Hướng dẫn tính thuế nhập khẩu vào Đài Loan

5 ví dụ thực tế giúp bạn tính đầy đủ thuế quan, VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt — hiểu rõ toàn bộ thuế nhập khẩu Đài Loan

Mục lục bài viết

  1. Công thức cốt lõi (cần thuộc 3 công thức)
  2. Quy tắc xác định mức miễn thuế NT$2,000
  3. Ví dụ 1: Tinh chất dưỡng da Hàn Quốc NT$3,000
  4. Ví dụ 2: Bàn chải điện Nhật NT$2,500
  5. Ví dụ 3: Quần yoga Lululemon Mỹ NT$5,000
  6. Ví dụ 4: Thực phẩm chức năng Mỹ 12 hộp NT$8,000
  7. Ví dụ 5: Rượu vang Pháp 1 lít NT$3,500
  8. Công cụ tính thuế chính thức và bên thứ ba
  9. 3 mẹo tiết kiệm thuế
  10. Câu hỏi thường gặp FAQ

Công thức cốt lõi (cần thuộc 3 công thức)

① Giá tính thuế CIF

Giá tính thuế CIF = Giá hàng + Cước vận chuyển quốc tế + Phí bảo hiểm

Hải quan dùng con số này làm cơ sở tính thuế, tất cả các khoản thuế tiếp theo đều tính từ đây

② Thuế nhập khẩu (thuế quan)

Thuế nhập khẩu = Giá tính thuế CIF × Thuế suất thuế quan

Thuế suất thuế quan tùy theo mã CCC của hàng hóa, thường từ 0% đến 30%

③ Thuế VAT

Thuế VAT = (Giá tính thuế CIF + Thuế nhập khẩu) × 5%

VAT cố định 5%, tất cả hàng nhập khẩu đều phải nộp

💡 Một số hàng hóa có thêm thuế phụ

Thuốc lá, rượu bia, ô tô, xe máy, đồ gia dụng (một số), mỹ phẩm cao cấp có thêm thuế tiêu thụ đặc biệt (5-30%); thuốc lá và rượu bia còn có thuế rượu bia thuốc lá (NT$25-185/lít). Các ví dụ trong bài sẽ trình bày chi tiết.

Quy tắc xác định mức miễn thuế NT$2,000

✅ Giá tính thuế CIF ≤ NT$2,000 → Miễn toàn bộ thuế

Không nộp thuế quan + không nộp VAT. Nhưng thuốc lá, rượu bia và các mặt hàng thuế tiêu thụ đặc biệt không được miễn thuế (vẫn phải nộp).

⚠️ Giá tính thuế CIF > NT$2,000 → Nộp thuế toàn bộ

Không phải "chỉ tính phần vượt quá", mà là tính thuế trên toàn bộ giá trị. Vì vậy NT$1,999 và NT$2,001 có sự khác biệt rất lớn.

Ví dụ 1: Tinh chất dưỡng da Hàn Quốc NT$3,000

Thông tin hàng hóa

Sản phẩm: SK-II Facial Treatment Essence Hàn Quốc 230ml
Giá hàng: NT$3,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$150 (hàng không 1kg)
Phí bảo hiểm: NT$0 (không mua bảo hiểm)
Chương CCC: 33 (mỹ phẩm)
Thuế suất thuế quan: 5%

Các bước tính

Giá tính thuế CIF = 3,000 + 150 = NT$3,150 Xác định miễn thuế: 3,150 > 2,000 → Phải nộp thuế Thuế nhập khẩu = 3,150 × 5% = NT$158 Thuế VAT = (3,150 + 158) × 5% = NT$165 Phí xúc tiến thương mại = 3,150 × 0.04% = NT$1
Tổng thuế phí = 158 + 165 + 1 = NT$324 (chiếm 10.8% giá hàng)

Tổng chi phí cuối cùng: hàng 3,000 + vận chuyển 150 + thuế 324 = NT$3,474

Ví dụ 2: Bàn chải điện Nhật NT$2,500

Thông tin hàng hóa

Sản phẩm: Bàn chải điện Panasonic
Giá hàng: NT$2,500
Cước vận chuyển quốc tế: NT$300 (đường biển vì có pin lithium)
Chương CCC: 85 (máy móc điện)
Thuế suất thuế quan: 0% (hầu hết thiết bị điện tử miễn thuế quan)

Các bước tính

Giá tính thuế CIF = 2,500 + 300 = NT$2,800 Xác định miễn thuế: 2,800 > 2,000 → Phải nộp thuế Thuế nhập khẩu = 2,800 × 0% = NT$0 Thuế VAT = (2,800 + 0) × 5% = NT$140 Phí xúc tiến thương mại = 2,800 × 0.04% = NT$1
Tổng thuế phí = 0 + 140 + 1 = NT$141 (chiếm 5.6% giá hàng)

Sản phẩm điện tử phần lớn 0% thuế quan, chỉ nộp VAT — đây là danh mục nhập khẩu rẻ nhất

Ví dụ 3: Quần yoga Lululemon Mỹ NT$5,000

Thông tin hàng hóa

Sản phẩm: Lululemon Align Pant 2 chiếc
Giá hàng: NT$5,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$280 (hàng không 1kg)
Chương CCC: 62 (hàng dệt may)
Thuế suất thuế quan: 10.5%

Các bước tính

Giá tính thuế CIF = 5,000 + 280 = NT$5,280 Xác định miễn thuế: 5,280 > 2,000 → Phải nộp thuế Thuế nhập khẩu = 5,280 × 10.5% = NT$554 Thuế VAT = (5,280 + 554) × 5% = NT$292 Phí xúc tiến thương mại = 5,280 × 0.04% = NT$2
Tổng thuế phí = 554 + 292 + 2 = NT$848 (chiếm 17% giá hàng)

Hàng dệt may thuế suất cao hơn (10.5%), cần cân nhắc kỹ khi nhập khẩu

Ví dụ 4: Thực phẩm chức năng Mỹ 12 hộp NT$8,000

Thông tin hàng hóa

Sản phẩm: GNC Glucosamine 12 hộp (trong hạn ngạch 36 chai miễn kiểm)
Giá hàng: NT$8,000
Cước vận chuyển quốc tế: NT$1,200 (đường biển hàng nặng)
Chương CCC: 21 (thực phẩm chế biến)
Thuế suất thuế quan: 30% (thực phẩm chức năng)

Các bước tính

Giá tính thuế CIF = 8,000 + 1,200 = NT$9,200 Xác định miễn thuế: 9,200 > 2,000 → Phải nộp thuế Thuế nhập khẩu = 9,200 × 30% = NT$2,760 Thuế VAT = (9,200 + 2,760) × 5% = NT$598 Phí xúc tiến thương mại = 9,200 × 0.04% = NT$4
Tổng thuế phí = 2,760 + 598 + 4 = NT$3,362 (chiếm 42% giá hàng)

Thực phẩm chức năng có thuế suất cao nhất (30%), cộng thêm cước vận chuyển tổng thuế có thể lên đến 40%+. Nên chia nhỏ và nhập nhiều lần (< NT$2,000 miễn thuế)

Ví dụ 5: Rượu vang Pháp 1 lít NT$3,500

Thông tin hàng hóa

Sản phẩm: Rượu vang Pháp 750ml × 1 + 350ml × 1 (vừa đúng hạn mức 1 lít)
Giá hàng: NT$3,500
Cước vận chuyển quốc tế: NT$500 (đường biển + gia cố thủy tinh)
Chương CCC: 22 (đồ uống có cồn)
Thuế suất thuế quan: 10%
Thuế rượu bia: NT$185/lít (rượu vang)
Thuế tiêu thụ đặc biệt: Không (rượu vang không áp dụng, nhưng whisky, brandy có)

Các bước tính

Giá tính thuế CIF = 3,500 + 500 = NT$4,000 Xác định miễn thuế: 4,000 > 2,000 → Phải nộp thuế Thuế nhập khẩu = 4,000 × 10% = NT$400 Thuế rượu bia = 1.0 lít × NT$185 = NT$185 Thuế VAT = (4,000 + 400 + 185) × 5% = NT$229 Phí xúc tiến thương mại = 4,000 × 0.04% = NT$2
Tổng thuế phí = 400 + 185 + 229 + 2 = NT$816 (chiếm 23% giá hàng)

Rượu bia ngoài thuế quan + VAT còn có thêm thuế rượu bia, và không được vượt hạn mức 1 lít. Xem thêm Hướng dẫn gom hàng châu Âu

Công cụ tính thuế chính thức và bên thứ ba

Công cụĐơn vị cung cấpĐặc điểm
Tra cứu thuế nhập khẩu Cục Hải quanCục Hải quan (chính thức)Chính xác nhất, cần mã CCC, giao diện tiếng Anh phức tạp
Tra cứu thuế quan cổng thông tin một cửaCục Hải quanTra mã CCC + thuế suất của hàng hóa
Tra cứu 12,000+ biểu thuế HowBridge Logistics0523.twTìm kiếm tiếng Trung/Việt, ước tính thuế tự động, so sánh giá nhiều sàn
Công cụ tính thuế của các đơn vị gom hàngCác công ty trong ngànhChủ yếu ước tính cước biển, thuế ước tính sơ bộ

3 mẹo tiết kiệm thuế

1. Tận dụng mức miễn thuế NT$2,000 chia nhỏ và nhập nhiều lần

3 lần NT$1,800 so với 1 lần NT$5,400 chênh lệch thuế NT$281+. Nhưng nên để cách nhau 2 tuần mỗi lần, không quá 6 lần cùng loại hàng trong một năm (tránh bị hải quan xác định là thương mại).

2. Danh mục ECFA hưởng 0% thuế quan

Hàng nhập từ Trung Quốc như dệt may, máy móc, hóa chất khoảng 800 mặt hàng, yêu cầu nhà cung cấp làm Giấy chứng nhận xuất xứ Form F, có thể tiết kiệm 5-10% thuế quan. Xem thêm Hướng dẫn nhập hàng kinh doanh đầy đủ.

3. Chọn nhập từ quốc gia có thuế suất thấp hơn

Cùng một loại hàng nhưng từ các nước khác nhau có thể được hưởng các hiệp định ECFA khác nhau. Ví dụ: hàng dệt may từ Trung Quốc (ECFA Form F) so với từ Việt Nam (thuế suất thông thường) chênh lệch thuế 7.5%. Dùng công cụ tra biểu thuế kiểm tra xem hàng có được áp dụng ECFA không.

Câu hỏi thường gặp về thuế nhập khẩu

Q1. Tại sao hải quan định giá hàng của tôi cao hơn giá mua thực tế?
Hải quan có cơ chế "định giá tính thuế": nếu giá bạn khai thấp hơn rõ ràng so với giá thị trường (ví dụ túi hàng hiệu khai NT$200), hải quan sẽ định lại theo giá thị trường. Khuyến nghị: ① Lưu hóa đơn chính thức + sao kê thẻ tín dụng ② Nộp kháng nghị với hải quan trong 30 ngày ③ Thông thường hải quan sẽ chấp nhận giá hóa đơn (trừ khi quá bất hợp lý).
Q2. Tại sao mỹ phẩm lại thuộc chương 33 chứ không phải 21?
Phân loại chương CCC dựa theo "chức năng chính" của sản phẩm: mỹ phẩm = 33 (tinh dầu, mỹ phẩm, chế phẩm vệ sinh); thực phẩm chức năng = 21 (thực phẩm chế biến); dược phẩm = 30 (sản phẩm y tế). Cùng một thương hiệu nếu vừa làm thuốc vừa làm mỹ phẩm (như sản phẩm dưỡng da hyaluronic acid), cần xét thành phần cụ thể để xác định chương. Dùng công cụ tra biểu thuế để xác nhận.
Q3. Tôi có thể từ chối nộp thuế không?
Về mặt kỹ thuật có thể "từ chối nhận" (kiện hàng gửi lại người bán) nhưng bạn phải chịu phí hoàn trả. Khuyến nghị: ① Nhận thông báo EZWay xong xem ngay chi tiết thuế phí ② Nếu thuế quá cao (> 30% giá hàng) có thể cân nhắc từ chối nhận ③ Nhưng hàng đã thanh toán cho người bán, muốn trả lại còn phải đi qua quy trình trả hàng xuyên biên giới, đa phần không đáng. Nếu có khiếu nại về thuế suất có thể làm thủ tục "kháng nghị".
Q4. Cùng một đơn hàng chia thành nhiều kiện có tiết kiệm thuế không?
Về kỹ thuật có, nhưng hải quan sẽ gộp tính thuế. Hải quan tính theo "cùng người nhận, cùng lô gửi", chia nhiều kiện không tiết kiệm thuế. Khuyến nghị: ① Muốn tiết kiệm thuế thực sự thì gửi vào các tháng khác nhau ② Người nhận khác nhau (vợ chồng chia nhau nhận) thực sự có hiệu quả ③ Cùng một người gửi 5+ lần trong cùng tháng dễ bị xác định là thương mại.
Q5. Khi xác nhận khai báo trên EZWay thì thuế phí đã được tính sẵn chưa?
Rồi. Hệ thống hải quan tự động tính thuế phí dựa trên tên hàng hóa, mã CCC, giá trị khai báo mà đơn vị gom hàng khai báo, và hiển thị trên app EZWay. Số tiền bạn thấy là số cần nộp (trừ khi có khiếu nại sau khi kiểm tra). Khuyến nghị: ① Xác nhận số tiền không có sai sót ② Bấm "Xác nhận khai báo" ③ Hải quan thông quan khoảng 1-24 giờ sau ④ Nếu có thắc mắc hãy liên hệ bộ phận CSKH HowBridge Logistics trước.
Q6. Thuế nhập khẩu thương mại và cá nhân tự dùng có giống nhau không?
Công thức cơ bản giống nhau, nhưng có 2 điểm khác biệt lớn: ① Nhập khẩu thương mại không có mức miễn thuế NT$2,000 (nộp thuế tất cả) ② Nhập khẩu thương mại phải nộp thêm 5% VAT (cá nhân cũng phải nộp nhưng xử lý hóa đơn khác). Nhập khẩu thương mại nếu được hưởng danh mục ECFA, thuế quan có thể giảm về 0%. Xem thêm Hướng dẫn nhập hàng kinh doanh đầy đủ.

Bài viết liên quan

Tính thuế phí trước khi gom hàng

Tra cứu miễn phí 12,000+ biểu thuế, CSKH 24/7 hỗ trợ xác nhận mã CCC, ước tính thuế phí minh bạch

Đăng ký miễn phí bắt đầu tính thuế →