Tra cứu biểu thuế: biểu thuế nhập khẩu, quy tắc thuế quan và mã CCC của Đài Loan
Việc tra thuế có trình tự cố định — trước hết xác nhận mã CCC theo vật liệu, chức năng và công dụng, sau đó xem cột thuế suất áp dụng, cuối cùng mới dùng trị giá hải quan để tính thuế nhập khẩu và thuế kinh doanh. Trị giá hải quan ≤ NT$2,000 có thể được miễn thuế, nhưng nếu vượt mức này thì toàn bộ lô hàng bị tính thuế, không chỉ phần vượt mức; đồng thời, nếu vượt quá 6 lần trong mỗi nửa năm thì sẽ mất tư cách miễn thuế.
- CCC Code＝Mã phân loại hàng hóa xuất nhập khẩu Trung Hoa Dân Quốc. Trước hết xác nhận mã số theo vật liệu, chức năng và công dụng của hàng hóa, sau đó tra cột thuế suất áp dụng và quy định nhập khẩu.
- Trị giá hải quan = giá hàng hóa＋cước vận chuyển quốc tế＋phí bảo hiểm (cơ sở tính thuế của Hải quan).
- Thuế nhập khẩu đối với hàng hóa chịu thuế theo trị giá = trị giá hải quan × thuế suất nhập khẩu áp dụng; thuế suất thực tế chịu ảnh hưởng bởi mã số, xuất xứ và cột thuế suất. Hàng hóa chịu thuế theo số lượng hoặc thuế hỗn hợp phải được tính theo quy định tương ứng của biểu thuế.
- Ngưỡng miễn thuế: trị giá hải quan ≤ NT$2,000 được miễn thuế nhập khẩu＋thuế kinh doanh＋thuế hàng hóa (không áp dụng với thuốc lá, rượu và nông sản thuộc hạn ngạch thuế quan); nếu vượt ngưỡng thì tính thuế trên toàn bộ giá trị, không chỉ tính trên phần vượt mức. Cơ sở pháp lý: Điều 49 Luật Hải quan (關稅法) cho phép Bộ Tài chính công bố hạn mức; hàng chuyển phát nhanh gom vận chuyển áp dụng Điều 11 Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường hàng không/đường biển (空運／海運快遞貨物通關辦法), còn bưu kiện áp dụng Điều 7 Quy định thông quan xuất nhập khẩu hàng bưu kiện (郵包物品進出口通關辦法).
- Thuế kinh doanh = (trị giá hải quan＋thuế nhập khẩu＋thuế hàng hóa/thuế thuốc lá và rượu/khoản đóng góp phúc lợi y tế áp dụng) × 5%; Phí dịch vụ xúc tiến thương mại = trị giá hải quan × 0.04%, được miễn thu nếu số tiền phải nộp hoặc truy thu không quá NT$100.
- Không được chỉ dựa vào nhóm hàng lớn để phỏng đoán thuế suất: dù cùng là hàng 3C, thực phẩm, giày dép hoặc hàng dệt may, hàng hóa vẫn có thể được phân vào các mã khác nhau do khác biệt về quy cách, thành phần và công dụng.
- Tỷ giá khai báo hải quan: được công bố theo từng kỳ 10 ngày; số thuế chính thức căn cứ vào tỷ giá áp dụng trong kỳ khai báo và có thể tra cứu tại Cổng thông tin một cửa thương mại và cảng GC331.
- Quy định mới năm 2026: từ ngày 1 tháng 3, đối với hàng chuyển phát nhanh nhập khẩu cá nhân khai báo đơn giản theo phương thức ủy quyền trực tuyến có xác thực danh tính, Hải quan chỉ tiếp nhận khai báo sau khi người nhận hoàn tất “xác nhận trước việc ủy quyền thông quan” trên EZ Way; từ ngày 1 tháng 1, đồ uống nhập khẩu không thêm đường có thể được miễn thuế hàng hóa nếu nộp đủ chứng từ.
Nguồn dữ liệu: Cục Hải quan, Bộ Tài chính; Cổng thông tin một cửa thương mại và cảng; Cục Thương mại quốc tế, Bộ Kinh tế (xem chi tiết tại mục “Cơ sở pháp lý và nguồn chính thức” ở cuối bài).
Cách đọc biểu thuế nhập khẩu Đài Loan: trước hết xác nhận CCC Code
CCC Code (tên đầy đủ: Mã phân loại hàng hóa xuất nhập khẩu Trung Hoa Dân Quốc, Standard Classification of Commodities of the Republic of China) là mã số gồm 11 chữ số được Đài Loan sử dụng để phân loại hàng hóa xuất nhập khẩu. Sau khi xác nhận mã số, vẫn phải căn cứ vào xuất xứ, cột thuế suất áp dụng và hiệp định ưu đãi để xác định thuế nhập khẩu thực tế; không thể chỉ dựa vào nhóm hàng lớn và coi đó là thuế suất cố định.
Trang này chỉ trình bày “cách tra thuế suất và tính thuế, phí sau khi đã tìm được mã số”. Cấu trúc 11 chữ số, quy tắc phân loại và các bước tra mã được giải đáp thống nhất tại Hướng dẫn đầy đủ về CCC code; nếu cần tìm ngay mã số có khả năng phù hợp, có thể sử dụng Công cụ tra cứu 12,000+ mã số biểu thuế của HowBridge.
Vì sao phải tra thuế nhập khẩu? Hậu quả nếu không tra
Khi gom hàng từ Taobao, Pinduoduo hoặc 1688 để vận chuyển về Đài Loan, trị giá hải quan trong phạm vi NT$2,000 có thể được miễn thuế, nhưng nếu vượt mức này thì phải nộp thuế nhập khẩu và thuế kinh doanh. Nếu không tra rõ thuế suất trước khi đặt hàng:
- Sau khi hàng đến, bất ngờ nhận được “thông báo truy thu thuế”, làm vượt ngân sách
- Không tính thuế nhập khẩu, thuế kinh doanh và các khoản thuế, phí áp dụng khác vào chi phí nên có thể vượt ngân sách
- Khi giá giao dịch hoặc chứng từ chứng minh không đầy đủ, Hải quan có thể ước định trị giá hải quan theo các phương pháp pháp định khác
- Khai báo không đúng tên hàng, số lượng, giá cả hoặc xuất xứ có thể bị truy thu thuế hoặc xử phạt
Vì vậy, tra CCC code và thuế suất trước khi gom vận chuyển, đồng thời tính thuế, phí vào chi phí mua hàng là kiến thức cơ bản khi nhập khẩu hàng gom.
Cách tính thuế nhập khẩu Đài Loan: 3 công thức cốt lõi
Trị giá hải quan
Trị giá hải quan = giá hàng hóa + cước vận chuyển quốc tế + phí bảo hiểm
Theo Điều 29 Luật Hải quan, cơ sở là “giá giao dịch” (giá thực trả hoặc phải trả); cước vận chuyển và phí bảo hiểm đến cảng nhập khẩu, cũng như hoa hồng, phí thủ tục, tiền bản quyền và các khoản khác do người mua chịu, đều phải được tính vào trị giá hải quan.
Thuế nhập khẩu (hàng hóa chịu thuế theo trị giá)
Thuế nhập khẩu theo trị giá = trị giá hải quan × thuế suất nhập khẩu
Phần lớn hàng hóa thông thường chịu thuế theo trị giá; thuế theo số lượng được tính theo số lượng hoặc trọng lượng, còn thuế hỗn hợp được tính theo quy định của biểu thuế. Vui lòng xác nhận trước mã CCC, xuất xứ và cột thuế suất áp dụng.
Thuế kinh doanh (VAT)
Thuế kinh doanh = (trị giá hải quan + thuế nhập khẩu + các khoản thuế khác áp dụng) × 5%
Theo Điều 20 Luật Thuế kinh doanh (營業稅法), nếu còn phải nộp thuế hàng hóa, thuế thuốc lá và rượu hoặc khoản đóng góp phúc lợi y tế đối với thuốc lá, phải cộng các khoản này vào cơ sở tính thuế trước khi nhân với 5%.
Ví dụ tính đầy đủ thuế, phí
Ví dụ tính thử thuần túy: giả định một đôi giày đã được xác nhận áp dụng thuế nhập khẩu 7.5%
- Giá hàng hóa: RMB 580 ≈ NT$2,610 (tỷ giá 4.5)
- Cước vận chuyển quốc tế: NT$300 (đường hàng không, 1 kilôgam)
- Phí bảo hiểm: NT$0 (không khai giá bảo hiểm)
- Giả định mã CCC do Hải quan xác định áp dụng thuế suất nhập khẩu: 7.5%
Cách tính:
Trị giá hải quan = 2,610 + 300 = NT$2,910Thuế nhập khẩu = 2,910 × 7.5% = NT$218Thuế kinh doanh = (2,910 + 218) × 5% = NT$157Tổng thuế, phí = 218 + 157 = NT$375Tổng chi phí cuối cùng: hàng hóa 2,610 + cước vận chuyển 300 + thuế 375 = NT$3,285. Đây là ví dụ minh họa công thức, không có nghĩa mọi loại giày dép đều áp dụng 7.5%; thực tế vẫn căn cứ vào mã CCC chính xác và quyết định của Hải quan.
Ví dụ: trị giá hải quan NT$1,800 (được miễn thuế)
- Giá hàng hóa NT$1,500 + cước vận chuyển NT$300 = trị giá hải quan NT$1,800
- Không vượt quá NT$2,000 → nếu đáp ứng điều kiện miễn thuế de minimis cho lô hàng giá trị thấp thì được miễn thuế nhập khẩu và thuế kinh doanh
- Ví dụ này giả định không thuộc các trường hợp loại trừ như thuốc lá, rượu, nông sản thuộc hạn ngạch thuế quan hoặc nhập khẩu thường xuyên; thuế, phí = NT$0
Lưu ý: việc miễn thuế de minimis cho lô hàng giá trị thấp phải đáp ứng các điều kiện hiện hành. Nếu cùng một người có nghĩa vụ nộp thuế được thông quan theo diện miễn thuế giá trị thấp quá 6 lần trong mỗi nửa năm thì không còn được áp dụng diện miễn thuế này; cũng không được chia nhỏ cùng một lô hàng để khai báo nhằm né tránh quy định.
Cách tra mã CCC và cột thuế suất áp dụng
1Viết đầy đủ mô tả hàng hóa: chuẩn bị thông tin về vật liệu, chức năng, công dụng, thành phần, phương thức gia công, kích thước và quy cách; tránh chỉ sử dụng các nhóm lớn như “giày”, “linh kiện” hoặc “thực phẩm”.
2Tìm kiếm mã CCC có khả năng phù hợp: dùng tên hàng hóa hoặc 6 chữ số đầu của HS đã biết để thu hẹp phạm vi, nhưng không được trực tiếp coi kết quả đầu tiên là mã do Hải quan xác định.
3Đối chiếu trên hệ thống chính thức: xem nội dung mã số, quy tắc giải thích, quy định nhập khẩu và thuế suất tại cột 1/2/3, sau đó căn cứ vào xuất xứ và hiệp định ưu đãi để xác định cột áp dụng.
4Xác nhận trước đối với trường hợp rủi ro cao: nếu có nhiều mã đều có thể phù hợp, trị giá hàng hóa cao hoặc hàng hóa liên quan đến giấy phép kiểm nghiệm, hãy xác nhận trước với Hải quan hoặc người khai thuê hải quan chuyên nghiệp.
Để hiểu ý nghĩa của từng phần trong mã 11 chữ số và quy tắc phân loại, vui lòng xem Hướng dẫn đầy đủ về CCC Code; phần dưới đây của trang tập trung vào thuế suất và thuế, phí.
Công cụ tra cứu miễn phí 12,000+ mã số biểu thuế
Không cần ghi nhớ CCC code trước. HowBridge cung cấp hệ thống tra cứu biểu thuế miễn phí, bao gồm 12,000+ mã số biểu thuế, giúp thu hẹp phạm vi mã có khả năng phù hợp bằng các cách sau:
- Tìm kiếm theo tên hàng hóa — nhập tên hàng cụ thể để xem mã CCC và dữ liệu thuế suất có khả năng phù hợp
- Tra cứu CCC code — nếu đã biết mã số, nhập trực tiếp để xem dữ liệu biểu thuế tương ứng
Kết quả tìm kiếm là điểm khởi đầu của việc phân loại, không phải quyết định trước của Hải quan. Khi có nhiều mã có khả năng phù hợp với thành phần, vật liệu hoặc công dụng tương tự, vui lòng tiếp tục đối chiếu biểu thuế chính thức, quy định nhập khẩu và cột thuế suất trên Cổng thông tin một cửa thương mại và cảng; với hàng hóa rủi ro cao hoặc giá trị cao, có thể xác nhận trước với Hải quan hoặc người khai thuê hải quan chuyên nghiệp.
Dùng thử ngay:Đi tới công cụ tra cứu biểu thuế →
Cần chuẩn bị gì khi tra thuế cho 10 nhóm hàng lớn?
Nhóm hàng lớn chỉ giúp thu hẹp phạm vi tìm kiếm, không thể trực tiếp dùng làm mã khai báo hải quan hoặc thuế suất cố định. Trước khi tra cứu, hãy chuẩn bị thông tin về vật liệu, chức năng, công dụng, thành phần và quy cách:
| Nhóm hàng | Thông tin cần xác nhận khi phân loại | Chương có thể liên quan | Quy định nhập khẩu thường gặp |
|---|---|---|---|
| Sản phẩm 3C và linh kiện | Tên hàng đầy đủ, chức năng, có thiết bị không dây/pin hay không | 84、85 | NCC、BSMI hoặc quy định vận chuyển pin |
| Đồ chơi và sách | Độ tuổi sử dụng, vật liệu, có chức năng điện tử hay không | 49、95 | Kiểm nghiệm đồ chơi hoặc ghi nhãn hàng hóa |
| Mỹ phẩm và sản phẩm chăm sóc | Thành phần, dạng bào chế, công dụng và dung tích | 33 | TFDA và các quy định liên quan đến mỹ phẩm |
| Thiết bị điện gia dụng | Chức năng chính, công suất, điện áp và cấu tạo linh kiện | 84、85 | BSMI; một số mặt hàng còn liên quan đến thuế hàng hóa |
| Dụng cụ kim khí | Vật liệu, vận hành thủ công/bằng điện và công dụng chính | 82、84、85 | Dụng cụ điện có thể liên quan đến BSMI |
| Quần áo và hàng dệt may | Thành phần xơ sợi, dệt kim/dệt thoi, nam nữ hoặc trẻ em và kiểu dáng | 61、62 | Ghi nhãn hàng hóa và dữ liệu xuất xứ |
| Giày dép | Vật liệu mũ giày, đế giày và công dụng | 64 | Ghi nhãn hàng hóa |
| Thực phẩm thông thường | Thành phần, phương thức chế biến, bao bì và trọng lượng | 16–22 | TFDA, kiểm dịch động thực vật hoặc ghi nhãn tiếng Trung |
| Thực phẩm bảo vệ sức khỏe/viên nén và viên nang | Thành phần, dạng bào chế, công dụng và số lượng | 21、30 v.v. | Quy định về thuộc tính thực phẩm, dược phẩm và số lượng dùng cá nhân |
| Trang sức và đồng hồ | Vật liệu, bộ máy, có gắn đá quý hay không | 71、91 | Quy định về kim loại quý, vật liệu từ loài nguy cấp v.v. |
Lưu ý: chương chỉ có thể giúp thu hẹp phạm vi, không thể trực tiếp dùng làm mã khai báo hải quan hoặc thuế suất. Vui lòng sử dụng công cụ tra cứu biểu thuếđể xác nhận mã có khả năng phù hợp, sau đó căn cứ vào Cổng thông tin một cửa thương mại và cảng hoặc kết quả xác định của Hải quan.
Danh mục Thu hoạch sớm ECFA và chứng nhận xuất xứ (tiết kiệm thuế nhập khẩu từ Trung Quốc)
Hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc nếu thuộc “Danh mục Thu hoạch sớm” của “Hiệp định Khung về Hợp tác Kinh tế hai bờ eo biển” (ECFA) (bao gồm một số sản phẩm dệt may, linh kiện máy móc, nguyên liệu hóa chất, sản phẩm hóa dầu và một số nông thủy sản) có thể được hưởng thuế suất ưu đãi 0% hoặc thuế suất đã giảm, thay vì thuế suất thông thường nêu trong bảng trên. Tuy nhiên, ưu đãi này không tự động áp dụng — khi khai báo hải quan phải nộp chứng nhận xuất xứ ECFA chuyên dụng (khác với chứng nhận xuất xứ CO thông thường); chỉ sau khi Hải quan Đài Loan kiểm tra và chấp nhận mới áp dụng thuế suất ưu đãi.
4 điểm chính để hưởng thuế nhập khẩu ưu đãi ECFA bằng giấy chứng nhận xuất xứ
- Trước hết xác nhận hàng hóa nằm trong Danh mục Thu hoạch sớm: đối chiếu CCC／HS Code với Danh mục Thu hoạch sớm ECFA; hàng hóa không có trong danh mục vẫn chịu thuế suất thông thường. Khi đối chiếu, vui lòng sử dụng bảng đối chiếu Đài Loan–Trung Quốc/Trung Quốc–Đài Loan phiên bản năm 2026 của Cục Hải quan (đã cập nhật để phù hợp với việc Trung Quốc điều chỉnh biểu thuế năm 2026).
- Giấy chứng nhận xuất xứ ECFA do phía xuất khẩu Trung Quốc làm thủ tục: yêu cầu nhà cung cấp nộp đơn tại cơ quan có thẩm quyền cấp tại Trung Quốc đại lục và xác nhận định dạng chứng nhận, dữ liệu cấp và hiệu lực trước khi xuất hàng.
- Tên hàng và HS Code phải nhất quán: tên hàng và HS Code trên giấy chứng nhận xuất xứ ECFA phải phù hợp với tờ khai nhập khẩu và hóa đơn thương mại; nếu không, Hải quan sẽ không áp dụng ưu đãi và có thể yêu cầu bổ sung hồ sơ.
- Khai báo không trung thực sẽ bị xử phạt: khai gian xuất xứ hoặc nội dung khai báo không đúng sẽ bị xử lý theo “Quy chế chống buôn lậu của Hải quan” (海關緝私條例), có thể bị truy thu thuế và xử phạt, lợi bất cập hại.
Xem chi tiết:Hướng dẫn đầy đủ về Danh mục Thu hoạch sớm ECFA và giấy chứng nhận xuất xứ; quy tắc xuất xứ đối với việc xác định xuất xứ, chuyển khẩu và thương mại ba bên được trình bày tại Giải thích về quy tắc xuất xứ và chuyển tải đối với hàng nhập khẩu vào Đài Loan.
5 hiểu lầm phổ biến
1. “Mức miễn thuế là USD$200 chứ không phải NT$2,000”
Đây là hiểu lầm phổ biến. Mức miễn thuế nhập khẩu cá nhân tại Đài Loan là NT$2,000 (Tân Đài tệ), không phải 200 đô la Mỹ. USD$200 ≈ NT$6,400, hoàn toàn vượt ngưỡng.
2. “Cước vận chuyển không được tính vào trị giá hải quan”
Sai. Cước vận chuyển quốc tế (cước từ Trung Quốc đến Đài Loan) phải được tính vào trị giá hải quan. Vì vậy, tiết kiệm cước vận chuyển cũng có thể gián tiếp giảm thuế.
3. “Hải quan thu thuế theo giá do người bán khai báo”
Không nhất thiết. Việc Hải quan ước định trị giá hải quan có 6 phương pháp và thứ tự áp dụng rõ ràng theo Điều 29～35 Luật Hải quan: ① giá giao dịch (§29, ưu tiên cao nhất) → ② giá giao dịch của hàng hóa giống hệt (§31) → ③ giá giao dịch của hàng hóa tương tự (§32) → ④ phương pháp khấu trừ từ giá bán trong nước (§33) → ⑤ trị giá tính toán (§34) → ⑥ phương pháp hợp lý (§35). Nếu Hải quan có nghi ngờ hợp lý về tính xác thực của hóa đơn (ví dụ túi hàng hiệu được khai là RMB 200), Hải quan sẽ chuyển sang phương pháp có thứ tự sau để định giá lại. Chuẩn bị đầy đủ hóa đơn chính thức hoặc chứng từ mua hàng có thể tránh bị định giá quá cao.
4. “Hàng mẫu miễn phí không phải nộp thuế”
“Miễn phí” không có nghĩa trị giá hải quan bằng không. Khi không có giá giao dịch, Hải quan vẫn xác định trị giá theo thứ tự định giá quy định trong Luật Hải quan; việc có đáp ứng quy định miễn thuế dành cho hàng mẫu hoặc trường hợp khác hay không phải được đánh giá riêng theo tính chất hàng hóa và điều kiện pháp định.
5. “Mức miễn thuế cho nhiều lần nhập khẩu trong một năm sẽ được cộng dồn”
Mức miễn thuế áp dụng “cho từng lô”, không được cộng dồn hoặc khấu trừ. Ngoài ra, nếu cùng một người nhận được thông quan miễn thuế quá 6 lần trong mỗi nửa năm (tháng 1–6/tháng 7–12) thì được xem là “nhập khẩu thường xuyên”; từ lần thứ 7 sẽ không được miễn thuế và toàn bộ lô hàng bị tính thuế (theo Điều 12 Quy định thông quan xuất nhập khẩu hàng bưu kiện; căn cứ ủy quyền cấp trên là quy định “nhập khẩu thường xuyên không được miễn thuế” tại Điều 49 Luật Hải quan).
Tổng hợp các điểm chính về mức miễn thuế nhập khẩu cá nhân năm 2026
- Ngưỡng miễn thuế: trị giá hải quan (hàng hóa + cước vận chuyển quốc tế + bảo hiểm) ≤ NT$2,000, được miễn thuế nhập khẩu, thuế kinh doanh và thuế hàng hóa (không áp dụng với thuốc lá, rượu và nông sản thuộc hạn ngạch thuế quan). Nếu vượt NT$2,000 thì tính thuế trên toàn bộ giá trị; không có ưu đãi “chỉ tính thuế phần vượt mức”.
- Hạn chế đối với nhập khẩu thường xuyên: nếu cùng một người nhận được thông quan miễn thuế quá 6 lần trong mỗi nửa năm (tháng 1–6 / tháng 7–12) thì được xem là “nhập khẩu thường xuyên”; từ lần thứ 7, toàn bộ lô hàng bị tính thuế và không còn được miễn thuế.
- Cơ sở pháp lý: Điều 49 Luật Hải quan (cho phép Bộ Tài chính công bố hạn mức); Điều 11 Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường hàng không; Điều 7 và Điều 12 Quy định thông quan xuất nhập khẩu hàng bưu kiện.
- Hạn mức hiện hành năm 2026: ngưỡng trị giá hải quan NT$2,000 vẫn được áp dụng theo kết quả xác minh đến 2026-07-20; trước khi khai báo vẫn phải căn cứ vào pháp luật và thông báo mới nhất của Hải quan.
Các điểm chính trong quy định nhập khẩu mới của Đài Loan năm 2026 (người mua hàng trực tuyến và gom vận chuyển cần biết)
Từ năm 2026 (Dân Quốc năm 115), có nhiều thay đổi về chế độ mua sắm xuyên biên giới và nhập khẩu chuyển phát nhanh. Dưới đây là 4 nội dung liên quan nhất đến nhập khẩu cá nhân, đều đã được xác minh theo thông báo chính thức (xác minh lần cuối 2026-07-20):
① Từ ngày 1 tháng 3: triển khai toàn diện “xác nhận trước việc ủy quyền thông quan” (ủy quyền trực tuyến có xác thực danh tính)
Bộ Tài chính đã sửa đổi Điều 12、17、29 Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường hàng không và Điều 12、18、32 Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường biển (海運快遞貨物通關辦法). Từ 2026-03-01, đối với hàng chuyển phát nhanh nhập khẩu cá nhân khai báo đơn giản theo phương thức ủy quyền trực tuyến có “xác thực danh tính”, “xác nhận trước việc ủy quyền thông quan” được triển khai toàn diện: người khai thuê hải quan trước hết gửi thông tin hàng hóa qua ứng dụng EZ Way 易利委; chỉ sau khi người nhận xác nhận thông tin phù hợp với giao dịch mua thực tế và hoàn tất ủy quyền trực tuyến, Hải quan mới tiếp nhận thủ tục khai báo tiếp theo.
- Ảnh hưởng đối với người mua hàng trực tuyến: sau khi đặt hàng, vui lòng chú ý thông báo đẩy của EZ Way và xác nhận sớm; nếu chưa hoàn tất xác nhận ủy quyền, kiện hàng sẽ bị dừng trước bước khai báo và không thể thông quan.
- Mục đích: ngăn chặn việc mạo danh khai báo hải quan, sử dụng trái phép dữ liệu cá nhân để nhập hàng cấm và lừa đảo “kiện hàng ma”. Nếu nhận được thông báo đẩy về hàng hóa không phải do mình mua, phải chọn “không phải hàng hóa của tôi” và từ chối ủy quyền.
Để biết các bước đăng ký và sử dụng xác thực danh tính EZ Way, xem Hướng dẫn đầy đủ về xác thực danh tính EZ Way 易利委
② Từ ngày 1 tháng 1: đồ uống nhập khẩu không thêm đường có thể xin miễn thuế hàng hóa
Điều khoản bổ sung tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế hàng hóa (貨物稅條例) có hiệu lực từ 2026-01-01: đồ uống có nguyên liệu và toàn bộ quá trình sản xuất không thêm đường (đường đơn và đường đôi) được miễn thuế hàng hóa. Người nhập khẩu phải chủ động nộp báo cáo phân tích thành phần và bản thuyết minh quy trình sản xuất do nhà sản xuất ban đầu cấp cùng các chứng từ khác để xin Hải quan tại nơi nhập khẩu xét duyệt; nếu không nộp chứng từ, hàng hóa vẫn chịu thuế suất áp dụng cho đồ uống thông thường. Nước ép trái cây và nước ép rau củ hoàn toàn tự nhiên vốn đã có quy định miễn thuế riêng.
③ Từ ngày 1 tháng 3: hàng hóa chịu thuế quan đặc biệt và biện pháp cứu trợ nhập khẩu không được khai báo đơn giản theo phương thức chuyển phát nhanh
Lần sửa đổi này đối với các quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh cũng bổ sung tại Điều 12 rằng hàng hóa chịu thuế quan đặc biệt (như thuế chống bán phá giá, thuế đối kháng và thuế trả đũa) và hàng hóa chịu biện pháp cứu trợ nhập khẩu do Bộ Kinh tế áp dụng theo Luật Thương mại (貿易法) phải làm thủ tục thông quan bằng tờ khai xuất nhập khẩu thông thường, không được sử dụng khai báo đơn giản dành cho hàng chuyển phát nhanh, nhằm ngăn việc lợi dụng hình thức khai báo đơn giản để trốn thuế.
④ Bảng đối chiếu Danh mục Thu hoạch sớm ECFA được cập nhật lên phiên bản năm 2026
Để phù hợp với việc Trung Quốc đại lục điều chỉnh biểu thuế năm 2026, Cục Hải quan đã công bố bảng đối chiếu ECFA Đài Loan–Trung Quốc/Trung Quốc–Đài Loan (phiên bản năm 2026) (có thể tải xuống tại mục “Tổng hợp thông tin/Tải dữ liệu” trên trang web chính thức). Khi làm giấy chứng nhận xuất xứ ECFA và đối chiếu mã số trong Danh mục Thu hoạch sớm, vui lòng sử dụng bảng đối chiếu phiên bản mới nhất để tránh trường hợp không được áp dụng thuế suất ưu đãi do mã số đã được sửa đổi.
Đồng thời lưu ý: Hải quan tăng cường kiểm tra khai báo không trung thực trong năm 2026
Từ năm 2026, Cục Hải quan tiếp tục sử dụng phân tích rủi ro dữ liệu lớn để tăng cường kiểm tra các hành vi vi phạm như khai thấp hàng hóa giá trị cao, khai sai tên hàng và né tránh kiểm dịch. Người khai thuê hải quan trong nước hợp tác với đơn vị gom vận chuyển ở nước ngoài có hành vi vi phạm có thể bị đình chỉ hoạt động hoặc thu hồi giấy phép khai thuê hải quan ở mức nghiêm trọng nhất. Lựa chọn đơn vị gom vận chuyển khai báo đúng quy định và khai báo trung thực là biện pháp căn bản để tránh kiện hàng bị giữ, tiêu hủy, truy thu thuế và xử phạt.
Thuế, phí nhập khẩu ngoài thuế nhập khẩu
Thuế kinh doanh (VAT) 5%
Hàng nhập khẩu chịu thuế và không thuộc diện miễn thuế thường phải nộp thuế kinh doanh 5% do Hải quan thu hộ. Cơ sở tính thuế là “trị giá hải quan＋thuế nhập khẩu＋thuế hàng hóa, thuế thuốc lá và rượu hoặc khoản đóng góp phúc lợi y tế đối với thuốc lá áp dụng”.
Thuế hàng hóa (đối với hàng hóa cụ thể)
Thuế hàng hóa chỉ áp dụng đối với các mặt hàng được liệt kê trong “Luật Thuế hàng hóa”, chẳng hạn như lốp cao su, xi măng, đồ uống, kính tấm, dầu khí, thiết bị điện và phương tiện giao thông; không phải mọi thiết bị gia dụng đều chịu thuế và mỹ phẩm cũng không chịu thuế hàng hóa chỉ vì có giá cao. Thuốc lá và rượu được xử lý riêng theo Luật Thuế thuốc lá và rượu (菸酒稅法). Từ 2026-01-01, đồ uống không thêm đường (đường đơn và đường đôi) có thể được miễn thuế hàng hóa nếu nộp đủ chứng từ (khoản 2 Điều 8 Luật Thuế hàng hóa).
Cách tính Phí dịch vụ xúc tiến thương mại (0.04%): miễn thu nếu không quá NT$100
Phí dịch vụ xúc tiến thương mại được Hải quan thu hộ theo Điều 21 Luật Thương mại, với cách tính là trị giá hải quan × 0.04% (4 phần vạn). Theo phạm vi miễn thu hiện hành, được miễn thu nếu số tiền phải nộp hoặc truy thu không quá 100 Tân Đài tệ.
Phí dịch vụ xúc tiến thương mại
Phí dịch vụ xúc tiến thương mại = trị giá hải quan × 0.04% (miễn thu nếu số tiền phải nộp hoặc truy thu không quá NT$100)
Tính thử: gần như mọi kiện hàng gom thông thường đều được miễn thu
- Trị giá hải quan NT$10,000 → Phí dịch vụ xúc tiến thương mại = 10,000 × 0.04% = NT$4 → không quá 100 Đài tệ, được miễn thu.
- Để thực sự phải nộp NT$100, trị giá hải quan phải đạt NT$250,000 (100 ÷ 0.04%).
Kết luận trong một câu: Phí dịch vụ xúc tiến thương mại＝trị giá hải quan × 0.04%; nếu kết quả tính không quá NT$100 thì thuộc phạm vi miễn thu. Khi trị giá hải quan là NT$250,000, mức phí đúng bằng NT$100 và cũng được miễn thu theo quy định “không quá”.
Cơ sở pháp lý: Điều 21 Luật Thương mại (mức trần pháp định là 4.25 phần vạn, tức 0.0425%; mức thu hiện hành là 0.04% và được Hải quan thu hộ khi nhập khẩu); ngưỡng miễn thu căn cứ vào thông báo “miễn thu Phí dịch vụ xúc tiến thương mại phải nộp không quá 100 Đài tệ” của Cục Hải quan, Bộ Tài chính. Đối với nhập khẩu, cơ sở tính phí là trị giá hải quan CIF; thực tiễn tính toán còn được trình bày trong bài “Phương pháp thương mại quốc tế・Thực tiễn thông quan xuất nhập khẩu và tính thuế, phí nhập khẩu” thuộc “Tạp chí Thương mại”, số 408.
Thuế thuốc lá và rượu
Rượu nhập khẩu còn chịu thuế thuốc lá và rượu (theo Luật Thuế thuốc lá và rượu): bia NT$26 mỗi lít, rượu vang và các loại rượu lên men khác NT$7 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít, whisky và các loại rượu chưng cất khác NT$2.5 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít, rượu nấu ăn NT$9 mỗi lít. Khách hàng gom vận chuyển cần đặc biệt lưu ý rằng việc nhập khẩu rượu phải đáp ứng các quy định và hạn ngạch liên quan.
Để biết đầy đủ quy định và cách tính thuế, phí, xem Hướng dẫn đầy đủ về khai báo hải quan tại Đài Loan.
Vì sao chọn HowBridge để tra thuế?
Dữ liệu 12,000+ mã số biểu thuế
Được tổng hợp từ dữ liệu biểu thuế công khai của Chính phủ
Tìm kiếm mờ theo tên hàng hóa
Tra CCC ngay bằng tên tiếng Trung
Tự động tính thử thuế, phí
Ước tính nhanh theo số tiền nhập vào
Giao diện 14 ngôn ngữ
Phục vụ người mua xuyên quốc gia
Có thể đối chiếu lại nguồn chính thức
Kèm cơ sở pháp lý và ngày xác minh
Hướng dẫn tra thuế đầy đủ
Kết nối CCC, thuế, phí và hướng dẫn khai báo hải quan
Cơ sở pháp lý và dữ liệu chính thức
Thuế suất, CCC code và các quy tắc trên trang này được tổng hợp từ pháp luật hiện hành và dữ liệu chính thức của Chính phủ dưới đây; ngày xác minh lần cuối là 2026-07-20:
- CCC code (11 chữ số), cột thuế suất và Quy tắc giải thích phân loại HS：Biểu thuế nhập khẩu hải quan (海關進口稅則)(Quy tắc chung, Quy tắc giải thích từ một đến sáu; thuế suất được chia thành 3 cột: cột 1 dành cho WTO/quốc gia có đi có lại, cột 2 dành cho LDC/hàng hóa cụ thể thuộc FTA, cột 3 dành cho trường hợp khác) — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- Mức miễn thuế NT$2,000, trị giá hải quan và phương pháp định giá：Luật Hải quanĐiều 49 (cho phép Bộ Tài chính công bố hạn mức miễn thuế; nhập khẩu thường xuyên không được áp dụng) và Điều 29～35 (6 phương pháp ước định trị giá hải quan) — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- Phân cấp hàng chuyển phát nhanh giá trị thấp được miễn thuế (≤NT$2,000 miễn thuế/NT$2,001–50,000 chịu thuế/vượt NT$50,000 là hàng giá trị cao)：Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường hàng khôngĐiều 11 và Điều 11 Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường biển — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- Miễn thuế de minimis cho bưu kiện giá trị thấp và hạn chế đối với nhập khẩu thường xuyên：Quy định thông quan xuất nhập khẩu hàng bưu kiện; hàng chuyển phát nhanh được xử lý riêng theo quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường hàng không/đường biển — Cục Hải quan, Bộ Tài chính.
- Thuế kinh doanh 5%：Luật Thuế kinh doanh giá trị gia tăng và phi giá trị gia tăng (加值型及非加值型營業稅法)Điều 10、20 (hàng nhập khẩu được tính trên cơ sở “trị giá hải quan＋thuế nhập khẩu＋thuế hàng hóa/thuế thuốc lá và rượu”) — Bộ Tài chính.
- Thuế hàng hóa và thuế thuốc lá, rượu：Luật Thuế thuốc lá và rượuĐiều 8 (bia NT$26 mỗi lít, rượu lên men khác NT$7 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít, rượu chưng cất NT$2.5 cho mỗi độ cồn trên mỗi lít, rượu nấu ăn NT$9 mỗi lít); thuế hàng hóa áp dụng theo Luật Thuế hàng hóa — Bộ Tài chính.
- Phí dịch vụ xúc tiến thương mại 0.04%：Luật Thương mạiĐiều 21 (mức trần pháp định 4.25 phần vạn＝0.0425%, mức thu hiện hành 0.04%, do Hải quan thu hộ) — Cục Thương mại quốc tế, Bộ Kinh tế.
- Tỷ giá áp dụng khi khai báo hải quan：Được công bố theo từng kỳ 10 ngày; việc quy đổi chính thức căn cứ vào giá trị công bố trong kỳ khai báo — Cục Hải quan, Bộ Tài chính (Cổng thông tin một cửa thương mại và cảng GC331).
- Xác nhận trước việc ủy quyền thông quan (triển khai toàn diện từ 2026-03-01)：Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường hàng khôngĐiều 12、17、29 và Điều 12、18、32 Quy định thông quan hàng chuyển phát nhanh đường biển (Bộ Tài chính sửa đổi và ban hành ngày 2026-02-23) — đối với hàng nhập khẩu cá nhân khai báo đơn giản theo phương thức ủy quyền trực tuyến có xác thực danh tính, phải hoàn tất xác nhận trước việc ủy quyền thông quan trên EZ Way.
- Miễn thuế hàng hóa đối với đồ uống không thêm đường (có hiệu lực từ 2026-01-01)：Luật Thuế hàng hóakhoản 2 Điều 8; người nhập khẩu phải nộp báo cáo phân tích thành phần và bản thuyết minh quy trình sản xuất của nhà sản xuất ban đầu để xin Hải quan tại nơi nhập khẩu xét duyệt — Bộ Tài chính.
Đọc thêm (thực tiễn phân loại theo Quy tắc giải thích HS): các số 107、103、97 của “Tạp chí Hiệp hội Thuế quan” do Hiệp hội Thuế quan Trung Hoa Dân Quốc xuất bản có bài phân tích chuyên sâu về “Quy tắc giải thích Biểu thuế nhập khẩu hải quan”.
Tra cứu và tính thử chính thức: Cục Hải quan, Bộ Tài chính、 Cổng thông tin một cửa thương mại và cảng (tra cứu biểu thuế/tỷ giá GC331)、 Cục Thương mại quốc tế, Bộ Kinh tế ; nếu cần tìm kiếm mờ biểu thuế bằng tên tiếng Trung, có thể sử dụng Công cụ tra cứu 12,000+ mã số biểu thuế của HowBridge.
Câu hỏi thường gặp về thuế nhập khẩu Đài Loan
Bài viết liên quan
- Công cụ tra cứu miễn phí 12,000+ mã số biểu thuế
- Hướng dẫn đầy đủ về CCC code: cấu trúc 11 chữ số, phương pháp phân loại và các bước tra cứu
- Công cụ tính thử thuế nhập khẩu: nhập giá trị hàng hóa để tính ngay
- Tra nhanh công thức thuế nhập khẩu, thuế kinh doanh và trị giá hải quan
- Hướng dẫn đầy đủ về khai báo hải quan tại Đài Loan: EZWay, cổng một cửa và quy trình thông quan
- Hướng dẫn đầy đủ về gom hàng Taobao về Đài Loan: quy trình, cước vận chuyển và cách tránh rủi ro
- Danh sách hàng hóa chịu quản lý BSMI: tránh rủi ro khi gom vận chuyển pin dự phòng, Bluetooth và LED
- Danh mục Thu hoạch sớm ECFA và chứng nhận xuất xứ: hướng dẫn tiết kiệm thuế nhập khẩu từ Trung Quốc
- Phương án giá cước vận chuyển
- Câu hỏi thường gặp về khai báo hải quan khi gom vận chuyển và mua hộ
- Tuyến gom vận chuyển chuyên dụng đến Đài Loan: cước vận chuyển có thể được tính vào chi phí chịu thuế
Tra thuế trước khi gom vận chuyển và tính các khoản thuế, phí có thể phát sinh vào ngân sách
Tra cứu miễn phí 12,000+ mã số biểu thuế, kết nối phân loại CCC, kiểm tra thuế suất chính thức và tính thử thuế, phí nhập khẩu.
Đi tới công cụ tra cứu biểu thuế