टैरिफ खोज: ताइवान आयात शुल्क-दर तालिका, टैरिफ और CCC संख्या
कर देखने का क्रम निश्चित है—पहले सामग्री, कार्य और उपयोग के आधार पर CCC संख्या की पुष्टि करें, फिर लागू शुल्क-दर स्तंभ देखें और अंत में सीमा-शुल्क मूल्य के आधार पर सीमा शुल्क और व्यवसाय कर की गणना करें। सीमा-शुल्क मूल्य ≤ NT$2,000 होने पर कर-छूट मिल सकती है, लेकिन इससे अधिक होने पर पूरी राशि पर कर लगता है, केवल अतिरिक्त हिस्से पर नहीं; और प्रत्येक छमाही में 6 बार से अधिक होने पर कर-छूट की पात्रता समाप्त हो जाती है।
- CCC Code＝चीन गणराज्य का आयात-निर्यात वस्तु वर्गीकरण संख्या। पहले वस्तु की सामग्री, कार्य और उपयोग के आधार पर संख्या की पुष्टि करें, फिर लागू शुल्क-दर स्तंभ और आयात नियम देखें।
- सीमा-शुल्क मूल्य = वस्तु का मूल्य＋अंतरराष्ट्रीय मालभाड़ा＋बीमा शुल्क (सीमा-शुल्क कर-निर्धारण का आधार)।
- मूल्यानुसार शुल्क वाली वस्तु का आयात सीमा शुल्क = सीमा-शुल्क मूल्य × लागू सीमा-शुल्क दर; वास्तविक दर संख्या, मूल देश और शुल्क-दर स्तंभ से प्रभावित होती है। विशिष्ट शुल्क या मिश्रित शुल्क वाली वस्तुओं की गणना संबंधित टैरिफ नियमों के अनुसार करनी होगी।
- कर-छूट सीमा: सीमा-शुल्क मूल्य ≤ NT$2,000 होने पर सीमा शुल्क＋व्यवसाय कर＋वस्तु कर से छूट (तंबाकू, मदिरा और शुल्क-कोटा वाले कृषि उत्पादों को छोड़कर); सीमा से अधिक होने पर पूरी राशि पर कर लगेगा, केवल अतिरिक्त हिस्से पर नहीं। कानूनी आधार: सीमा शुल्क अधिनियम (關稅法) का अनुच्छेद 49 वित्त मंत्रालय को सीमा घोषित करने का अधिकार देता है; समेकित एक्सप्रेस खेपों के लिए वायु／समुद्री एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमों का अनुच्छेद 11 और डाक पार्सलों के लिए डाक-पार्सल वस्तु आयात-निर्यात सीमा-शुल्क निकासी विनियमों का अनुच्छेद 7 लागू है।
- व्यवसाय कर =（सीमा-शुल्क मूल्य＋सीमा शुल्क＋लागू वस्तु कर／तंबाकू एवं मदिरा कर／तंबाकू स्वास्थ्य एवं कल्याण अधिभार）× 5%; व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क = सीमा-शुल्क मूल्य × 0.04%; देय या अतिरिक्त देय राशि NT$100 से अधिक न होने पर इसे नहीं वसूला जाता।
- केवल वस्तु की व्यापक श्रेणी से शुल्क-दर का अनुमान न लगाएँ: समान 3C, खाद्य, जूते या वस्त्र भी विनिर्देश, संघटन और उपयोग के कारण अलग-अलग संख्याओं में वर्गीकृत हो सकते हैं।
- सीमा-शुल्क घोषणा विनिमय दर: प्रत्येक दस-दिवसीय अवधि के लिए घोषित होती है; अंतिम कर राशि घोषणा की अवधि में लागू दर पर आधारित होगी और इसे सीमा शुल्क-पत्तन-व्यापार एकल खिड़की GC331 पर देखा जा सकता है।
- 2026 की नई व्यवस्था: 3 मार्च से व्यक्तिगत एक्सप्रेस की सरलीकृत घोषणा में वास्तविक-नाम प्रमाणीकरण द्वारा ऑनलाइन प्राधिकरण देने वालों को सीमा-शुल्क घोषणा स्वीकार होने से पहले EZ Way में “सीमा-शुल्क निकासी प्राधिकरण की अग्रिम पुष्टि” पूरी करनी होगी; 1 जनवरी से बिना अतिरिक्त चीनी वाले आयातित पेय प्रमाण प्रस्तुत करने पर वस्तु कर से मुक्त हो सकते हैं।
स्रोत: वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन, सीमा शुल्क-पत्तन-व्यापार एकल खिड़की और आर्थिक मामलों के मंत्रालय का अंतरराष्ट्रीय व्यापार प्रशासन (विवरण के लिए अंत में “कानूनी आधार और आधिकारिक स्रोत” देखें)।
ताइवान आयात शुल्क-दर तालिका कैसे पढ़ें? पहले CCC Code की पुष्टि करें
CCC Code（पूरा नाम: चीन गणराज्य आयात-निर्यात वस्तु वर्गीकरण संख्या, Standard Classification of Commodities of the Republic of China）ताइवान में आयात-निर्यात वस्तुओं के वर्गीकरण के लिए प्रयुक्त 11 अंकों की संख्या है। संख्या की पुष्टि के बाद भी वास्तविक सीमा शुल्क मूल देश, लागू शुल्क-दर स्तंभ और अधिमान्य समझौते के आधार पर निर्धारित करना होता है; केवल वस्तु की व्यापक श्रेणी को स्थिर दर नहीं माना जा सकता।
यह पृष्ठ केवल “टैरिफ संख्या मिलने के बाद शुल्क-दर कैसे देखें और कर एवं शुल्क की गणना कैसे करें” पर केंद्रित है। 11 अंकों की संरचना, वर्गीकरण नियम और कोड खोजने के चरणों का एकीकृत उत्तर CCC code की संपूर्ण व्याख्यामें दिया गया है; संभावित संख्या तुरंत खोजने के लिए हाउब्रिज HowBridge का 12,000+ टैरिफ खोज उपकरणप्रयोग करें।
सीमा शुल्क क्यों देखें? न देखने के परिणाम
Taobao, Pinduoduo या 1688 से समेकित खेप ताइवान मंगाने पर NT$2,000 तक के सीमा-शुल्क मूल्य पर कर-छूट मिल सकती है, लेकिन इससे अधिक होने पर आयात सीमा शुल्क और व्यवसाय कर देना होगा। ऑर्डर से पहले शुल्क-दर स्पष्ट न करने पर:
- माल पहुँचने के बाद अचानक “अतिरिक्त कर नोटिस” मिल सकता है और बजट बढ़ सकता है
- सीमा शुल्क, व्यवसाय कर और अन्य लागू कर एवं शुल्क लागत में शामिल न करने पर बजट पार हो सकता है
- लेन-देन मूल्य या प्रमाण दस्तावेज अपर्याप्त होने पर सीमा-शुल्क विभाग अन्य वैधानिक विधियों से सीमा-शुल्क मूल्य का आकलन कर सकता है
- घोषित वस्तु-नाम, मात्रा, मूल्य या मूल देश असत्य होने पर अतिरिक्त कर या दंड लगाया जा सकता है
इसलिए समेकित शिपमेंट से पहले CCC code और शुल्क-दर देखें तथा कर एवं शुल्क को खरीद लागत में शामिल करें—यह आयात और समेकित शिपमेंट की मूलभूत आवश्यकता है।
ताइवान सीमा शुल्क की गणना कैसे होती है? 3 मुख्य सूत्र
सीमा-शुल्क मूल्य
सीमा-शुल्क मूल्य = वस्तु का मूल्य + अंतरराष्ट्रीय मालभाड़ा + बीमा शुल्क
सीमा शुल्क अधिनियम के अनुच्छेद 29 के अनुसार, आधार “लेन-देन मूल्य” (वास्तव में भुगतान किया गया या देय मूल्य) है; आयात बंदरगाह तक का मालभाड़ा, बीमा शुल्क तथा खरीदार द्वारा वहन किया गया कमीशन, सेवा शुल्क और रॉयल्टी आदि भी सीमा-शुल्क मूल्य में शामिल किए जाने चाहिए।
आयात सीमा शुल्क (मूल्यानुसार शुल्क वाली वस्तुएँ)
मूल्यानुसार सीमा शुल्क = सीमा-शुल्क मूल्य × सीमा-शुल्क दर
अधिकांश सामान्य वस्तुओं पर मूल्यानुसार शुल्क लागू होता है; विशिष्ट शुल्क मात्रा या वजन के आधार पर और मिश्रित शुल्क टैरिफ नियमों के अनुसार लगाया जाता है। पहले CCC संख्या, मूल देश और लागू शुल्क-दर स्तंभ की पुष्टि करें।
व्यवसाय कर (VAT)
व्यवसाय कर = (सीमा-शुल्क मूल्य + सीमा शुल्क + अन्य लागू कर) × 5%
व्यवसाय कर अधिनियम के अनुच्छेद 20 के अनुसार, यदि वस्तु कर, तंबाकू एवं मदिरा कर या तंबाकू स्वास्थ्य एवं कल्याण अधिभार भी लगाया जाता है, तो उसे पहले कर-आधार में जोड़कर फिर 5% से गुणा करना होगा।
कर एवं शुल्क की संपूर्ण अनुमानित गणना का उदाहरण
केवल अनुमान का उदाहरण: मान लें कि किसी जोड़ी जूतों पर पुष्टि के बाद 7.5% सीमा शुल्क लागू है
- वस्तु का मूल्य: RMB 580 ≈ NT$2,610（विनिमय दर 4.5）
- अंतरराष्ट्रीय मालभाड़ा: NT$300（वायु मार्ग से 1 किलोग्राम）
- बीमा शुल्क: NT$0（मूल्य-बीमा नहीं कराया गया）
- मान लें कि सीमा-शुल्क विभाग द्वारा निर्धारित CCC संख्या पर लागू सीमा-शुल्क दर: 7.5%
गणना:
सीमा-शुल्क मूल्य = 2,610 + 300 = NT$2,910आयात सीमा शुल्क = 2,910 × 7.5% = NT$218व्यवसाय कर = (2,910 + 218) × 5% = NT$157कुल कर एवं शुल्क = 218 + 157 = NT$375अंतिम कुल लागत: वस्तु 2,610 + मालभाड़ा 300 + कर 375 = NT$3,285। यह केवल सूत्र का उदाहरण है और इसका अर्थ यह नहीं कि सभी जूतों की दर 7.5% है; वास्तविक परिणाम सही CCC संख्या और सीमा-शुल्क विभाग के निर्धारण पर निर्भर करेगा।
उदाहरण: सीमा-शुल्क मूल्य NT$1,800（कर-मुक्त）
- वस्तु का मूल्य NT$1,500 + मालभाड़ा NT$300 = सीमा-शुल्क मूल्य NT$1,800
- NT$2,000 से अधिक नहीं → कम-मूल्य कर-छूट की शर्तें पूरी होने पर सीमा शुल्क और व्यवसाय कर से छूट
- इस उदाहरण में तंबाकू, मदिरा, शुल्क-कोटा वाले कृषि उत्पाद या बार-बार आयात जैसी अपवर्जन स्थितियाँ नहीं मानी गई हैं; कर एवं शुल्क = NT$0
ध्यान दें: कम-मूल्य कर-छूट के लिए मौजूदा शर्तें पूरी करना आवश्यक है। एक ही करदाता को प्रत्येक छमाही में 6 बार से अधिक कम-मूल्य कर-छूट के अंतर्गत माल जारी होने पर आगे यह छूट नहीं मिलेगी; नियम से बचने के लिए एक ही खेप को अलग-अलग घोषणाओं में भी विभाजित नहीं किया जा सकता।
CCC संख्या और लागू शुल्क-दर स्तंभ कैसे देखें?
1वस्तु का पूरा विवरण लिखें: सामग्री, कार्य, उपयोग, संघटन, प्रसंस्करण विधि, आकार और विनिर्देश तैयार रखें; केवल “जूते”, “पुर्जे” या “खाद्य” जैसी व्यापक श्रेणियों का प्रयोग न करें।
2संभावित CCC संख्या खोजें: वस्तु के नाम या ज्ञात HS के पहले 6 अंकों से दायरा कम करें, लेकिन पहले परिणाम को सीधे सीमा-शुल्क विभाग का निर्धारण न मानें।
3आधिकारिक प्रणाली में मिलान करें: संख्या का विवरण, व्याख्यात्मक नियम, आयात नियम और स्तंभ 1／2／3 की शुल्क-दर देखें; फिर मूल देश और अधिमान्य समझौते के आधार पर लागू स्तंभ निर्धारित करें।
4उच्च-जोखिम मामलों की पहले पुष्टि करें: यदि कई संख्याएँ लागू हो सकती हों, वस्तु का मूल्य अधिक हो या निरीक्षण एवं अनुमति आवश्यक हो, तो पहले सीमा-शुल्क विभाग या पेशेवर सीमा-शुल्क अभिकर्ता से पुष्टि करें।
11 अंकों के प्रत्येक भाग का अर्थ और वर्गीकरण नियम समझने के लिए CCC Code की संपूर्ण मार्गदर्शिकादेखें; नीचे यह पृष्ठ शुल्क-दर और कर एवं शुल्क पर केंद्रित है।
12,000+ टैरिफ प्रविष्टियों का निःशुल्क खोज उपकरण
CCC code पहले से याद रखने की आवश्यकता नहीं है। हाउब्रिज HowBridge एक निःशुल्क टैरिफ खोज प्रणाली प्रदान करता है, जिसमें 12,000+ टैरिफ संख्याएँ हैं और निम्न तरीकों से संभावित दायरा कम किया जा सकता है:
- वस्तु के नाम से खोज——विशिष्ट वस्तु-नाम दर्ज करके संभावित CCC संख्या और शुल्क-दर जानकारी देखें
- CCC code खोज——संख्या ज्ञात होने पर उसे सीधे दर्ज करके संबंधित टैरिफ जानकारी देखें
खोज परिणाम वर्गीकरण का प्रारंभिक बिंदु हैं, सीमा-शुल्क विभाग का अग्रिम निर्धारण नहीं। संघटन, सामग्री या उपयोग में समान कई संभावित संख्याएँ मिलने पर सीमा शुल्क-पत्तन-व्यापार एकल खिड़की के आधिकारिक टैरिफ, आयात नियम और शुल्क-दर स्तंभ से पुनः मिलान करें; उच्च-जोखिम या अधिक-मूल्य वाली वस्तुओं के लिए पहले सीमा-शुल्क विभाग या पेशेवर सीमा-शुल्क अभिकर्ता से पुष्टि की जा सकती है।
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10 प्रमुख वस्तु श्रेणियों का कर देखते समय क्या तैयार रखें?
वस्तु की व्यापक श्रेणी केवल खोज का दायरा कम करने में सहायक है; इसे सीधे सीमा-शुल्क घोषणा संख्या या स्थिर शुल्क-दर नहीं माना जा सकता। खोज से पहले सामग्री, कार्य, उपयोग, संघटन और विनिर्देश तैयार रखें:
| वस्तु श्रेणी | वर्गीकरण के समय पुष्टि योग्य जानकारी | संभावित अध्याय | सामान्य आयात नियम |
|---|---|---|---|
| 3C और पुर्जे | पूरा वस्तु-नाम, कार्य, वायरलेस／बैटरी शामिल है या नहीं | 84、85 | NCC、BSMI या बैटरी परिवहन नियम |
| खिलौने और पुस्तकें | उपयुक्त आयु, सामग्री, इलेक्ट्रॉनिक कार्य है या नहीं | 49、95 | खिलौना निरीक्षण या वस्तु लेबलिंग |
| सौंदर्य प्रसाधन और त्वचा-देखभाल उत्पाद | संघटक, औषध-रूप, उपयोग और मात्रा | 33 | TFDA और सौंदर्य प्रसाधन संबंधी नियम |
| घरेलू विद्युत उपकरण | मुख्य कार्य, शक्ति, वोल्टेज और पुर्जों की संरचना | 84、85 | BSMI; कुछ मदों पर अतिरिक्त वस्तु कर |
| हार्डवेयर उपकरण | सामग्री, हस्तचालित／विद्युत और मुख्य उपयोग | 82、84、85 | विद्युत उपकरणों पर BSMI लागू हो सकता है |
| वस्त्र और कपड़े | रेशा संघटन, बुना हुआ／करघे पर बुना, पुरुष／महिला／बच्चों का और शैली | 61、62 | वस्तु लेबलिंग और मूल देश की जानकारी |
| जूते | ऊपरी भाग, तले की सामग्री और उपयोग | 64 | वस्तु लेबलिंग |
| सामान्य खाद्य | संघटक, प्रसंस्करण विधि, पैकेजिंग और वजन | 16–22 | TFDA、पशु-पादप संगरोध या चीनी भाषा में लेबलिंग |
| स्वास्थ्यपूरक／टैबलेट और कैप्सूल | संघटक, औषध-रूप, उपयोग और मात्रा | 21、30 आदि | खाद्य या औषधि वर्ग और व्यक्तिगत उपयोग की मात्रा संबंधी नियम |
| आभूषण और घड़ियाँ | सामग्री, घड़ी की मशीन, रत्न जड़े हैं या नहीं | 71、91 | कीमती धातु, संकटग्रस्त प्रजाति की सामग्री आदि संबंधी नियम |
ध्यान दें: अध्याय केवल दायरा कम कर सकते हैं; इन्हें सीधे सीमा-शुल्क घोषणा संख्या या शुल्क-दर नहीं माना जा सकता। संभावित संख्या की पुष्टि के लिए टैरिफ खोज उपकरणका उपयोग करें और अंतिम आधार सीमा शुल्क-पत्तन-व्यापार एकल खिड़की या सीमा-शुल्क विभाग का निर्धारण होगा।
ECFA प्रारंभिक फसल सूची और मूल-स्थान प्रमाणपत्र（चीन से आयात पर सीमा शुल्क की बचत）
चीन से आयातित वस्तु यदि “जलडमरूमध्य-पार आर्थिक सहयोग रूपरेखा समझौते”（ECFA）की “प्रारंभिक फसल सूची” में शामिल है（जिसमें कुछ वस्त्र, मशीनरी के पुर्जे, रासायनिक कच्चा माल, पेट्रोकेमिकल और कुछ कृषि एवं मत्स्य उत्पाद शामिल हैं）, तो सामान्य दर के स्थान पर 0% या घटाई गई अधिमान्य सीमा-शुल्क दर मिल सकती है। लेकिन यह लाभ स्वतः लागू नहीं होता——सीमा-शुल्क घोषणा के समय विशेष ECFA मूल-स्थान प्रमाणपत्र（सामान्य मूल-स्थान प्रमाणपत्र CO से अलग）प्रस्तुत करना आवश्यक है; ताइवान सीमा-शुल्क विभाग के सत्यापन के बाद ही अधिमान्य दर लागू होगी।
ECFA मूल प्रमाणपत्र से अधिमान्य सीमा शुल्क पाने के 4 मुख्य बिंदु
- पहले पुष्टि करें कि वस्तु प्रारंभिक फसल सूची में है: CCC／HS Code से ECFA प्रारंभिक फसल सूची का मिलान करें; सूची में न होने पर सामान्य दर लागू होगी। मिलान के लिए सीमा-शुल्क प्रशासन की 2026 ताइवान-से-मुख्यभूमि／मुख्यभूमि-से-ताइवान तुलनात्मक तालिका का उपयोग करें（मुख्यभूमि चीन के 2026 टैरिफ संशोधन के अनुरूप अद्यतन）。
- ECFA मूल प्रमाणपत्र के लिए चीन के निर्यात पक्ष से आवेदन: आपूर्तिकर्ता से मुख्यभूमि चीन की अधिकृत जारीकर्ता संस्था में आवेदन करवाएँ और प्रेषण से पहले प्रमाणपत्र का प्रारूप, जारी जानकारी और वैधता जाँचें।
- वस्तु-नाम और HS Code समान होने चाहिए: ECFA मूल प्रमाणपत्र पर वस्तु-नाम और HS Code आयात घोषणा तथा वाणिज्यिक चालान से मेल खाने चाहिए, अन्यथा सीमा-शुल्क विभाग अधिमान्य दर अस्वीकार कर सकता है और अतिरिक्त दस्तावेज माँग सकता है।
- असत्य घोषणा दंडनीय है: मूल देश या घोषणा की सामग्री असत्य होने पर “सीमा-शुल्क तस्करी निवारण अध्यादेश” के अनुसार कार्रवाई, बकाया कर की वसूली और दंड हो सकता है; जोखिम लाभ से अधिक है।
विवरण के लिए देखें:ECFA प्रारंभिक फसल सूची और मूल प्रमाणपत्र की संपूर्ण मार्गदर्शिका; मूल देश निर्धारण, पुनर्निर्यात और त्रिकोणीय व्यापार के मूल-स्थान नियमों के लिए देखें ताइवान आयात के मूल-स्थान नियम और पुनःप्रेषण संबंधी विवरण।
5 सामान्य भ्रांतियाँ
1. “कर-छूट सीमा USD$200 है, NT$2,000 नहीं”
यह एक सामान्य भ्रांति है। ताइवान में व्यक्तिगत आयात की कर-छूट सीमा NT$2,000（न्यू ताइवान डॉलर）है, 200 अमेरिकी डॉलर नहीं। USD$200 ≈ NT$6,400 इस सीमा से स्पष्ट रूप से अधिक है।
2. “मालभाड़ा सीमा-शुल्क मूल्य में शामिल नहीं होता”
गलत। अंतरराष्ट्रीय मालभाड़ा（चीन से ताइवान तक का मालभाड़ा）सीमा-शुल्क मूल्य में शामिल करना अनिवार्य है। इसलिए मालभाड़ा घटाने से अप्रत्यक्ष रूप से कर भी घट सकता है।
3. “सीमा-शुल्क विभाग विक्रेता द्वारा घोषित मूल्य के अनुसार कर लगाता है”
अनिवार्य रूप से नहीं। सीमा-शुल्क मूल्य के आकलन के लिए सीमा शुल्क अधिनियम के अनुच्छेद 29～35 में 6 स्पष्ट विधियाँ और उनका लागू क्रम है: ① लेन-देन मूल्य（§29，सर्वोच्च प्राथमिकता）→ ② समान वस्तुओं का लेन-देन मूल्य（§31）→ ③ मिलती-जुलती वस्तुओं का लेन-देन मूल्य（§32）→ ④ घरेलू विक्रय मूल्य से कटौती（§33）→ ⑤ परिकलित मूल्य（§34）→ ⑥ उचित विधि（§35）。यदि सीमा-शुल्क विभाग को चालान की प्रामाणिकता पर उचित संदेह हो（जैसे किसी ब्रांडेड बैग का मूल्य RMB 200 घोषित करना）, तो वह बाद की विधि से पुनर्मूल्यांकन करेगा। औपचारिक चालान या खरीद प्रमाण तैयार रखने से अत्यधिक मूल्यांकन से बचा जा सकता है।
4. “निःशुल्क नमूनों पर कर नहीं लगता”
“निःशुल्क” का अर्थ सीमा-शुल्क मूल्य शून्य होना नहीं है। लेन-देन मूल्य न होने पर भी सीमा-शुल्क विभाग सीमा शुल्क अधिनियम में निर्धारित मूल्यांकन क्रम से मूल्य तय करेगा; नमूने या अन्य कर-छूट नियम लागू होंगे या नहीं, इसका निर्णय वस्तु की प्रकृति और वैधानिक शर्तों के आधार पर प्रत्येक मामले में अलग होगा।
5. “एक वर्ष में कई आयातों की कर-छूट सीमा जोड़ दी जाती है”
कर-छूट सीमा “प्रत्येक खेप” पर लागू होती है; इसे जोड़ा या समायोजित नहीं किया जाता। इसके अतिरिक्त, एक ही प्राप्तकर्ता को छमाही（जनवरी–जून／जुलाई–दिसंबर）में 6 बार से अधिक कर-मुक्त निकासी मिलने पर इसे “बार-बार आयात” माना जाता है; 7वीं बार से कर-छूट लागू नहीं होगी और पूरी खेप पर कर लगेगा（डाक-पार्सल वस्तु आयात-निर्यात सीमा-शुल्क निकासी विनियमों के अनुच्छेद 12 के अनुसार; इसका मूल प्राधिकार सीमा शुल्क अधिनियम का अनुच्छेद 49 है, जिसके अनुसार “बार-बार आयात पर कर-छूट लागू नहीं होती”）。
2026 में व्यक्तिगत आयात की कर-छूट सीमा के मुख्य बिंदु
- कर-छूट सीमा: सीमा-शुल्क मूल्य（वस्तु + अंतरराष्ट्रीय मालभाड़ा + बीमा）≤ NT$2,000 होने पर सीमा शुल्क, व्यवसाय कर और वस्तु कर से छूट（तंबाकू, मदिरा और शुल्क-कोटा वाले कृषि उत्पादों को छोड़कर）。NT$2,000 से अधिक होने पर पूरी राशि पर कर लगेगा; “केवल अतिरिक्त हिस्से पर कर” का कोई लाभ नहीं है।
- बार-बार आयात की सीमा: एक ही प्राप्तकर्ता को छमाही（जनवरी–जून / जुलाई–दिसंबर）में 6 बार से अधिक कर-मुक्त निकासी मिलने पर इसे “बार-बार आयात” माना जाएगा; 7वीं बार से पूरी खेप पर कर लगेगा और कर-छूट लागू नहीं होगी।
- कानूनी आधार: सीमा शुल्क अधिनियम का अनुच्छेद 49（वित्त मंत्रालय को सीमा घोषित करने का अधिकार）; वायु एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमों का अनुच्छेद 11; डाक-पार्सल वस्तु आयात-निर्यात सीमा-शुल्क निकासी विनियमों का अनुच्छेद 7 और अनुच्छेद 12।
- 2026 की वर्तमान सीमा: सीमा-शुल्क मूल्य की NT$2,000 सीमा 2026-07-20 को सत्यापन तक लागू थी; घोषणा से पहले नवीनतम कानून और सीमा-शुल्क घोषणाएँ अवश्य देखें।
2026 में ताइवान की नई आयात व्यवस्था के मुख्य बिंदु（ऑनलाइन खरीद और समेकित शिपमेंट के लिए आवश्यक）
2026（चीन गणराज्य वर्ष 115）से सीमा-पार ऑनलाइन खरीद और एक्सप्रेस आयात की कई व्यवस्थाएँ बदली हैं। व्यक्तिगत आयात से सबसे अधिक संबंधित निम्न 4 बिंदुओं का आधिकारिक घोषणाओं के आधार पर सत्यापन किया गया है（अंतिम सत्यापन 2026-07-20）:
① 3 मार्च से: “सीमा-शुल्क निकासी प्राधिकरण की अग्रिम पुष्टि” का पूर्ण कार्यान्वयन（वास्तविक-नाम प्रमाणीकरण द्वारा ऑनलाइन प्राधिकरण）
वित्त मंत्रालय ने वायु एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमों के अनुच्छेद 12、17、29 और समुद्री एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमों के अनुच्छेद 12、18、32 में संशोधन किया है। 2026-03-01 से व्यक्तिगत आयात की सरलीकृत एक्सप्रेस घोषणा में “वास्तविक-नाम प्रमाणीकरण” द्वारा ऑनलाइन प्राधिकरण देने वालों के लिए “सीमा-शुल्क निकासी प्राधिकरण की अग्रिम पुष्टि” पूर्णतः लागू होगी: सीमा-शुल्क अभिकर्ता पहले EZ Way ईज़ी ऑथराइज़ेशन App से माल की जानकारी की सूचना भेजेगा; प्राप्तकर्ता द्वारा यह पुष्टि करने कि जानकारी वास्तविक खरीद से मेल खाती है और ऑनलाइन प्राधिकरण पूरा करने के बाद ही सीमा-शुल्क विभाग आगे की घोषणा स्वीकार करेगा।
- ऑनलाइन खरीदारों पर प्रभाव: ऑर्डर के बाद EZ Way की सूचनाओं पर ध्यान दें और शीघ्र पुष्टि करें; प्राधिकरण की पुष्टि पूरी न होने पर पार्सल घोषणा से पहले अटक जाएगा और सीमा-शुल्क निकासी नहीं हो सकेगी।
- उद्देश्य: किसी अन्य के नाम पर घोषणा, प्रतिबंधित वस्तुओं के आयात हेतु व्यक्तिगत जानकारी की चोरी और “भूतिया पार्सल” धोखाधड़ी रोकना। अपनी खरीद न होने की सूचना मिलने पर “यह मेरा माल नहीं है” विकल्प चुनें और प्राधिकरण अस्वीकार करें।
EZ Way में वास्तविक-नाम प्रमाणीकरण के पंजीकरण और संचालन चरणों के लिए देखें EZ Way ईज़ी ऑथराइज़ेशन वास्तविक-नाम प्रमाणीकरण की संपूर्ण मार्गदर्शिका
② 1 जनवरी से: बिना अतिरिक्त चीनी वाले आयातित पेय वस्तु कर से छूट के लिए आवेदन कर सकते हैं
वस्तु कर अधिनियम के अनुच्छेद 8 के पैरा 2 में जोड़ा गया प्रावधान 2026-01-01 से लागू है: जिन पेय उत्पादों के कच्चे माल और उत्पादन प्रक्रिया में अतिरिक्त चीनी（मोनोसैकराइड और डाइसैकराइड）नहीं होती, उन्हें वस्तु कर से छूट मिलेगी। आयातक को मूल निर्माता द्वारा जारी संघटक विश्लेषण रिपोर्ट और विनिर्माण प्रक्रिया विवरण जैसे प्रमाण दस्तावेज स्वप्रेरणा से प्रस्तुत करके आयात-स्थल के सीमा-शुल्क कार्यालय में समीक्षा हेतु आवेदन करना होगा; दस्तावेज न देने पर सामान्य पेय उत्पाद की दर से कर लगेगा। शुद्ध प्राकृतिक फलों और सब्जियों के रस के लिए पहले से अलग कर-छूट प्रावधान हैं।
③ 3 मार्च से: विशेष सीमा शुल्क और आयात-राहत उपायों वाली वस्तुओं के लिए एक्सप्रेस सरलीकृत घोषणा निषिद्ध
एक्सप्रेस सीमा-शुल्क निकासी विनियमों के इसी संशोधन में अनुच्छेद 12 के अंतर्गत यह जोड़ा गया है: विशेष सीमा शुल्क（जैसे डंपिंग-रोधी शुल्क, प्रतिकारी शुल्क और प्रतिशोधी शुल्क）लगने वाली तथा आर्थिक मामलों के मंत्रालय द्वारा व्यापार अधिनियम के अनुसार आयात-राहत उपायों के अधीन वस्तुओं की सीमा-शुल्क निकासी सामान्य आयात-निर्यात घोषणा से करनी होगी; सरलीकृत घोषणा के माध्यम से कर चोरी रोकने के लिए एक्सप्रेस सरलीकृत घोषणा का उपयोग नहीं किया जा सकता।
④ ECFA प्रारंभिक फसल सूची की तुलनात्मक तालिका 2026 संस्करण में अद्यतन
मुख्यभूमि चीन के 2026 टैरिफ संशोधन के अनुरूप सीमा-शुल्क प्रशासन ने ECFA ताइवान-से-मुख्यभूमि／मुख्यभूमि-से-ताइवान तुलनात्मक तालिका（2026 संस्करण） प्रकाशित की है（आधिकारिक वेबसाइट के “सूचना समेकन／डेटा डाउनलोड” से डाउनलोड की जा सकती है）。ECFA मूल प्रमाणपत्र के आवेदन और प्रारंभिक फसल सूची की संख्याओं के मिलान में नवीनतम वार्षिक तालिका का उपयोग करें, ताकि संख्या संशोधन के कारण अधिमान्य दर अस्वीकार न हो।
साथ ही स्मरण रखें: 2026 में सीमा-शुल्क विभाग असत्य घोषणाओं की जाँच बढ़ा रहा है
सीमा-शुल्क प्रशासन 2026 से बड़े डेटा पर आधारित जोखिम विश्लेषण के माध्यम से अधिक-मूल्य वाली वस्तु का कम मूल्य घोषित करने, असत्य वस्तु-नाम और संगरोध से बचने जैसे उल्लंघनों की जाँच लगातार बढ़ा रहा है। उल्लंघनकारी विदेशी समेकित शिपिंग कंपनियों के साथ काम करने वाले घरेलू सीमा-शुल्क अभिकर्ताओं का व्यवसाय निलंबित किया जा सकता है या उनका लाइसेंस रद्द हो सकता है। अनुपालनपूर्वक घोषणा करने वाली समेकित शिपिंग कंपनी चुनना और सत्य घोषणा करना ही पार्सल अटकने, नष्ट होने, अतिरिक्त कर और दंड से बचने का मूल उपाय है।
सीमा शुल्क के अतिरिक्त आयात कर एवं शुल्क
व्यवसाय कर (VAT) 5%
कर-छूट नियमों के अंतर्गत न आने वाली करयोग्य आयातित वस्तुओं पर सामान्यतः सीमा-शुल्क विभाग 5% व्यवसाय कर वसूलता है। कर-आधार “सीमा-शुल्क मूल्य＋सीमा शुल्क＋लागू वस्तु कर, तंबाकू एवं मदिरा कर या तंबाकू स्वास्थ्य एवं कल्याण अधिभार” होता है।
वस्तु कर（विशिष्ट वस्तुएँ）
वस्तु कर केवल “वस्तु कर अधिनियम” में सूचीबद्ध मदों पर लागू होता है, जैसे रबर टायर, सीमेंट, पेय उत्पाद, सपाट काँच, तेल और गैस उत्पाद, विद्युत उपकरण तथा वाहन आदि; सभी घरेलू विद्युत उपकरणों पर यह कर नहीं लगता और सौंदर्य प्रसाधन महँगे होने मात्र से उन पर वस्तु कर नहीं लगता। तंबाकू और मदिरा पर अलग से तंबाकू एवं मदिरा कर अधिनियम लागू होता है। 2026-01-01 से बिना अतिरिक्त चीनी（मोनोसैकराइड और डाइसैकराइड）वाले पेय उत्पाद प्रमाण प्रस्तुत करने पर वस्तु कर से मुक्त हो सकते हैं（वस्तु कर अधिनियम के अनुच्छेद 8 का पैरा 2）。
व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क（0.04%）की गणना कैसे करें? NT$100 से अधिक न होने पर नहीं वसूला जाता
व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क व्यापार अधिनियम के अनुच्छेद 21 के अनुसार सीमा-शुल्क विभाग द्वारा वसूला जाता है और इसकी गणना सीमा-शुल्क मूल्य × 0.04%（प्रति दस हजार 4） होती है। वर्तमान छूट के अनुसार, देय या अतिरिक्त देय राशि न्यू ताइवान डॉलर 100 से अधिक न होने पर इसे नहीं वसूला जाता।
व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क
व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क = सीमा-शुल्क मूल्य × 0.04%（देय या अतिरिक्त देय राशि NT$100 से अधिक न होने पर नहीं वसूला जाता）
अनुमान: लगभग सभी सामान्य समेकित पार्सलों से शुल्क नहीं लिया जाता
- सीमा-शुल्क मूल्य NT$10,000 → व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क = 10,000 × 0.04% = NT$4 → 100 डॉलर से अधिक नहीं, इसलिए नहीं वसूला जाएगा।
- वास्तव में NT$100 देय होने के लिए सीमा-शुल्क मूल्य NT$250,000 होना चाहिए（100 ÷ 0.04%）。
एक वाक्य में निष्कर्ष: व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क＝सीमा-शुल्क मूल्य × 0.04%; परिणाम NT$100 से अधिक न होने पर शुल्क नहीं लिया जाता। सीमा-शुल्क मूल्य NT$250,000 होने पर शुल्क ठीक NT$100 होता है और “से अधिक नहीं” नियम के अनुसार इसे भी नहीं वसूला जाता।
कानूनी आधार: व्यापार अधिनियम का अनुच्छेद 21（वैधानिक अधिकतम दर प्रति दस हजार 4.25 अर्थात 0.0425%, वर्तमान वसूली दर 0.04%, आयात के समय सीमा-शुल्क विभाग द्वारा वसूली）; शुल्क न वसूलने की सीमा वित्त मंत्रालय के सीमा-शुल्क प्रशासन की घोषणा “देय व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क 100 डॉलर से अधिक न होने पर वसूल नहीं किया जाएगा” पर आधारित है। आयात में CIF सीमा-शुल्क मूल्य शुल्क-आधार है; गणना की व्यावहारिक जानकारी के लिए “ट्रेड मैगज़ीन” अंक 408 का लेख “अंतरराष्ट्रीय व्यापार के मूल सिद्धांत・आयात-निर्यात सीमा-शुल्क निकासी व्यवहार और आयात कर एवं शुल्क की गणना” भी देखें।
तंबाकू एवं मदिरा कर
आयातित मदिरा पर अतिरिक्त तंबाकू एवं मदिरा कर लगता है（तंबाकू एवं मदिरा कर अधिनियम के अनुसार）: बीयर पर प्रति लीटर NT$26、वाइन जैसे अन्य किण्वित मद्य पर प्रति लीटर, अल्कोहल के प्रत्येक अंश के लिए NT$7、व्हिस्की जैसे आसुत मद्य पर प्रति लीटर, अल्कोहल के प्रत्येक अंश के लिए NT$2.5 और पाक-मदिरा पर प्रति लीटर NT$9। समेकित शिपमेंट के ग्राहकों को विशेष ध्यान देना चाहिए कि मदिरा आयात के लिए संबंधित नियमों और कोटे का पालन आवश्यक है।
कर एवं शुल्क के संपूर्ण नियम और गणना के लिए देखें ताइवान सीमा-शुल्क घोषणा की संपूर्ण मार्गदर्शिका।
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कानूनी आधार और आधिकारिक जानकारी
इस पृष्ठ की शुल्क-दर, CCC code और नियम निम्न वर्तमान कानूनों और आधिकारिक सरकारी जानकारी के आधार पर संकलित हैं; अंतिम सत्यापन तिथि 2026-07-20:
- CCC code（11 अंक）, शुल्क-दर स्तंभ और HS वर्गीकरण के व्याख्यात्मक नियम：सीमा-शुल्क आयात टैरिफ（सामान्य नियम और व्याख्यात्मक नियम एक से छह; शुल्क-दर के 3 स्तंभ: स्तंभ 1 WTO／पारस्परिक देश, स्तंभ 2 LDC／FTA की विशिष्ट वस्तुएँ, स्तंभ 3 अन्य）—— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- NT$2,000 कर-छूट सीमा, सीमा-शुल्क मूल्य और मूल्यांकन विधियाँ：सीमा शुल्क अधिनियमअनुच्छेद 49（वित्त मंत्रालय को कर-छूट सीमा घोषित करने का अधिकार; बार-बार आयात पर छूट लागू नहीं）, अनुच्छेद 29～35（सीमा-शुल्क मूल्य के आकलन की 6 विधियाँ）—— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- कम-मूल्य एक्सप्रेस खेप का कर-वर्गीकरण（≤NT$2,000 कर-मुक्त／NT$2,001–50,000 करयोग्य／NT$50,000 से अधिक उच्च-मूल्य）：वायु एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमअनुच्छेद 11 और समुद्री एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमों का अनुच्छेद 11 —— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- डाक-पार्सल वस्तुओं की कम-मूल्य कर-छूट और बार-बार आयात की सीमा：डाक-पार्सल वस्तु आयात-निर्यात सीमा-शुल्क निकासी विनियम; एक्सप्रेस माल पर वायु／समुद्री एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी नियम अलग से लागू होते हैं —— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- व्यवसाय कर 5%：मूल्य-वर्धित और गैर-मूल्य-वर्धित व्यवसाय कर अधिनियमअनुच्छेद 10、20（आयात के लिए आधार “सीमा-शुल्क मूल्य＋सीमा शुल्क＋वस्तु कर／तंबाकू एवं मदिरा कर”）—— वित्त मंत्रालय।
- वस्तु कर और तंबाकू एवं मदिरा कर：तंबाकू एवं मदिरा कर अधिनियमअनुच्छेद 8（बीयर पर प्रति लीटर NT$26, अन्य किण्वित मद्य पर प्रति लीटर प्रति अंश NT$7, आसुत मद्य पर प्रति लीटर प्रति अंश NT$2.5 और पाक-मदिरा पर प्रति लीटर NT$9）; वस्तु कर, वस्तु कर अधिनियम के अनुसार —— वित्त मंत्रालय।
- व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क 0.04%：व्यापार अधिनियमअनुच्छेद 21（वैधानिक अधिकतम दर प्रति दस हजार 4.25＝0.0425%, वर्तमान वसूली दर 0.04%, सीमा-शुल्क विभाग द्वारा वसूली）—— आर्थिक मामलों के मंत्रालय का अंतरराष्ट्रीय व्यापार प्रशासन।
- सीमा-शुल्क घोषणा में लागू विनिमय दर：प्रत्येक दस-दिवसीय अवधि में घोषित; अंतिम रूपांतरण घोषणा की अवधि के लिए घोषित मूल्य पर आधारित होगा —— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन（सीमा शुल्क-पत्तन-व्यापार एकल खिड़की GC331）。
- सीमा-शुल्क निकासी प्राधिकरण की अग्रिम पुष्टि（2026-03-01 से पूर्ण कार्यान्वयन）：वायु एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमअनुच्छेद 12、17、29 और समुद्री एक्सप्रेस माल सीमा-शुल्क निकासी विनियमों के अनुच्छेद 12、18、32（वित्त मंत्रालय द्वारा 2026-02-23 को संशोधित और प्रकाशित）—— व्यक्तिगत आयात की सरलीकृत घोषणा में वास्तविक-नाम प्रमाणीकरण द्वारा ऑनलाइन प्राधिकरण देने वालों को EZ Way में सीमा-शुल्क निकासी प्राधिकरण की अग्रिम पुष्टि पूरी करनी होगी।
- बिना अतिरिक्त चीनी वाले पेय पर वस्तु कर से छूट（2026-01-01 से लागू）：वस्तु कर अधिनियमअनुच्छेद 8 का पैरा 2; आयातक को मूल निर्माता की संघटक विश्लेषण रिपोर्ट और विनिर्माण प्रक्रिया विवरण प्रस्तुत करके आयात-स्थल के सीमा-शुल्क कार्यालय में आवेदन करना होगा —— वित्त मंत्रालय।
अतिरिक्त अध्ययन（HS व्याख्यात्मक नियमों के अनुसार वर्गीकरण व्यवहार）: चीन गणराज्य टैरिफ एसोसिएशन की “टैरिफ एसोसिएशन पत्रिका” के अंक 107、103、97 में “सीमा-शुल्क आयात टैरिफ के व्याख्यात्मक नियमों” का गहन विश्लेषण उपलब्ध है।
आधिकारिक खोज और अनुमान: वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन、 सीमा शुल्क-पत्तन-व्यापार एकल खिड़की（टैरिफ／GC331 विनिमय दर खोज）、 आर्थिक मामलों के मंत्रालय का अंतरराष्ट्रीय व्यापार प्रशासन ; चीनी भाषा में अनुमानित टैरिफ खोज के लिए हाउब्रिज HowBridge का 12,000+ टैरिफ खोज उपकरणप्रयोग करें।
ताइवान सीमा शुल्क के सामान्य प्रश्न
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