आयात कर एवं शुल्क कैलकुलेटर गाइड
⚡ 30 सेकंड में त्वरित जानकारी: ताइवान आयात कर की गणना कैसे करें
- कर-मुक्त सीमा: सीमा शुल्क मूल्य ≤ NT$2,000 → सीमा शुल्क, व्यवसाय कर और वस्तु कर से छूट (तंबाकू, शराब और टैरिफ-कोटा वाले कृषि उत्पादों को छोड़कर)। कानूनी आधार: Customs Act, अनुच्छेद 49।
- NT$2,000 से अधिक: पूरी राशि पर कर लगता है (सिर्फ अतिरिक्त राशि पर नहीं), इसलिए NT$1,999 और NT$2,001 में बड़ा अंतर है।
- आयात सीमा शुल्क = सीमा शुल्क मूल्य × CCC दर (अधिकतर 0%-30%; 3C और कॉस्मेटिक्स प्रायः 0%, वस्त्र लगभग 10.5-12% और स्वास्थ्य पूरक अधिकतम 30%)।
- व्यवसाय कर =（सीमा शुल्क मूल्य＋सीमा शुल्क）× 5%, सभी आयातित वस्तुओं पर अनिवार्य।
- व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क = सीमा शुल्क मूल्य × 0.04% (देय राशि NT$100 से कम होने पर छूट; कानूनी आधार: Foreign Trade Act, अनुच्छेद 21)।
- प्रति छमाही 6 बार का नियम: एक ही प्राप्तकर्ता को छमाही अवधि（1-6 माह／7-12 माह）में 6 बार से अधिक कर-मुक्त निकासी मिलने पर इसे「बारंबार आयात」माना जाएगा और 7वीं बार से कर-मुक्ति लागू नहीं होगी।
- सीमा शुल्क मूल्य = वस्तु का मूल्य＋अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क＋बीमा शुल्क (सीमा-शुल्क कराधान का आधार)।
डेटा स्रोत: वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन, वित्त मंत्रालय का कर पोर्टल और अर्थव्यवस्था मंत्रालय का अंतरराष्ट्रीय व्यापार प्रशासन（लेख के अंत में「कानूनी आधार और आधिकारिक स्रोत」देखें）。
📅 अंतिम अपडेट: 2026-07-24（नियमों का सत्यापन 2026-06-03 तक; उदाहरणों की कर दरें 2026-07-24 को टैरिफ डेटाबेस से दोबारा जाँचकर संशोधित）· ✍️ HowBridge समेकित शिपिंग संपादकीय टीम · 🛡️ AEO प्रमाणित सहयोगी सीमा-शुल्क ब्रोकर द्वारा समीक्षित
मुख्य सूत्र（याद रखने योग्य 4 सूत्र）
① सीमा शुल्क मूल्य
सीमा शुल्क मूल्य = वस्तु का मूल्य + अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क + बीमा शुल्कसीमा-शुल्क विभाग इसे कराधान का आधार मानता है और बाद के सभी कर एवं शुल्क इसी राशि से निकाले जाते हैं।
② आयात सीमा शुल्क
आयात सीमा शुल्क = सीमा शुल्क मूल्य × सीमा-शुल्क दरसीमा-शुल्क दर वस्तु के CCC code से निर्धारित होती है और सामान्यतः 0%-30% होती है।
③ व्यवसाय कर（VAT）
व्यवसाय कर = (सीमा शुल्क मूल्य + सीमा शुल्क) × 5%व्यवसाय कर की दर निश्चित 5% है और सभी आयातित वस्तुओं पर देय है।
④ व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क（व्यापार संवर्धन शुल्क）
व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क = सीमा शुल्क मूल्य × 0.04%दर दस हजार में 4（Foreign Trade Act, अनुच्छेद 21）है और सीमा-शुल्क विभाग इसे वसूलता है। गणना की गई राशि NT$100 से कम होने पर छूट मिलती है——कर लगना शुरू होने के लिए सीमा शुल्क मूल्य को NT$250,000 तक पहुँचना होगा, इसलिए व्यक्तिगत समेकित शिपिंग के छोटे पार्सलों पर लगभग कभी यह शुल्क नहीं लगता।
💡 कुछ वस्तुओं पर अतिरिक्त कर भी लगता है
तंबाकू, शराब, कार, मोटरसाइकिल और कुछ घरेलू उपकरणों पर वस्तु कर（5-30%）लगता है; तंबाकू और शराब पर अलग से तंबाकू और शराब कर भी लगता है। नीचे उदाहरण 5 में इसका विस्तृत विवरण है।
तंबाकू, शराब, कार, मोटरसाइकिल और कुछ घरेलू उपकरणों पर वस्तु कर（5-30%）लगता है; तंबाकू और शराब पर अलग से तंबाकू और शराब कर भी लगता है। नीचे उदाहरण 5 में इसका विस्तृत विवरण है।
NT$2,000 कर-मुक्त सीमा के नियम
✅ सीमा शुल्क मूल्य ≤ NT$2,000 → पूर्ण कर-मुक्ति
न सीमा शुल्क, न व्यवसाय कर। लेकिन तंबाकू, शराब और वस्तु कर वाली मदों पर कर-मुक्त सीमा लागू नहीं होती（कर फिर भी देना होगा）。
न सीमा शुल्क, न व्यवसाय कर। लेकिन तंबाकू, शराब और वस्तु कर वाली मदों पर कर-मुक्त सीमा लागू नहीं होती（कर फिर भी देना होगा）。
⚠️ सीमा शुल्क मूल्य > NT$2,000 → पूरी राशि पर कर
यह「केवल अतिरिक्त राशि पर कर」नहीं है, बल्कि पूरी राशि पर कराधान होता है। इसलिए NT$1,999 और NT$2,001 में बड़ा अंतर है।
यह「केवल अतिरिक्त राशि पर कर」नहीं है, बल्कि पूरी राशि पर कराधान होता है। इसलिए NT$1,999 और NT$2,001 में बड़ा अंतर है।
सीमा शुल्क मूल्य कैसे निर्धारित होता है? सीमा-शुल्क मूल्यांकन की 6 विधियाँ（जिन्हें अधिकांश कैलकुलेटर स्पष्ट नहीं करते）
ऊपर दिया गया सूत्र「सीमा शुल्क मूल्य = वस्तु का मूल्य＋शिपिंग शुल्क＋बीमा शुल्क」सबसे सामान्य परिणाम है, लेकिन सीमा-शुल्क विभाग का वास्तविक आधार Customs Act, अनुच्छेद 29 का「transaction value method」 है:「निर्यातक देश से चीन गणराज्य को बिक्री के लिए भेजी गई आयातित वस्तुओं की वास्तव में चुकाई गई या देय कीमत」को सीमा शुल्क मूल्य का आधार माना जाता है और कानून के अनुसार उसमें छह प्रकार के खर्च जोड़े जाते हैं। किन खर्चों को शामिल करना आवश्यक है, यह समझने से कम मूल्य घोषित करने पर अतिरिक्त कर लगने से बचा जा सकता है।
एक、सीमा शुल्क मूल्य में कौन-से खर्च「अनिवार्य रूप से शामिल」होते हैं（Customs Act, अनुच्छेद 29, पैरा 3）
यदि वास्तव में चुकाई गई／देय कीमत में निम्न खर्च शामिल नहीं हैं, तो सीमा-शुल्क विभाग उन्हें सीमा शुल्क मूल्य में जोड़कर कर लगाएगा। समेकित शिपिंग उपयोगकर्ताओं द्वारा इन्हें सबसे अधिक अनदेखा किया जाता है और यही अतिरिक्त कर लगने का प्रमुख कारण है:
| मद | शामिल खर्च | सरल विवरण |
|---|---|---|
| मद 1 | खरीदार द्वारा वहन किए गए कमीशन, सेवा शुल्क, कंटेनर और पैकेजिंग खर्च | खरीद एजेंट／मध्यस्थ को दिया गया कमीशन शामिल करना होगा（खरीद कमीशन को छोड़कर, व्यावहारिक निर्धारण के अनुसार） |
| मद 2 | खरीदार द्वारा विक्रेता को निःशुल्क／कम कीमत पर उपलब्ध कराए गए कच्चे माल, पुर्जे, औजार, साँचे, डिजाइन सेवाएँ आदि（उचित अनुपात में） | यदि आप अनुबंधित उत्पादन के लिए कारखाने को सामग्री देते हैं, तो उसका मूल्य अनुपातिक रूप से शामिल करना होगा |
| मद 3 | लेनदेन की शर्तों के अनुसार खरीदार द्वारा चुकाई गई रॉयल्टी और पारिश्रमिक | ब्रांड लाइसेंस शुल्क या ट्रेडमार्क रॉयल्टी आयात की लेनदेन शर्त होने पर शामिल करनी होगी |
| मद 4 | आयातित वस्तुओं के उपयोग या निपटान के बाद खरीदार द्वारा विक्रेता को देय राशि | पुनर्विक्रय के बाद विक्रेता को लौटाई जाने वाली आय |
| मद 5 | आयात बंदरगाह तक शिपिंग, लोडिंग-अनलोडिंग और हैंडलिंग शुल्क | अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क（यही सूत्र वाला「शिपिंग शुल्क」है） |
| मद 6 | बीमा शुल्क | माल परिवहन बीमा शुल्क（सूत्र वाला「बीमा शुल्क」） |
⚠️ रॉयल्टी／कमीशन में गलती होने की सबसे अधिक संभावना है
बहुत से लोग मानते हैं कि「मैंने केवल वस्तु का मूल्य चुकाया है」, लेकिन यदि लेनदेन की शर्तों में ब्रांड रॉयल्टी या खरीद एजेंट को दिया गया कमीशन शामिल है, तो कानून के अनुसार उसे सीमा शुल्क मूल्य में जोड़कर कर लगाना आवश्यक है। कम मूल्य घोषित करते पकड़े जाने पर Customs Act के अनुसार अतिरिक्त कर लगाया जाएगा और गंभीर मामलों में Anti-Smuggling Act लागू हो सकता है। घोषणा करते समय सही इनवॉइस और भुगतान प्रमाण देने की सलाह दी जाती है।
बहुत से लोग मानते हैं कि「मैंने केवल वस्तु का मूल्य चुकाया है」, लेकिन यदि लेनदेन की शर्तों में ब्रांड रॉयल्टी या खरीद एजेंट को दिया गया कमीशन शामिल है, तो कानून के अनुसार उसे सीमा शुल्क मूल्य में जोड़कर कर लगाना आवश्यक है। कम मूल्य घोषित करते पकड़े जाने पर Customs Act के अनुसार अतिरिक्त कर लगाया जाएगा और गंभीर मामलों में Anti-Smuggling Act लागू हो सकता है। घोषणा करते समय सही इनवॉइस और भुगतान प्रमाण देने की सलाह दी जाती है।
दो、transaction value method लागू न हो पाने पर सीमा-शुल्क विभाग क्रम से इन 6 विधियों का उपयोग करता है
「transaction value method」पहली प्राथमिकता है। यदि खरीदार और विक्रेता के विशेष संबंध से कीमत प्रभावित हुई हो या घोषणा दस्तावेजों की प्रामाणिकता संदिग्ध होने के कारण यह विधि लागू न हो सके（Customs Act, अनुच्छेद 30）, तो सीमा-शुल्क विभाग नीचे दिए गए कानूनी क्रम में अन्य विधियों से सीमा शुल्क मूल्य का मूल्यांकन करेगा:
| प्राथमिकता | विधि | अनुच्छेद | संक्षिप्त विवरण |
|---|---|---|---|
| 1 | transaction value method | अनुच्छेद 29 | वास्तव में चुकाई गई／देय कीमत＋ऊपर दिए गए छह खर्च（मुख्य विधि） |
| 2 | समान वस्तुओं की transaction value method | अनुच्छेद 31 | उत्पादन देश, गुणवत्ता और प्रतिष्ठा में समान वस्तुओं के लेनदेन मूल्य का उचित समायोजन |
| 3 | मिलती-जुलती वस्तुओं की transaction value method | अनुच्छेद 32 | समान कार्य और परस्पर प्रतिस्थापन योग्य मिलती-जुलती वस्तुओं के लेनदेन मूल्य का उपयोग |
| 4 | घरेलू बिक्री मूल्य से अनुमान विधि | अनुच्छेद 33 | देश में पहली बिक्री की सबसे बड़ी मात्रा के इकाई मूल्य से लाभ, सीमा शुल्क, शिपिंग और बीमा खर्च घटाकर अनुमान |
| 5 | परिकलित मूल्य विधि | अनुच्छेद 34 | उत्पादन लागत＋सामान्य लाभ और सामान्य खर्च＋शिपिंग और बीमा खर्च का योग |
| 6 | उचित विधि（अंतिम उपाय） | अनुच्छेद 35 | पहली पाँच विधियाँ लागू न होने पर उपलब्ध जानकारी के आधार पर उचित विधि से निर्धारण |
💡 करदाता Customs Act, अनुच्छेद 33, पैरा 2 के अनुसार अनुच्छेद 33 और अनुच्छेद 34 का लागू होने का क्रम बदलने का अनुरोध कर सकता है। अधिकांश सामान्य समेकित शिपिंग पार्सलों में पहली प्राथमिकता वाला「transaction value method」 लागू होता है। बाद की विधियाँ केवल कीमत संदिग्ध होने या संबंधित पक्षों के लेनदेन में उपयोग होती हैं। इस क्रम को समझने से आप जान सकेंगे कि सीमा-शुल्क विभाग ने आपके माल का पुनर्मूल्यांकन क्यों किया।
5 वास्तविक उदाहरणों की चरण-दर-चरण गणना
उदाहरण 1: कोरियाई सीरम NT$3,000
वस्तु: कोरियाई SK-II फेशियल ट्रीटमेंट एसेंस 230ml
वस्तु का मूल्य: NT$3,000
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$150（हवाई शिपिंग 1kg）
बीमा शुल्क: NT$0（मूल्य बीमा नहीं）
CCC अध्याय: 33（कॉस्मेटिक्स）
सीमा-शुल्क दर: 0%（अध्याय 33 के अधिकांश कॉस्मेटिक्स 0%）
सीमा शुल्क मूल्य = 3,000 + 150 = NT$3,150कर-मुक्त सीमा का निर्धारण: 3,150 > 2,000 → कर देयआयात सीमा शुल्क = 3,150 × 0% = NT$0व्यवसाय कर = (3,150 + 0) × 5% = NT$158व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क = 3,150 × 0.04% ≈ NT$1（NT$100 की सीमा से कम, इसलिए व्यवहार में छूट） वस्तु का मूल्य: NT$3,000
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$150（हवाई शिपिंग 1kg）
बीमा शुल्क: NT$0（मूल्य बीमा नहीं）
CCC अध्याय: 33（कॉस्मेटिक्स）
सीमा-शुल्क दर: 0%（अध्याय 33 के अधिकांश कॉस्मेटिक्स 0%）
कुल कर एवं शुल्क ≈ NT$158（वस्तु के मूल्य का 5.3%）
अंतिम कुल लागत: वस्तु 3,000 + शिपिंग 150 + कर 158 = लगभग NT$3,308। कॉस्मेटिक्स पर सीमा शुल्क 0% है, केवल व्यवसाय कर देना होता है।
उदाहरण 2: जापानी इलेक्ट्रिक टूथब्रश NT$2,500
वस्तु: Panasonic इलेक्ट्रिक टूथब्रश
वस्तु का मूल्य: NT$2,500
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$300（लिथियम बैटरी के कारण समुद्री शिपिंग）
CCC अध्याय: 85（विद्युत मशीनरी）
सीमा-शुल्क दर: 0%（अधिकांश इलेक्ट्रॉनिक उत्पाद सीमा-शुल्क मुक्त）
सीमा शुल्क मूल्य = 2,500 + 300 = NT$2,800कर-मुक्त सीमा का निर्धारण: 2,800 > 2,000 → कर देयआयात सीमा शुल्क = 2,800 × 0% = NT$0व्यवसाय कर = (2,800 + 0) × 5% = NT$140व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क ≈ NT$1（सीमा से कम, इसलिए व्यवहार में छूट） वस्तु का मूल्य: NT$2,500
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$300（लिथियम बैटरी के कारण समुद्री शिपिंग）
CCC अध्याय: 85（विद्युत मशीनरी）
सीमा-शुल्क दर: 0%（अधिकांश इलेक्ट्रॉनिक उत्पाद सीमा-शुल्क मुक्त）
कुल कर एवं शुल्क ≈ NT$140（वस्तु के मूल्य का 5.6%）
अधिकांश 3C वस्तुओं पर सीमा शुल्क 0% होता है और केवल व्यवसाय कर देना पड़ता है, इसलिए यह आयात की सबसे सस्ती श्रेणियों में से एक है।
उदाहरण 3: अमेरिकी Lululemon योग पैंट NT$5,000
वस्तु: Lululemon Align Pant 2 जोड़ी
वस्तु का मूल्य: NT$5,000
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$280（हवाई शिपिंग 1kg）
CCC अध्याय: 61（बुना हुआ परिधान）
सीमा-शुल्क दर: 10.5%（बुना हुआ; बुने हुए कपड़े का अध्याय 62 प्रायः 12%）
सीमा शुल्क मूल्य = 5,000 + 280 = NT$5,280कर-मुक्त सीमा का निर्धारण: 5,280 > 2,000 → कर देयआयात सीमा शुल्क = 5,280 × 10.5% = NT$554व्यवसाय कर = (5,280 + 554) × 5% = NT$292व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क ≈ NT$2（सीमा से कम, इसलिए व्यवहार में छूट） वस्तु का मूल्य: NT$5,000
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$280（हवाई शिपिंग 1kg）
CCC अध्याय: 61（बुना हुआ परिधान）
सीमा-शुल्क दर: 10.5%（बुना हुआ; बुने हुए कपड़े का अध्याय 62 प्रायः 12%）
कुल कर एवं शुल्क ≈ NT$846（वस्तु के मूल्य का 17%）
वस्त्र और परिधान की दर अधिक होती है（बुना हुआ 10.5%／बुने हुए कपड़े का 12%）, इसलिए आयात करते समय इस पर विशेष ध्यान दें।
उदाहरण 4: अमेरिकी स्वास्थ्य पूरक के 12 डिब्बे NT$8,000
वस्तु: GNC ग्लूकोसामाइन के 12 डिब्बे（प्रत्येक प्रकार की 12 बोतल और कुल 36 बोतल की निरीक्षण-मुक्त सीमा के भीतर）
वस्तु का मूल्य: NT$8,000
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$1,200（भारी माल की समुद्री शिपिंग）
CCC अध्याय: 21（खाद्य तैयारी）
सीमा-शुल्क दर: 30%（टैबलेट／कैप्सूल स्वास्थ्य पूरक）
सीमा शुल्क मूल्य = 8,000 + 1,200 = NT$9,200कर-मुक्त सीमा का निर्धारण: 9,200 > 2,000 → कर देयआयात सीमा शुल्क = 9,200 × 30% = NT$2,760व्यवसाय कर = (9,200 + 2,760) × 5% = NT$598व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क ≈ NT$4（सीमा से कम, इसलिए व्यवहार में छूट） वस्तु का मूल्य: NT$8,000
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$1,200（भारी माल की समुद्री शिपिंग）
CCC अध्याय: 21（खाद्य तैयारी）
सीमा-शुल्क दर: 30%（टैबलेट／कैप्सूल स्वास्थ्य पूरक）
कुल कर एवं शुल्क ≈ NT$3,358（वस्तु के मूल्य का 42%）
स्वास्थ्य पूरकों की कर दर सबसे अधिक（30%）है और शिपिंग शुल्क जोड़ने पर कुल कर काफी हो सकता है। एक खेप का सीमा शुल्क मूल्य NT$2,000 के भीतर रखने पर कर-मुक्ति मिल सकती है, लेकिन प्रति छमाही 6 बार की सीमा का ध्यान रखें।
उदाहरण 5: फ्रांसीसी रेड वाइन 1 लीटर NT$3,500
वस्तु: फ्रांसीसी रेड वाइन 750ml × 1 + 350ml × 1（कुल लगभग 1 लीटर; व्यक्तिगत उपयोग के लिए समेकित शिपिंग／डाक पार्सल की सीमा 5 लीटर है, इससे अधिक पर तंबाकू और शराब आयात परमिट आवश्यक）
वस्तु का मूल्य: NT$3,500
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$500（समुद्री शिपिंग＋काँच की अतिरिक्त सुरक्षा）
CCC अध्याय: 22（शराब）
सीमा-शुल्क दर: 10%
अल्कोहल सांद्रता: 12%（रेड वाइन का सामान्य मान）
तंबाकू और शराब कर: अंगूर की वाइन「अन्य किण्वित शराब」में आती है और प्रति लीटर प्रत्येक अल्कोहल डिग्री पर NT$7 लगता है（आसुत शराब पर प्रति लीटर प्रत्येक डिग्री NT$2.5 और बीयर पर प्रति लीटर NT$26）
सीमा शुल्क मूल्य = 3,500 + 500 = NT$4,000कर-मुक्त सीमा का निर्धारण: तंबाकू और शराब पर NT$2,000 की कर-मुक्त सीमा लागू नहीं होती → हमेशा कर देयआयात सीमा शुल्क = 4,000 × 10% = NT$400तंबाकू और शराब कर = NT$7 × 1.0 लीटर × 12 डिग्री（अल्कोहल सांद्रता）= NT$84व्यवसाय कर = (4,000 + 400 + 84) × 5% = NT$224व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क ≈ NT$2（सीमा से कम, इसलिए व्यवहार में छूट） वस्तु का मूल्य: NT$3,500
अंतरराष्ट्रीय शिपिंग शुल्क: NT$500（समुद्री शिपिंग＋काँच की अतिरिक्त सुरक्षा）
CCC अध्याय: 22（शराब）
सीमा-शुल्क दर: 10%
अल्कोहल सांद्रता: 12%（रेड वाइन का सामान्य मान）
तंबाकू और शराब कर: अंगूर की वाइन「अन्य किण्वित शराब」में आती है और प्रति लीटर प्रत्येक अल्कोहल डिग्री पर NT$7 लगता है（आसुत शराब पर प्रति लीटर प्रत्येक डिग्री NT$2.5 और बीयर पर प्रति लीटर NT$26）
कुल कर एवं शुल्क ≈ NT$708（वस्तु के मूल्य का 20%）
शराब पर सीमा शुल्क＋व्यवसाय कर के अतिरिक्त तंबाकू और शराब कर भी लगता है और कर-मुक्त सीमा लागू नहीं होती; प्राप्तकर्ता की आयु कम से कम 18 वर्ष होनी चाहिए। व्यक्तिगत समेकित शिपिंग में शराब की सीमा 5 लीटर है।
आधिकारिक और तृतीय-पक्ष कैलकुलेटर
| उपकरण | प्रदाता | विशेषताएँ |
|---|---|---|
| सीमा-शुल्क प्रशासन का「आयात कर एवं शुल्क कैलकुलेटर」 | सीमा-शुल्क प्रशासन का आधिकारिक उपकरण | सबसे प्रामाणिक, CCC code आवश्यक, इंटरफेस अपेक्षाकृत जटिल |
| सिंगल विंडो टैरिफ खोज | सीमा-शुल्क प्रशासन | वस्तु का CCC＋कर दर खोजें |
| HowBridge 12,000+ टैरिफ खोज | 0523.tw | चीनी भाषा में खोज, स्वचालित कर अनुमान और कई प्लेटफॉर्मों की मूल्य तुलना |
| विभिन्न समेकित शिपिंग प्रदाताओं के कैलकुलेटर | विभिन्न उद्योग प्रदाता | मुख्यतः समुद्री शिपिंग शुल्क पर केंद्रित, कर एवं शुल्क का मोटा अनुमान |
कर बचाने के 3 प्रमुख उपाय
1. NT$2,000 की कर-मुक्त सीमा का उपयोग करके अलग-अलग खेपों में आयात करें
एक खेप का सीमा शुल्क मूल्य NT$2,000 के भीतर रखने पर कर-मुक्ति मिल सकती है। लेकिन 「प्रति छमाही 6 बार」के नियम का ध्यान रखें: एक ही प्राप्तकर्ता को छमाही अवधि（1-6 माह／7-12 माह）में 6 बार से अधिक कर-मुक्त निकासी मिलने पर आगे कर-मुक्ति लागू नहीं होगी। खेपों को बाँटते समय संख्या नियंत्रित करें, ताकि सीमा-शुल्क विभाग इसे बारंबार आयात／व्यावसायिक गतिविधि न माने।
2. ECFA अर्ली हार्वेस्ट सूची से रियायती दर पाएँ
चीन से आयातित वस्त्र, मशीनरी और रासायनिक कच्चे माल जैसे अर्ली हार्वेस्ट सूची के उत्पादों के लिए मुख्यभूमि चीन के आपूर्तिकर्ता से ECFA मूल-स्थान प्रमाणपत्र बनवाएँ। इससे सीमा शुल्क रियायती दर या 0% तक कम हो सकता है।
3. आयात से पहले कर दर जाँचकर स्रोत तय करें
एक ही उत्पाद पर मूल देश और समझौते के आधार पर अलग-अलग दरें लागू हो सकती हैं। पहले टैरिफ खोज उपकरण से CCC दर और ECFA की पात्रता जाँचें, फिर तय करें कि कहाँ से खरीदना और कैसे भेजना है।
कानूनी आधार और आधिकारिक स्रोत
इस पृष्ठ की सभी कर दरें और नियम निम्नलिखित वर्तमान कानूनों और आधिकारिक सरकारी जानकारी के आधार पर संकलित हैं（नियमों का सत्यापन 2026-06-03; उदाहरणों की कर दरों की 2026-07-24 को इस साइट से समन्वित सीमा-शुल्क प्रशासन के टैरिफ डेटाबेस द्वारा पुनः जाँच）:
- NT$2,000 कर-मुक्त सीमा: Customs Act, अनुच्छेद 49, पैरा 2 के अनुसार（एक ही खेप का सीमा शुल्क मूल्य वित्त मंत्रालय द्वारा घोषित सीमा से कम होने पर कर-मुक्त, लेकिन बारंबार आयात या विशिष्ट वस्तुओं पर लागू नहीं）—— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- सीमा शुल्क मूल्य, transaction value और शामिल किए जाने वाले खर्च（कमीशन／रॉयल्टी／शिपिंग शुल्क／बीमा शुल्क）: Customs Act, अनुच्छेद 29（transaction value method）के अनुसार—— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- सीमा-शुल्क मूल्यांकन की 6 विधियाँ और उनका लागू होने का क्रम: Customs Act, अनुच्छेद 29、31-35 के अनुसार（transaction value method → समान वस्तुएँ → मिलती-जुलती वस्तुएँ → घरेलू बिक्री मूल्य → परिकलित मूल्य → उचित विधि）—— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- व्यवसाय कर 5%: Value-added and Non-value-added Business Tax Act के अनुसार—— वित्त मंत्रालय।
- आयात सीमा-शुल्क दर: Customs Import Tariff（CCC मद） के अनुसार प्रत्येक मद का निर्धारण—— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन（उदाहरणों की दरें इस साइट से समन्वित टैरिफ डेटाबेस द्वारा सत्यापित: अध्याय 33 के कॉस्मेटिक्स 0%, अध्याय 85 में अधिकतर 0%, अध्याय 61 के बुने हुए परिधान 10.5%, स्वास्थ्य पूरक 30%）。
- वस्तु कर: Commodity Tax Act के अनुसार; तंबाकू और शराब कर: Tobacco and Alcohol Tax Act के अनुसार（अन्य किण्वित शराब पर प्रति लीटर प्रत्येक डिग्री NT$7, बीयर पर प्रति लीटर NT$26 और आसुत शराब पर प्रति लीटर प्रत्येक डिग्री NT$2.5）—— वित्त मंत्रालय।
- व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क 0.04%: Foreign Trade Act, अनुच्छेद 21 के अनुसार（कानूनी अधिकतम सीमा आयात-निर्यात वस्तु मूल्य का दस हजार में 4.25 और वर्तमान दर 0.04%）—— अर्थव्यवस्था मंत्रालय का अंतरराष्ट्रीय व्यापार प्रशासन（सीमा-शुल्क विभाग द्वारा वसूली; देय राशि NT$100 से कम होने पर छूट）。
- प्रति छमाही 6 बार से अधिक होने पर कर-मुक्ति लागू नहीं: Regulations Governing Customs Clearance for Importation and Exportation of Postal Parcels के अनुसार—— वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन।
- तंबाकू और शराब के समेकित शिपिंग डाक पार्सल की सीमा: शराब 5 लीटर और सिगरेट 5 कार्टन（1,000 सिगरेट）तक आयात परमिट आवश्यक नहीं, लेकिन हमेशा कर देय—— वित्त मंत्रालय और Tobacco and Alcohol Administration Act।
आधिकारिक खोज और गणना: वित्त मंत्रालय का सीमा-शुल्क प्रशासन、वित्त मंत्रालय का कर पोर्टल、अर्थव्यवस्था मंत्रालय का अंतरराष्ट्रीय व्यापार प्रशासन; चीनी भाषा में त्वरित टैरिफ खोज के लिए HowBridge 12,000+ टैरिफ खोज उपकरण का उपयोग करें।
आयात कर एवं शुल्क से जुड़े सामान्य प्रश्न
सीमा-शुल्क विभाग ने मेरी वस्तु का मूल्य वास्तविक खरीद मूल्य से अधिक क्यों आँका?
सीमा-शुल्क विभाग में「मूल्य निर्धारण」की व्यवस्था है: यदि आपका घोषित मूल्य बाजार भाव से स्पष्ट रूप से कम हो（जैसे किसी प्रसिद्ध ब्रांड के बैग का मूल्य NT$200 घोषित करना）, तो विभाग Customs Act, अनुच्छेद 31-35 के क्रम में अन्य विधियों से पुनर्मूल्यांकन करेगा। सुझाव: ① आधिकारिक इनवॉइस＋क्रेडिट कार्ड विवरण सुरक्षित रखें ② निर्धारित मूल्य से असहमति होने पर कानून के अनुसार पुनः जाँच का आवेदन करें ③ सामान्यतः सीमा-शुल्क विभाग इनवॉइस मूल्य अपनाता है（जब तक वह बाजार भाव से स्पष्ट रूप से अलग न हो）。
कॉस्मेटिक्स का अध्याय 33 क्यों है, 21 क्यों नहीं?
CCC अध्याय वस्तु के「मुख्य कार्य」के अनुसार निर्धारित होता है: कॉस्मेटिक्स＝33（एसेंशियल ऑयल, कॉस्मेटिक्स और स्वच्छता उत्पाद, अधिकतर सीमा शुल्क 0%）; स्वास्थ्य पूरक＝21（खाद्य तैयारी, टैबलेट और कैप्सूल अधिकतर 30%）; औषधियाँ＝30（चिकित्सीय उत्पाद）。यदि एक ही ब्रांड दवा और कॉस्मेटिक दोनों बनाता है, तो विशिष्ट संघटकों के आधार पर अध्याय निर्धारित होगा। पुष्टि के लिए टैरिफ खोज उपकरण का उपयोग करें।
क्या मैं कर देने से इनकार कर सकता हूँ?
तकनीकी रूप से आप「पार्सल स्वीकार करने से इनकार」कर सकते हैं（पार्सल विक्रेता को वापस भेजा जाएगा）, लेकिन वापसी शिपिंग शुल्क आपको देना होगा। सुझाव: ① EZWay सूचना मिलते ही कर एवं शुल्क का विवरण देखें ② कर बहुत अधिक होने पर पार्सल अस्वीकार करने का मूल्यांकन करें, लेकिन वस्तु का भुगतान विक्रेता को हो चुका होता है और सीमा-पार वापसी अक्सर लाभदायक नहीं होती ③ टैरिफ या कर राशि से असहमति होने पर पुनः जाँच प्रक्रिया के माध्यम से अपील करें।
क्या एक ही ऑर्डर को कई पार्सलों में भेजना अधिक किफायती होगा?
सीमा-शुल्क विभाग「एक ही प्राप्तकर्ता और एक ही प्रेषण खेप」को कराधान की इकाई मानता है, इसलिए एक ही खेप को कई पार्सलों में बाँटने से कर नहीं बचेगा। अलग-अलग समय पर भेजी गई खेपों पर अलग-अलग कर-मुक्त सीमा लागू हो सकती है, लेकिन प्रति छमाही 6 बार की सीमा का ध्यान रखें; कम समय में बार-बार अलग खेपें भेजने पर व्यावसायिक आयात का संदेह हो सकता है।
EZWay पर घोषणा की पुष्टि करते समय क्या कर एवं शुल्क पहले ही गणना किए जा चुके होते हैं?
हाँ। सीमा-शुल्क प्रणाली घोषित वस्तु के नाम, CCC code और घोषित राशि के आधार पर कर एवं शुल्क की स्वचालित गणना करती है और उन्हें EZWay ऐप में दिखाती है। राशि सही होने की पुष्टि के बाद「घोषणा सही है」पर क्लिक करें। सीमा-शुल्क विभाग लगभग कुछ घंटों से 1 दिन के भीतर माल जारी कर देगा; प्रश्न होने पर पहले HowBridge ग्राहक सेवा से संपर्क करें।
क्या व्यावसायिक आयात और व्यक्तिगत उपयोग के आयात की कर गणना समान है?
सूत्र समान है, लेकिन व्यावसायिक आयात में NT$2,000 की कर-मुक्त सीमा नहीं होती（हमेशा कर देय）और इनवॉइस तथा इनपुट टैक्स का प्रबंधन अलग होता है। यदि व्यावसायिक आयात ECFA अर्ली हार्वेस्ट सूची के अंतर्गत आता है, तो सीमा शुल्क पर रियायती दर मिल सकती है।
क्या खरीद एजेंट को दिया गया कमीशन और ब्रांड रॉयल्टी सीमा शुल्क मूल्य में शामिल करनी होगी?
हाँ। Customs Act, अनुच्छेद 29, पैरा 3 के अनुसार खरीदार द्वारा वहन किया गया कमीशन, लेनदेन की शर्तों के अनुसार चुकाई गई रॉयल्टी और पारिश्रमिक तथा शिपिंग और बीमा जैसे खर्च, यदि वास्तव में चुकाई गई कीमत में पहले से शामिल नहीं हैं, तो सीमा-शुल्क विभाग उन्हें सीमा शुल्क मूल्य में जोड़कर कर लगाएगा। कम मूल्य घोषित करते पकड़े जाने पर अतिरिक्त कर लगेगा और गंभीर मामलों में Customs Anti-Smuggling Act लागू हो सकता है। घोषणा करते समय सही इनवॉइस और भुगतान प्रमाण देने की सलाह दी जाती है।
व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क（व्यापार संवर्धन शुल्क）की गणना कैसे होती है? क्या समेकित शिपिंग पार्सल पर यह देय है?
व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क की गणना「सीमा शुल्क मूल्य × 0.04%」（दस हजार में 4）से होती है और इसे सीमा-शुल्क विभाग वसूलता है। इसका कानूनी आधार Foreign Trade Act, अनुच्छेद 21 है। मुख्य बात छूट की सीमा है: एक घोषणा-पत्र पर देय राशि NT$100 से कम हो तो शुल्क नहीं लिया जाता——इसका अर्थ है कि सीमा शुल्क मूल्य को NT$250,000 तक पहुँचना होगा। इसलिए सामान्य व्यक्तिगत समेकित शिपिंग पार्सलों पर लगभग कभी यह शुल्क नहीं लगता; यह मुख्यतः बड़े व्यावसायिक आयातों पर देय होता है।
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