Tra mã phân loại thuế CCC như thế nào? Tính thuế nhập khẩu ra sao?
Câu trả lời là gì? Xem kết luận trước
Mã phân loại thuế CCC (Danh mục phân loại hàng hóa xuất nhập khẩu của Đài Loan) gồm 11 số: 6 số đầu là mã HS quốc tế dùng chung, 8 số đầu là số hiệu thuế nhập khẩu hải quan (quyết định thuế suất), phải đủ 11 số mới tra được mã quy định nhập khẩu. Cách tra: dùng hệ thống tra cứu thuế suất Trade-Van một cửa (GC411) của cơ quan chính thức, hoặc tra miễn phí hơn 12.000 số hiệu thuế và tính thuế ngay tại HowBridge. Thuế phí nhập khẩu = trị giá tính thuế × thuế suất nhập khẩu + phí xúc tiến thương mại 0.04% + thuế hàng hóa hoặc thuế thuốc lá/rượu + thuế GTGT 5%; cùng lô hàng có trị giá tính thuế từ NT$2,000 trở xuống được miễn thuế nhập khẩu và thuế GTGT (trừ thuốc lá, rượu và nông sản áp dụng hạn ngạch thuế quan; quá 6 lần trong nửa năm thì không áp dụng).
Cách đọc 11 số của mã phân loại thuế CCC?
Lấy số hiệu thuế của giày tennis mặt vải làm ví dụ, 11 số có thể chia thành 5 đoạn:
- 64044 số đầu: Nhóm HSNhóm trong Hệ thống hài hòa mô tả và mã hóa hàng hóa (HS) quốc tế, áp dụng chung trên toàn thế giới.
- 11Số 5–6: Phân nhóm HS6 số đầu là mã HS quốc tế dùng chung, giống nhau ở mọi quốc gia.
- 00Số 7–8: Số hiệu thuế nhập khẩuDo Đài Loan tự quy định. 8 số đầu chính là số hiệu thuế nhập khẩu hải quan, thuế suất nhập khẩu được áp theo 8 số này.
- 10Số 9–10: Số quản lý thương mại và thống kêPhân chia chi tiết hơn nữa; mã quy định nhập khẩu (kiểm nghiệm, kiểm tra, quản chế hàng hóa Trung Quốc đại lục) gắn trên số hiệu thuế đầy đủ.
- 5Số 11: Số kiểm traSố kiểm tra được tính từ 10 số đầu; khi khai báo hải quan và xin giấy phép đều phải điền đủ 11 số.
Tra mã phân loại thuế CCC như thế nào?
Cả hai cách đều miễn phí: kênh chính thức dùng chức năng “Tra cứu thuế suất (GC411)” trên hệ thống một cửa Trade-Van, nhập tên hàng bằng tiếng Trung hoặc số hiệu thuế là xem được thuế suất từng cột và quy định nhập khẩu; HowBridge thu thập hơn 12.000 số hiệu thuế 11 số, tra được số hiệu thuế là có thể đưa thẳng vào công cụ tính thuế phí, không cần tự chép thuế suất.
- Trước tiên dùng chất liệu, công dụng, mức độ gia công để xác định chương và nhóm, sau đó đối chiếu tên hàng theo số hiệu thuế 8 số và số hiệu thuế đầy đủ 11 số.
- Cùng một mặt hàng chỉ được phân vào một số hiệu thuế; việc phân loại căn cứ vào tên hàng của số hiệu thuế cùng chú giải phần, chú giải chương, không phải tiêu đề của chương.
- Khi chưa chắc chắn, có thể xin thẩm định trước mã số thuế với hải quan trước khi nhập khẩu (Điều 21 Luật Hải quan), hải quan sẽ trả lời bằng văn bản.
Nguồn tham khảo: Hệ thống một cửa Hải quan-Cảng-Thương mại (Trade-Van) — Tra cứu thuế suất (GC411) · Điều 21 Luật Hải quan (thẩm định trước mã số thuế)
Tính thuế nhập khẩu ra sao?
Thuế phí nhập khẩu gồm bốn phần, cơ sở tính thuế chồng lên nhau từng lớp:
- Thuế nhập khẩu = trị giá tính thuế × thuế suất cột thứ nhất của số hiệu thuế đó (thuế theo giá trị); số hiệu thuế áp thuế theo số lượng thì tính theo số lượng hoặc trọng lượng.
- Phí xúc tiến thương mại = trị giá tính thuế × 0.04% (mức trần theo luật là 4,25/10.000, hiện thu theo 4/10.000; số tiền phải nộp không quá NT$100 thì được miễn).
- Thuế hàng hóa: chỉ áp dụng cho 7 nhóm là lốp cao su, xi măng, đồ uống, kính tấm, dầu khí, đồ điện, xe cộ; thuốc lá và rượu không chịu thuế hàng hóa mà chịu thuế thuốc lá, rượu theo Luật Thuế Thuốc lá và Rượu.
- Thuế GTGT = (trị giá tính thuế + thuế nhập khẩu + thuế hàng hóa hoặc thuế thuốc lá/rượu + phí phúc lợi sức khỏe thuốc lá) × 5%, do hải quan thu hộ.
Trị giá tính thuế là cơ sở để tính thuế, đã bao gồm cước vận chuyển và phí bảo hiểm, không phải giá niêm yết của hàng hóa. Công cụ tính bên dưới chỉ xử lý thuế theo giá trị và hàng hóa thông thường; số thuế thực nộp lấy theo quyết định của hải quan.
Nguồn tham khảo: Tổng cục Hải quan (Bộ Tài chính Đài Loan) — Các loại thuế phí phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa · Điều 20 Luật Thuế GTGT và Thuế Kinh doanh phi GTGT · Điều 21 Luật Ngoại thương (phí xúc tiến thương mại)
Tính thuế phí nhập khẩu
Nhập trị giá tính thuế và thuế suất cột thứ nhất của số hiệu thuế đó, xem ngay bốn khoản thuế phí cộng dồn ra sao; thuế hàng hóa chỉ cần điền khi thuộc 7 nhóm hàng theo luật định.
| Thuế nhập khẩu | NT$3,000 × 7.5% ＝ NT$225 |
|---|---|
| Phí xúc tiến thương mại | NT$3,000 × 0.04% ＝ NT$1.2 → không quá NT$100 nên được miễn thu |
| Thuế GTGT | (NT$3,000 ＋ NT$225) × 5% ＝ NT$161 |
| Tổng thuế phí phải nộp | NT$386 (tổng chi phí đã gồm thuế NT$3,386) |
Công cụ tính này chỉ xử lý thuế theo giá trị và hàng hóa thông thường, chưa gồm thuế thuốc lá/rượu, phí phúc lợi sức khỏe thuốc lá và thuế theo số lượng; số thuế thực nộp lấy theo quyết định của hải quan.
Ví dụ phân loại: chênh một số, thuế suất chênh bao nhiêu?
Bảng dưới đây là các ví dụ do kho tư liệu khai báo hải quan của HowBridge đối chiếu với biểu thuế hợp đính và được rà soát từng mục theo dữ liệu thuế đồng bộ trên trang vào ngày 16/9/2026. Cột “Quy định nhập khẩu” là các mã thường gặp nhất khi nhập khẩu từ Trung Quốc đại lục: số hiệu thuế đánh dấu MW0 thì không được nhập từ đại lục, dù thuế suất thấp đến đâu cũng không gửi được.
| Mặt hàng | Số hiệu thuế | Thuế suất cột 1 | Quy định nhập khẩu (từ Trung Quốc đại lục) |
|---|---|---|---|
| Giày thể thao mặt nhựa／cao su | 6402.19 | 5% | Không có |
| Giày vải chơi bóng (giày tennis, giày bóng rổ) | 6404.11 | 7.5% | Không có |
| Giày thể thao mặt da | 6403.19 | 5% | Không có |
| Giày da cổ thấp thông thường (giày tây, giày lười) | 6403.99.90 | 7.5% | Không có |
| Ủng da che mắt cá (thường bị phân nhầm vào 6405) | 6403.51／6403.91 | 5% | C02 một số mặt hàng phải kiểm nghiệm |
| Vitamin tổng hợp, viên nang/viên nén probiotic | 2106.90.99 | 30% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm; một số số hiệu thuế MP1 cho phép có điều kiện |
| Bột whey protein | 2106.90.30 | 5% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm |
| Vitamin đơn chất tinh khiết | 2936 | 0% | Theo số hiệu thuế có quy định riêng |
| Hạt đơn loại (hạnh nhân, hạt điều, mắc ca) | 2008.19.10–30 | 7.5% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm |
| Hạt hỗn hợp | 2008.19.41 | 34% | MW0 không được nhập từ đại lục |
| Hạt cà phê | 0901 | 0% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm |
| Trà xanh, trà đen | 0902.10／0902.30.90 | 17% | MW0 không được nhập từ đại lục |
| Trà Ô Long (trà lên men một phần) | 0902.30.20 | 25% | MW0 không được nhập từ đại lục |
| Trà Phổ Nhĩ | 0902.30.10 | 17% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm |
| Mật ong | 0409 | 35% | MW0 không được nhập từ đại lục |
| Siro cây phong (maple syrup) | 1702.20 | 20% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm |
| Thực phẩm chế biến cho trẻ sơ sinh | 1901.10 | 5% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm |
| Sữa bột chế biến | 1901.90.21／22 | 12% | F01 kiểm tra nhập khẩu thực phẩm |
Ngày đối chiếu thuế suất ví dụ 2026-09-16 · Thuế suất là thuế suất cột thứ nhất; quy định nhập khẩu căn cứ theo dữ liệu thuế đồng bộ trên trang, thực tế lấy theo thông báo của Tổng cục Hải quan và Cục Ngoại thương làm chuẩn.
Phân loại sai số hiệu thuế không chỉ áp sai thuế suất mà còn có thể bỏ sót quy định nhập khẩu (kiểm nghiệm BSMI, kiểm tra TFDA, quản chế hàng hóa đại lục) khiến hàng bị ách tại hải quan. MW0 không có nghĩa là tuyệt đối không được gửi: hàng công nghiệp đại lục thuộc Chương 25 đến Chương 97 của biểu thuế, không nằm trong "Bảng hàng hóa hạn chế nhập khẩu", nếu trị giá CIF trên cùng một tờ khai nhập khẩu tổng cộng không quá NT$32,000, mỗi mặt hàng không quá 24 kiện (trường hợp không tính được theo kiện thì không quá 40 kg; đá và gạch men cụ thể phải đồng thời đáp ứng cả số lượng lẫn trọng lượng) thì được nhập khẩu miễn giấy phép — nhưng các mặt hàng bị loại trừ theo thông báo thì không áp dụng. Từ ngày 10/3/2026, danh sách loại trừ gồm xe máy điện, xe đạp điện và bộ điều khiển của chúng thuộc các loại cụ thể (8711.60.10.00-9, 8711.60.20.00-7, 8543.70.99.50-4). Miễn giấy phép không có nghĩa là miễn thuế, miễn kiểm nghiệm hay miễn kiểm dịch; nông sản thực phẩm thuộc Chương 1 đến Chương 24 (trà, mật ong, hạt trong bảng trên) không thuộc diện miễn giấy phép số lượng nhỏ.
Nguồn tham khảo: Tổng cục Hải quan (Bộ Tài chính Đài Loan) — Biểu thuế nhập khẩu hải quan · Cục Ngoại thương (Bộ Kinh tế Đài Loan) — Bảng mã quy định nhập khẩu · Thông báo số Kinh Mậu Tự 11104603570 của Bộ Kinh tế Đài Loan ngày 19/8 năm Dân Quốc 111 (2022) (miễn giấy phép cho hàng hóa đại lục số lượng nhỏ) · Thông báo số Kinh Mậu Tự 11550200230 của Bộ Kinh tế Đài Loan ngày 10/3 năm Dân Quốc 115 (2026) (danh sách loại trừ áp dụng)
Cách xác định miễn thuế nhập khẩu giá trị nhỏ?
Cùng lô hàng nhập khẩu có trị giá tính thuế từ NT$2,000 trở xuống, được miễn thuế nhập khẩu và thuế GTGT, thuế hàng hóa do hải quan thu hộ; trừ thuốc lá, rượu và nông sản áp dụng hạn ngạch thuế quan. Cần lưu ý ba điều:
- Ngưỡng này căn cứ vào trị giá tính thuế (đã gồm cước vận chuyển, phí bảo hiểm), không phải giá niêm yết 2,000 Đài tệ của hàng hóa.
- Cùng một người nộp thuế trong cùng một nửa năm (tháng 1–6, tháng 7–12) áp dụng miễn thuế thông quan quá 6 lần thì từ lần thứ 7 trở đi không còn được miễn thuế.
- Hàng chuyển phát nhanh cùng lô không được tách ra khai báo riêng; bưu kiện áp dụng theo Quy chế thông quan xuất nhập khẩu hàng hóa bưu kiện.
Nguồn tham khảo: Thông báo số Đài Tài Quan Tự 1061018778 của Bộ Tài chính ngày 7/9 năm Dân Quốc 106 (2017) · Lệnh số Đài Tài Quan Tự 1061011007 của Bộ Tài chính ngày 26/5 năm Dân Quốc 106 (2017)
Tra cứu mã phân loại thuế CCC và tính thuế nhập khẩu
1Tra số hiệu thuế
Tra miễn phí hơn 12.000 mã phân loại thuế CCC tại HowBridge, hoặc dùng Trade-Van GC411, để lấy số hiệu thuế đầy đủ 11 số.
2Xem thuế suất nhập khẩu và quy định nhập khẩu
8 số đầu quyết định thuế suất nhập khẩu; sau đó xem cột quy định nhập khẩu của số hiệu thuế 11 số để xác nhận có cần xin phép, kiểm nghiệm hay không, và có phải hàng hóa đại lục bị cấm nhập hay không.
3Tính thuế phí
Trị giá tính thuế × thuế suất nhập khẩu + phí xúc tiến thương mại 0.04% + thuế hàng hóa hoặc thuế thuốc lá/rượu + thuế GTGT 5% (cơ sở tính thuế GTGT gồm cả thuế nhập khẩu và thuế hàng hóa／thuế thuốc lá,rượu).
4Xác định miễn thuế
Cùng lô có trị giá tính thuế NT$2,000 trở xuống được miễn thuế nhập khẩu và thuế GTGT, nhưng quá 6 lần trong nửa năm, thuốc lá/rượu và nông sản hạn ngạch thuế quan thì không áp dụng.
Kiểm tra nhanh dữ liệu chính
| Số chữ số mã CCC | 11 số／8 số đầu quyết định thuế suất, đủ 11 số quyết định quy định nhập khẩu |
|---|---|
| Phân loại giày dép (5%–7.5%) | Giày thể thao mặt nhựa 6402.19＝5%·giày vải chơi bóng 6404.11＝7.5%·giày thể thao mặt da 6403.19＝5%·giày da cổ thấp 6403.99.90＝7.5%·ủng da 6403.51／91＝5%（không phải 6405） |
| Thực phẩm bảo vệ sức khỏe 2106.90 nhiều mức | Vitamin tổng hợp／probiotic 2106.90.99＝30%·whey protein 2106.90.30＝5%·vitamin đơn chất tinh khiết 2936≈0% |
| Phân loại thực phẩm | Hạt đơn loại 7.5%／hỗn hợp 34%·hạt cà phê 0%·trà xanh/đen 17%／Ô Long 25%·mật ong 35%·siro cây phong 20%·thực phẩm trẻ sơ sinh 5%／sữa bột chế biến 12% |
| Phí xúc tiến thương mại | 0.04%（không quá NT$100 thì miễn thu） |
| Thuế GTGT | 5%（cơ sở tính thuế ＝ trị giá tính thuế ＋ thuế nhập khẩu ＋ thuế hàng hóa hoặc thuế thuốc lá/rượu） |
| Ngưỡng miễn thuế | Cùng lô trị giá tính thuế ≤ NT$2,000（quá 6 lần trong nửa năm thì không áp dụng） |
| Tra cứu mã thuế | GC411 chính thức／HowBridge tra miễn phí hơn 12.000 mã |
Những lỗi thường gặp và biện pháp phòng ngừa
- Dùng sai số hiệu thuế CCC, áp sai thuế suất nhập khẩu và quy định nhập khẩu (kiểm nghiệm BSMI, kiểm tra TFDA, quản chế hàng hóa đại lục) khiến hàng bị ách lại.
- Phân ủng da vào 6405 (giày dép chất liệu khác): ủng da thực chất thuộc 6403, đây là lỗi phân loại thường gặp.
- Cho rằng thực phẩm bảo vệ sức khỏe toàn bộ là 0% hoặc toàn bộ là 30%: 2106.90 chia theo mặt hàng thành 5%／30%, chỉ vitamin đơn chất tinh khiết mới thuộc 2936≈0%.
- Hạt hỗn hợp 34% cao hơn nhiều so với hạt đơn loại 7.5%, hơn nữa hạt hỗn hợp nhập từ đại lục bị đánh dấu MW0; trước khi nhập hàng đóng gói hỗn hợp hãy tra số hiệu thuế trước.
- Chỉ xem thuế suất mà không xem quy định nhập khẩu: trà xanh, trà đen, trà Ô Long, mật ong sản xuất tại đại lục bị đánh dấu MW0, dù thuế suất thấp đến đâu cũng không được nhập.
- Bỏ sót thuế hàng hóa (7 nhóm theo luật định) hoặc thuế thuốc lá/rượu, hoặc tính sai cơ sở thuế GTGT (phải gồm cả thuế nhập khẩu và thuế hàng hóa／thuế thuốc lá,rượu).
- Nghĩ rằng “giá hàng dưới 2,000” là được miễn thuế, thực tế phải căn cứ “trị giá tính thuế” đã gồm cước vận chuyển; quá 6 lần trong nửa năm cũng không áp dụng.
Giải thích thuật ngữ
- Mã phân loại thuế CCC
- Danh mục phân loại hàng hóa xuất nhập khẩu của Đài Loan (Trung Hoa Dân Quốc), gồm 11 số, 8 số đầu là số hiệu thuế nhập khẩu hải quan.
- Phân loại (quy loại)
- Quá trình xác định hàng hóa nên phân vào số hiệu thuế nào; cùng loại hàng do khác biệt về chất liệu, thành phần, hình thái mà chênh một số, thuế suất và quy định nhập khẩu có thể khác nhau rất nhiều.
- Trị giá tính thuế
- Giá cơ sở để tính thuế nhập khẩu và thuế GTGT, đã gồm cước vận chuyển và phí bảo hiểm.
- Mã quy định nhập khẩu
- Mã đánh dấu trên số hiệu thuế 11 số, ví dụ C01／C02 (BSMI yêu cầu kiểm nghiệm), F01 (TFDA kiểm tra nhập khẩu), MW0 (hàng hóa đại lục không được nhập), MP1 (hàng hóa đại lục được nhập có điều kiện).
Câu hỏi thường gặp
Tra thuế suất cần xem mấy số?
Hàng có thuế nhập khẩu 0% thì hoàn toàn không phải nộp thuế nào?
Đã tra được thuế suất, tại sao vẫn bị hải quan giữ lại?
Trị giá tính thuế 2,000 Đài tệ trở xuống là chắc chắn được miễn thuế?
Cùng một mặt hàng tra ở HowBridge và tra chính thức ra thuế suất khác nhau thì phải làm sao?
Chỉ dựa vào tên sản phẩm hoặc gợi ý của AI có thể quyết định số hiệu thuế CCC không?
cơ sở pháp lý
Hệ thống một cửa Hải quan-Cảng-Thương mại (Trade-Van) — Tra cứu thuế suất (GC411) · Tổng cục Hải quan (Bộ Tài chính Đài Loan) — Các loại thuế phí phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa · Tổng cục Hải quan (Bộ Tài chính Đài Loan) — Biểu thuế nhập khẩu hải quan · Thông báo số Đài Tài Quan Tự 1061018778 của Bộ Tài chính ngày 7/9 năm Dân Quốc 106 (2017) (cùng lô trị giá tính thuế NT$2,000 trở xuống được miễn thuế) · Cục Ngoại thương (Bộ Kinh tế Đài Loan) — Bảng mã quy định nhập khẩu · Thông báo số Kinh Mậu Tự 11104603570 của Bộ Kinh tế Đài Loan ngày 19/8 năm Dân Quốc 111 (2022) — Quy định cho phép miễn giấy phép nhập khẩu đối với hàng hóa đại lục số lượng nhỏ · Thông báo số Kinh Mậu Tự 11550200230 của Bộ Kinh tế Đài Loan ngày 10/3 năm Dân Quốc 115 (2026) — Danh mục hàng hóa bị loại trừ khỏi diện miễn giấy phép số lượng nhỏ
Câu hỏi liên quan
Sẵn sàng bắt đầu gom hàng?
Đăng ký miễn phí tài khoản thành viên HowBridge Logistics, nhận ngay địa chỉ kho hàng nước ngoài + hỗ trợ 14 ngôn ngữ.
Đăng ký miễn phí