT$554Thuế GTGT = (5,280 + 554) × 5% = NT$292Phí xúc tiến thương mại ≈ NT$2 (chưa đạt ngưỡng nên trong thực tế được miễn thu) Giá hàng hóa: NT$5,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$280 (đường hàng không 1kg)
Chương CCC: 61 (quần áo dệt kim)
Thuế suất nhập khẩu: 10.5% (dệt kim; hàng dệt thoi thuộc Chương 62 phần lớn là 12%)
Tổng thuế phí ≈ NT$846 (chiếm 17% giá hàng hóa)
Hàng dệt may có thuế suất cao hơn (dệt kim 10.5%／dệt thoi 12%), vì vậy cần đặc biệt cân nhắc khi nhập khẩu.
Trường hợp 4: 12 lọ thực phẩm bảo vệ sức khỏe của Mỹ NT$8,000
Hàng hóa: 12 lọ glucosamine GNC (nằm trong hạn mức miễn kiểm nghiệm là 12 lọ cho mỗi loại và tổng cộng 36 lọ)
Giá hàng hóa: NT$8,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$1,200 (hàng nặng vận chuyển đường biển)
Chương CCC: 21 (chế phẩm thực phẩm)
Thuế suất nhập khẩu: 30% (thực phẩm bảo vệ sức khỏe dạng viên nén／viên nang)
Trị giá tính thuế = 8,000 + 1,200 = NT$9,200Xác định ngưỡng miễn thuế: 9,200 > 2,000 → Phải nộp thuếThuế nhập khẩu = 9,200 × 30% = NT$2,760Thuế GTGT = (9,200 + 2,760) × 5% = NT$598Phí xúc tiến thương mại ≈ NT$4 (chưa đạt ngưỡng nên trong thực tế được miễn thu) Giá hàng hóa: NT$8,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$1,200 (hàng nặng vận chuyển đường biển)
Chương CCC: 21 (chế phẩm thực phẩm)
Thuế suất nhập khẩu: 30% (thực phẩm bảo vệ sức khỏe dạng viên nén／viên nang)
Tổng thuế phí ≈ NT$3,358 (chiếm 42% giá hàng hóa)
Thực phẩm bảo vệ sức khỏe có thuế suất cao nhất (30%); sau khi cộng cước vận chuyển, tổng thuế phí rất đáng kể. Có thể được miễn thuế nếu kiểm soát trị giá tính thuế của mỗi lô trong mức NT$2,000, nhưng cần chú ý giới hạn 6 lần mỗi nửa năm.
Trường hợp 5: 1 lít rượu vang Pháp NT$3,500
Hàng hóa: Rượu vang Pháp 750ml × 1 + 350ml × 1 (tổng cộng khoảng 1 lít; giới hạn sử dụng cá nhân qua dịch vụ gom hàng／bưu kiện là 5 lít, vượt quá phải có giấy phép nhập khẩu thuốc lá và rượu)
Giá hàng hóa: NT$3,500
Cước vận chuyển quốc tế: NT$500 (đường biển＋gia cố đồ thủy tinh)
Chương CCC: 22 (đồ uống có cồn)
Thuế suất nhập khẩu: 10%
Nồng độ cồn: 12% (mức thường gặp của rượu vang)
Thuế thuốc lá và rượu: Rượu vang thuộc “các loại đồ uống có cồn lên men khác”, tính NT$7 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít (rượu chưng cất là NT$2.5 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít, bia là NT$26 mỗi lít)
Trị giá tính thuế = 3,500 + 500 = NT$4,000Xác định ngưỡng miễn thuế: thuốc lá và rượu không được áp dụng ngưỡng miễn thuế NT$2,000 → Luôn phải chịu thuếThuế nhập khẩu = 4,000 × 10% = NT$400Thuế thuốc lá và rượu = NT$7 × 1.0 lít × 12 độ (nồng độ cồn) = NT$84Thuế GTGT = (4,000 + 400 + 84) × 5% = NT$224Phí xúc tiến thương mại ≈ NT$2 (chưa đạt ngưỡng nên trong thực tế được miễn thu) Giá hàng hóa: NT$3,500
Cước vận chuyển quốc tế: NT$500 (đường biển＋gia cố đồ thủy tinh)
Chương CCC: 22 (đồ uống có cồn)
Thuế suất nhập khẩu: 10%
Nồng độ cồn: 12% (mức thường gặp của rượu vang)
Thuế thuốc lá và rượu: Rượu vang thuộc “các loại đồ uống có cồn lên men khác”, tính NT$7 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít (rượu chưng cất là NT$2.5 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít, bia là NT$26 mỗi lít)
Tổng thuế phí ≈ NT$708 (chiếm 20% giá hàng hóa)
Ngoài thuế nhập khẩu＋thuế GTGT, đồ uống có cồn còn chịu thuế thuốc lá và rượu, đồng thời không được áp dụng ngưỡng miễn thuế; người nhận phải đủ 18 tuổi. Giới hạn gom hàng dùng cho cá nhân là 5 lít rượu.
Công cụ tính thử chính thức và của bên thứ ba
| Công cụ | Nhà cung cấp | Đặc điểm |
|---|---|---|
| “Tính thử thuế phí nhập khẩu” của Cục Hải quan | Cục Hải quan | Có thẩm quyền nhất, cần mã CCC, giao diện tương đối phức tạp |
| Tra cứu biểu thuế qua Cổng thông tin một cửa | Cục Hải quan | Tra CCC＋thuế suất của hàng hóa |
| Tra cứu hơn 12,000 biểu thuế của HowBridge | 0523.tw | Tìm kiếm bằng tiếng Trung, tự động ước tính thuế, so sánh giá trên nhiều nền tảng |
| Công cụ tính thử của các đơn vị gom hàng | Các nhà cung cấp trong ngành | Phần lớn tập trung vào cước vận chuyển đường biển, thuế phí chỉ được ước tính sơ bộ |
3 mẹo tiết kiệm thuế chính
1. Tận dụng ngưỡng miễn thuế NT$2,000 để nhập khẩu theo nhiều lô
Mỗi lô có trị giá tính thuế trong mức NT$2,000 có thể được miễn thuế. Tuy nhiên, cần chú ý quy tắc “6 lần mỗi nửa năm”: nếu cùng một người nhận được thông quan miễn thuế quá 6 lần trong một nửa năm (tháng 1-6／tháng 7-12), người đó sẽ không còn được miễn thuế. Khi chia lô, phải kiểm soát số lần để tránh bị hải quan xác định là nhập khẩu thường xuyên／nhập khẩu thương mại.
2. Hưởng thuế suất ưu đãi theo Danh mục thu hoạch sớm ECFA
Khi nhập từ Trung Quốc các mặt hàng thuộc Danh mục thu hoạch sớm như hàng dệt may, máy móc và nguyên liệu hóa chất, hãy yêu cầu nhà cung cấp tại Trung Quốc đại lục làm giấy chứng nhận xuất xứ ECFA để được giảm thuế nhập khẩu xuống mức ưu đãi hoặc 0%.
3. Tra thuế suất trước khi nhập khẩu rồi mới quyết định nguồn hàng
Cùng một mặt hàng có thể áp dụng thuế suất khác nhau tùy xuất xứ và hiệp định. Hãy dùng công cụ tra cứu biểu thuế để kiểm tra trước thuế suất CCC và khả năng áp dụng ECFA, sau đó mới quyết định mua ở đâu và gửi bằng cách nào.
Căn cứ pháp lý và nguồn chính thức
Tất cả thuế suất và quy định trên trang này được tổng hợp theo pháp luật hiện hành và dữ liệu chính thức của chính phủ dưới đây (ngày xác minh quy định: 2026-06-03; thuế suất trong các trường hợp được rà soát theo cơ sở dữ liệu biểu thuế đồng bộ với Cục Hải quan trên trang này vào 2026-07-24):
- Ngưỡng miễn thuế NT$2,000: theo Khoản 2 Điều 49 Luật Hải quan (cùng một lô có trị giá tính thuế dưới hạn mức do Bộ Tài chính công bố sẽ được miễn thuế, ngoại trừ trường hợp nhập khẩu thường xuyên hoặc hàng hóa đặc biệt) — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- Trị giá tính thuế, trị giá giao dịch và các chi phí phải tính vào (hoa hồng／tiền bản quyền／cước vận chuyển／phí bảo hiểm): theo Điều 29 Luật Hải quan (phương pháp trị giá giao dịch) — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- 6 phương pháp xác định trị giá hải quan và thứ tự áp dụng: theo Điều 29, 31-35 Luật Hải quan (phương pháp trị giá giao dịch → hàng hóa giống hệt → hàng hóa tương tự → giá bán trong nước → trị giá tính toán → phương pháp hợp lý) — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- Thuế GTGT 5%: theo Luật Thuế kinh doanh giá trị gia tăng và phi giá trị gia tăng — Bộ Tài chính.
- Thuế suất nhập khẩu: được xác định theo từng mặt hàng dựa trên Biểu thuế nhập khẩu hải quan (mã hàng CCC) — Cục Hải quan, Bộ Tài chính (thuế suất trong các trường hợp đã được rà soát theo cơ sở dữ liệu biểu thuế đồng bộ trên trang này: mỹ phẩm Chương 33 là 0%, Chương 85 phần lớn là 0%, hàng dệt kim Chương 61 là 10.5%, thực phẩm bảo vệ sức khỏe là 30%).
- Thuế hàng hóa: theo Luật Thuế hàng hóa; thuế thuốc lá và rượu: theo Luật Thuế thuốc lá và rượu (các loại đồ uống có cồn lên men khác là NT$7 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít, bia là NT$26 mỗi lít, rượu chưng cất là NT$2.5 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít) — Bộ Tài chính.
- Phí dịch vụ xúc tiến thương mại 0.04%: theo Điều 21 Luật Ngoại thương (mức trần theo luật là 4.25 phần mười nghìn giá trị hàng hóa xuất nhập khẩu, mức hiện hành là 0.04%) — Cục Thương mại Quốc tế thuộc Bộ Kinh tế (do hải quan thu hộ; miễn thu nếu số tiền chưa đạt NT$100).
- Quá 6 lần trong nửa năm sẽ không được miễn thuế: theo Quy định thông quan hàng hóa xuất nhập khẩu qua bưu kiện — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- Giới hạn thuốc lá và rượu trong bưu kiện gom hàng: tối đa 5 lít rượu và 5 cây thuốc lá điếu (1,000 điếu) được miễn giấy phép nhập khẩu nhưng vẫn phải chịu thuế — Bộ Tài chính và Luật Quản lý thuốc lá và rượu.
Tra cứu và tính thử chính thức: Cục Hải quan, Bộ Tài chính, Cổng thông tin thuế Bộ Tài chính, Cục Thương mại Quốc tế thuộc Bộ Kinh tế; để tra cứu biểu thuế tức thời bằng tiếng Trung, bạn có thể dùng công cụ tra cứu hơn 12,000 biểu thuế của HowBridge.
Câu hỏi thường gặp về thuế phí nhập khẩu
Vì sao hải quan định giá hàng hóa của tôi cao hơn giá mua thực tế?
Hải quan có cơ chế “xác định trị giá”: nếu giá khai báo của bạn thấp hơn rõ rệt so với giá thị trường (ví dụ khai túi hàng hiệu là NT$200), hải quan sẽ định giá lại bằng các phương pháp khác theo thứ tự tại Điều 31-35 Luật Hải quan. Khuyến nghị: ① Giữ hóa đơn chính thức＋sao kê thẻ tín dụng ② Nếu không đồng ý với trị giá được xác định, bạn có thể yêu cầu xem xét lại theo luật ③ Trong trường hợp thông thường, hải quan sẽ sử dụng giá trên hóa đơn (trừ khi mức giá rõ ràng lệch khỏi thị trường).
Vì sao mỹ phẩm thuộc Chương 33 chứ không phải 21?
Chương CCC phân loại theo “chức năng chính” của hàng hóa: mỹ phẩm＝33 (tinh dầu, mỹ phẩm và chế phẩm vệ sinh, thuế nhập khẩu phần lớn là 0%); thực phẩm bảo vệ sức khỏe＝21 (chế phẩm thực phẩm, dạng viên nén và viên nang phần lớn là 30%); dược phẩm＝30 (sản phẩm y tế). Nếu cùng một thương hiệu sản xuất cả dược phẩm và mỹ phẩm, cần xem thành phần cụ thể để xác định chương. Bạn có thể dùng công cụ tra cứu biểu thuế để xác nhận.
Tôi có thể từ chối nộp thuế không?
Về mặt kỹ thuật, bạn có thể “từ chối nhận” (kiện hàng được trả lại cho người bán), nhưng phải chịu cước hoàn hàng. Khuyến nghị: ① Sau khi nhận thông báo EZWay, hãy kiểm tra ngay chi tiết thuế phí ② Nếu thuế phí quá cao, bạn có thể cân nhắc từ chối nhận; tuy nhiên hàng đã được thanh toán cho người bán và việc trả hàng xuyên biên giới thường không có lợi ③ Nếu không đồng ý với biểu thuế hoặc số thuế, bạn có thể khiếu nại theo thủ tục xem xét lại.
Gửi cùng một đơn hàng thành nhiều kiện có tiết kiệm hơn không?
Hải quan tính thuế theo đơn vị “cùng một người nhận, cùng một đợt gửi”; chia thành nhiều kiện trong cùng đợt sẽ không tiết kiệm thuế. Gửi vào những thời điểm khác nhau có thể áp dụng riêng ngưỡng miễn thuế, nhưng cần chú ý giới hạn 6 lần mỗi nửa năm; một người chia thành nhiều lô dày đặc trong thời gian ngắn dễ bị nghi ngờ là nhập khẩu thương mại.
Khi xác nhận khai báo trên EZWay, thuế phí đã được tính xong chưa?
Đúng. Hệ thống hải quan tự động tính thuế phí dựa trên tên hàng hóa, mã CCC và số tiền khai báo, sau đó hiển thị trong ứng dụng EZWay. Sau khi xác nhận số tiền chính xác, hãy nhấn “Khai báo phù hợp”; hải quan sẽ thông quan trong khoảng vài giờ đến 1 ngày. Nếu có thắc mắc, hãy liên hệ trước với bộ phận chăm sóc khách hàng của HowBridge.
Cách tính thuế phí nhập khẩu thương mại và nhập khẩu dùng cho cá nhân có giống nhau không?
Công thức giống nhau, nhưng nhập khẩu thương mại không có ngưỡng miễn thuế NT$2,000 (luôn phải nộp thuế), đồng thời cách xử lý hóa đơn và thuế đầu vào cũng khác. Nếu hàng nhập khẩu thương mại thuộc Danh mục thu hoạch sớm ECFA, thuế nhập khẩu có thể được hưởng mức ưu đãi.
Hoa hồng trả cho đơn vị mua hộ và tiền bản quyền thương hiệu có phải tính vào trị giá tính thuế không?
Có. Theo Khoản 3 Điều 29 Luật Hải quan, hoa hồng do người mua chịu, tiền bản quyền và thù lao thanh toán theo điều kiện giao dịch, cùng với cước vận chuyển, phí bảo hiểm và các khoản khác phải được hải quan cộng vào trị giá tính thuế nếu chưa được bao gồm trong giá thực trả. Nếu bị phát hiện khai thấp, bạn sẽ bị truy thu thuế; trường hợp nghiêm trọng có thể liên quan đến Quy định chống buôn lậu hải quan. Khi khai báo, nên cung cấp trung thực hóa đơn và chứng từ thanh toán.
Phí dịch vụ xúc tiến thương mại (phí xúc tiến thương mại) được tính thế nào? Kiện hàng gom có phải nộp không?
Phí dịch vụ xúc tiến thương mại được tính theo “trị giá tính thuế × 0.04%” (4 phần mười nghìn), do hải quan thu hộ; căn cứ pháp lý là Điều 21 Luật Ngoại thương. Điểm quan trọng là ngưỡng miễn thu: nếu số tiền phải nộp trên một tờ khai chưa đạt NT$100 thì được miễn — quy đổi ra, trị giá tính thuế phải đạt NT$250,000 mới đến ngưỡng thu. Vì vậy, hầu hết kiện hàng gom của cá nhân đều không phải nộp phí xúc tiến thương mại; những trường hợp thực sự phải nộp chủ yếu là các lô nhập khẩu thương mại giá trị lớn.
Bài viết liên quan
Tính thử thuế phí trước khi gom hàng
Tra cứu miễn phí hơn 12,000 biểu thuế, hỗ trợ xác nhận mã CCC qua dịch vụ khách hàng 24/7 và ước tính thuế phí minh bạch.
Đăng ký miễn phí để bắt đầu gom hàng