คู่มือเครื่องคำนวณภาษีนำเข้า
- หน้านี้เป็นทั้งเครื่องคำนวณและบทเรียน: ด้านบนใส่ราคาสินค้า สกุลเงิน และน้ำหนักได้ทันที เพื่อคำนวณอากรขาเข้า ภาษีสินค้า ภาษีธุรกิจ และต้นทุนรวมเมื่อสินค้าถึงปลายทาง ด้านล่างมีสูตรหลัก วิธีประเมินราคาศุลกากร 6 วิธี และตัวอย่างคำนวณ 3 รายการจากร้านค้าออนไลน์จีน อธิบายว่าตัวเลขแต่ละรายการคำนวณมาอย่างไร
- เกณฑ์ยกเว้นภาษี: มูลค่าที่ต้องเสียอากรของล็อตเดียวกัน NT$2,000 (รวม) ลงมา → ยกเว้นอากรขาเข้า ภาษีธุรกิจ และภาษีสินค้า บุหรี่ สุรา และสินค้าเกษตรที่ใช้โควตาภาษีไม่เข้าข่าย ที่มาของกฎหมาย: พระราชบัญญัติศุลกากร มาตรา 49 วรรคสอง และพระราชบัญญัติภาษีธุรกิจแบบมูลค่าเพิ่มและไม่ใช่มูลค่าเพิ่ม มาตรา 9 ข้อ 2
- เกิน NT$2,000: คิดภาษีจากยอดเต็มจำนวน (ไม่ใช่เฉพาะส่วนที่เกิน) ดังนั้น NT$1,999 กับ NT$2,001 จึงต่างกันมาก
- อากรขาเข้า = มูลค่าที่ต้องเสียอากร × อัตรา; อัตราขึ้นอยู่กับพิกัด CCC 11 หลัก ให้ยึดอัตราคอลัมน์แรกใน “การสอบถามพิกัดอัตราศุลกากรแบบครบวงจร (GC411)” ของ Customs-Port-Trade Single Window; พิกัดส่วนน้อยคิดตามปริมาณหรืออากรผสม (ใช้ค่าที่สูงกว่า)
- ภาษีธุรกิจ = (มูลค่าที่ต้องเสียอากร＋อากรขาเข้า＋ภาษีสินค้าหรือภาษียาสูบและสุรา) × 5% (พระราชบัญญัติภาษีธุรกิจ มาตรา 20); สินค้าที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าต่ำ NT$2,000 ได้รับยกเว้นภาษีธุรกิจ (มาตรา 9 ข้อ 2 ของกฎหมายเดียวกัน)
- ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า＝มูลค่าที่ต้องเสียอากร × 0.04% NT$100 ลงมาไม่เก็บ มูลค่าที่ต้องเสียอากรต้องเกิน NT$250,000 จึงจะเก็บจริง (กฎหมายการค้าของไต้หวัน มาตรา 21)
- กฎ 6 ครั้งต่อครึ่งปี: หากผู้มีหน้าที่เสียภาษีรายเดียวกันได้รับการปล่อยสินค้าแบบยกเว้นภาษีเกิน 6 ครั้งในครึ่งปี (เดือน 1-6／7-12) จะถือว่า “มีความถี่สูง” และตั้งแต่ครั้งที่ 7 จะไม่ได้รับการยกเว้นภาษี
- มูลค่าที่ต้องเสียอากร = ราคาสินค้า＋ค่าขนส่งระหว่างประเทศ＋ค่าเบี้ยประกันภัย (ฐานคำนวณภาษีของศุลกากร)
แหล่งข้อมูล: กรมศุลกากร กระทรวงการคลัง, พอร์ทัลภาษี กระทรวงการคลัง และสำนักงานการค้าระหว่างประเทศ กระทรวงเศรษฐกิจ (ดูรายละเอียดในหัวข้อ “กฎหมายอ้างอิงและแหล่งข้อมูลทางการ” ท้ายบทความ)
📅 อัปเดตล่าสุด: 2026-10-12 (แก้ไขตามการตรวจสอบกฎหมาย 2026-10-12: สูตรภาษีธุรกิจ ขอบเขตภาษีสินค้า เกณฑ์ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า ปริมาณบุหรี่สุรา; เปลี่ยนตัวอย่างเป็นการคำนวณสินค้าจากร้านค้าออนไลน์จีน) · ✍️ ทีมบรรณาธิการ HowBridge · 🛡️ เรียบเรียงตามประกาศของกรมศุลกากรไต้หวันและกฎหมายปัจจุบัน
สูตรหลัก (4 สูตรที่ต้องจำ)
ภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้าไต้หวันประกอบด้วยสามส่วน คืออากรขาเข้า ภาษีธุรกิจ และค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า ทั้งหมดคิดจากมูลค่าที่ต้องเสียอากร (ราคาสินค้า＋ค่าขนส่งถึงท่านำเข้าไต้หวัน＋ค่าประกันภัย) อากรขาเข้า＝มูลค่าที่ต้องเสียอากร × อัตรา CCC; ภาษีธุรกิจ＝(มูลค่าที่ต้องเสียอากร＋อากรขาเข้า＋ภาษีสินค้าหรือภาษียาสูบและสุรา) × 5%; ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า＝มูลค่าที่ต้องเสียอากร × 0.04% NT$100 ลงมาไม่เก็บ มูลค่าที่ต้องเสียอากรของล็อตเดียวกัน NT$2,000 (รวม) ลงมา โดยหลักการได้รับยกเว้น เกินกว่านั้นคิดภาษีทั้งก้อน
① มูลค่าที่ต้องเสียอากร
มูลค่าที่ต้องเสียอากร = ราคาสินค้า + ค่าขนส่งระหว่างประเทศ + ค่าเบี้ยประกันภัยศุลกากรใช้ค่านี้เป็นฐานภาษี และภาษีกับค่าธรรมเนียมทั้งหมดหลังจากนี้จะคำนวณจากตัวเลขนี้
② อากรขาเข้า
อากรขาเข้า = มูลค่าที่ต้องเสียอากร × อัตราอากรศุลกากรอัตราอากรขาเข้าขึ้นอยู่กับพิกัด CCC 11 หลัก ให้ยึดคอลัมน์แรกของ GC411
③ VAT
ภาษีธุรกิจ =(มูลค่าที่ต้องเสียอากร＋อากรขาเข้า＋ภาษีสินค้า/ภาษียาสูบและสุรา) × 5%ตามมาตรา 20 ของพระราชบัญญัติภาษีธุรกิจ; สินค้ายกเว้นภาษีมูลค่าต่ำ NT$2,000 ได้รับยกเว้นตามมาตรา 9 ข้อ 2 ของกฎหมายเดียวกัน
④ ค่าธรรมเนียมบริการส่งเสริมการค้า
ค่าธรรมเนียมบริการส่งเสริมการค้า = มูลค่าที่ต้องเสียอากร × 0.04%อัตรา 4 ในหมื่น (กฎหมายการค้าของไต้หวัน มาตรา 21) ศุลกากรเก็บแทน NT$100 ลงมาไม่เก็บ — มูลค่าที่ต้องเสียอากรต้องเกิน NT$250,000 จึงจะเก็บจริง ดังนั้นพัสดุขนาดเล็กส่วนบุคคลที่ใช้บริการรวมพัสดุแทบทั้งหมดจึงไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า
รถยนต์ (15% ถึง 30%) รถจักรยานยนต์ (17%) เครื่องใช้ไฟฟ้าบางประเภท (เช่น ตู้เย็น 13% เครื่องปรับอากาศ 20% เครื่องลดความชื้น 15%) เครื่องดื่ม ยางรถยนต์ กระจกแผ่นเรียบ เสียภาษีสินค้า (พระราชบัญญัติภาษีสินค้า); บุหรี่และสุราไม่เสียภาษีสินค้า แต่เสียภาษียาสูบและสุราแทน (พระราชบัญญัติภาษียาสูบและสุรา มาตรา 8)
หลักเกณฑ์พิจารณาวงเงินยกเว้นภาษี NT$2,000
แต่บุหรี่ สุรา สินค้าเกษตรที่ใช้โควตาภาษี และการนำเข้าตั้งแต่ครั้งที่ 7 ของผู้มีหน้าที่เสียภาษีรายเดียวกันในครึ่งปี ไม่เข้าข่าย (ยังต้องเสียภาษี)
ไม่ใช่ “เสียเฉพาะส่วนที่เกิน” แต่เป็นคิดภาษีทั้งก้อน ดังนั้น NT$1,999 กับ NT$2,001 จึงต่างกันมาก
📐 ตัวอย่างเปรียบเทียบ: เสื้อยืดผ้าถักคอตตอนตัวเดียวกัน (CCC 6109.10.00.00-6 อากรขาเข้าคอลัมน์แรก 10.5%)
① มูลค่าที่ต้องเสียอากร NT$1,980 (ไม่เกิน NT$2,000 และเป็น 6 ครั้งแรกของครึ่งปีนี้ที่ได้รับการปล่อยตามกฎยกเว้นภาษีมูลค่าต่ำ) → อากรขาเข้า 0 ภาษีธุรกิจ 0 รวมภาษีและค่าธรรมเนียม NT$0
② มูลค่าที่ต้องเสียอากร NT$2,050 (เกิน NT$2,000) → คิดภาษีจากทั้งก้อน NT$2,050: อากรขาเข้า＝2,050 × 10.5% ≈ NT$215; ภาษีธุรกิจ＝(2,050＋215) × 5% ≈ NT$113; ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้าตามสูตร ≈ NT$0.8 NT$100 ลงมาไม่เก็บ; รวมภาษีและค่าธรรมเนียมประมาณ NT$328
③ หากเข้าใจผิดว่าเก็บเฉพาะส่วนที่เกิน NT$50: อากรขาเข้า 50 × 10.5% ≈ NT$5 ภาษีธุรกิจประมาณ NT$3 รวมเพียงประมาณ NT$8 ต่างจากของจริงประมาณ NT$328 ราว 40 เท่า
มูลค่าที่ต้องเสียอากรเพิ่มขึ้นเพียง NT$70 แต่ภาษีและค่าธรรมเนียมกระโดดจาก 0 เป็นประมาณ NT$328 อัตรา 10.5% ในตัวอย่างนี้นำมาจากคอลัมน์แรกของ CCC 61091000006 ในฐานข้อมูลพิกัดอัตราศุลกากรของเว็บไซต์นี้ (วันที่ค้นหา 2026-10-12) ตรวจซ้ำได้ที่ GC411 ของ Customs-Port-Trade Single Window ส่วน CCC และจำนวนภาษีจริงให้ยึดตามที่ศุลกากรกำหนด
ค่าธรรมเนียมบริการส่งเสริมการค้าคำนวณอย่างไร? ต่ำกว่าเท่าไรจึงได้รับยกเว้น?
ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า＝มูลค่าที่ต้องเสียอากร × 0.04% NT$100 ลงมาไม่เก็บ มูลค่าที่ต้องเสียอากรต้องเกิน NT$250,000 จึงจะเก็บจริง ฐานทางกฎหมายคือมาตรา 21 ของ“กฎหมายการค้า”ของไต้หวัน (เพดานตามกฎหมาย 4.25 ในหมื่น อัตราปัจจุบัน 4 ในหมื่น) ศุลกากรเก็บแทนพร้อมกับอากรขาเข้า พัสดุที่มีมูลค่าที่ต้องเสียอากร NT$3,000 ตามสูตรได้ NT$1.2 แต่เพราะ NT$100 ลงมาไม่เก็บ จึงชำระจริง NT$0 มีเพียงการนำเข้ามูลค่าสูงของธุรกิจเท่านั้นที่ต้องนับรวมเป็นต้นทุน
ตัวเลขจากเครื่องคำนวณอากรออนไลน์แม่นยำหรือไม่?
เครื่องคำนวณออนไลน์ให้ค่าประมาณ ยอดสุดท้ายให้ยึดตามการประเมินของศุลกากรเสมอ ความต่างมาจากสามจุดหลัก: หนึ่งคือรหัส CCC — สินค้าชิ้นเดียวกันอาจมีอัตราตั้งแต่ 0% ถึง 30% เพราะวัสดุ วิธีผลิต การใช้งาน ข้อกำหนด หรือถิ่นกำเนิดต่างกัน; สองคือมูลค่าที่ต้องเสียอากร ซึ่งศุลกากรอาจประเมินใหม่จากข้อมูลที่สำแดงและสินค้าที่มาถึงจริง; สามคือภาษีเพิ่มเติม เช่น ภาษีสินค้า ภาษียาสูบและสุรา ซึ่งเครื่องคำนวณทั่วไปจะไม่ใส่ให้อัตโนมัติ แนะนำให้ใช้เครื่องคำนวณหาช่วงคร่าว ๆ ก่อน แล้วค้นหาอัตราจริงด้วยรหัส CCC ที่แน่นอน
ก่อนประเมินภาษีนำเข้าต้องเตรียมข้อมูลอะไรบ้าง?
มีข้อมูลสี่อย่างก็คำนวณได้: ① ราคาซื้อขายสินค้า (ยอดที่จ่ายจริงหลังส่วนลด); ② ค่าขนส่งระหว่างประเทศจนถึงด่านนำเข้าของไต้หวัน; ③ ค่าเบี้ยประกันภัย หากไม่ได้ทำประกันให้กรอก 0; ④ รหัส CCC ของสินค้า อย่างน้อยต้องมีคำอธิบายวัสดุและการใช้งาน สามรายการแรกรวมกันคือมูลค่าที่ต้องเสียอากร ส่วนรายการที่สี่กำหนดอัตราอากร หากสินค้าชุดเดียวกันมีหลายรายการที่อยู่ต่างพิกัดกัน ต้องคำนวณแยกตามรหัสของแต่ละรายการแล้วจึงรวมกัน ไม่สามารถใช้อัตราเดียวกับทั้งชุดได้
“ภาษีศุลกากร” คืออะไร? เหมือนกับอากรขาเข้าหรือไม่?
“ภาษีศุลกากร” เป็นคำพูดทั่วไป มักหมายถึงภาษีและค่าธรรมเนียมที่คำนวณรวมกันในขั้นตอนสำแดงเมื่อนำสินค้าเข้า และศุลกากรเก็บเองหรือเก็บแทน ไม่ใช่แค่อากรขาเข้าอย่างเดียว พัสดุที่สั่งซื้อออนไลน์พบบ่อยที่สุดสองรายการ คืออากรขาเข้า (มูลค่าที่ต้องเสียอากร × อัตรา CCC) และภาษีธุรกิจ (ตามมาตรา 20 ของ“กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีที่มิใช่มูลค่าเพิ่ม”ของไต้หวัน คือมูลค่าที่ต้องเสียอากรบวกอากรขาเข้า และสำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีให้บวกภาษีสินค้าหรือภาษียาสูบและสุราอีกด้วย แล้ว × 5% ส่วนมาตรา 41 กำหนดให้ศุลกากรเก็บแทน) รถยนต์ รถจักรยานยนต์ เครื่องใช้ไฟฟ้าบางประเภท และยาสูบสุรา ฯลฯ ยังมีภาษีสินค้าหรือภาษียาสูบและสุราต่างหาก ส่วนค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้าเป็นค่าธรรมเนียม NT$100 ลงมาไม่เก็บ หากต้องการคำนวณภาษีศุลกากรของรายการของคุณ ใส่จำนวนเงิน สกุลเงินและน้ำหนักในเครื่องคำนวณอากรขาเข้าด้านบนของหน้านี้ได้เลย ล็อตเดียวกันที่มูลค่าที่ต้องเสียอากร NT$2,000 ลงมาและเข้าเงื่อนไขยกเว้นภาษีมูลค่าต่ำ โดยหลักการได้รับยกเว้น เกินกว่านั้นคิดภาษีทั้งก้อน
มูลค่าที่ต้องเสียอากรกำหนดอย่างไร? วิธีประเมินราคาศุลกากร 6 วิธี (เครื่องคำนวณส่วนใหญ่อธิบายไม่ชัดเจน)
หนึ่ง ค่าใช้จ่ายใด “ต้องรวม” ในมูลค่าที่ต้องเสียอากร (พระราชบัญญัติศุลกากร มาตรา 29 วรรค 3)
หากราคาที่ชำระจริง／พึงชำระยังไม่รวมค่าใช้จ่ายต่อไปนี้ ศุลกากรจะต้องบวกเข้าในมูลค่าที่ต้องเสียอากรเพื่อคำนวณภาษี รายการเหล่านี้คือจุดเสี่ยงที่ผู้ใช้บริการส่งรวมพัสดุมักมองข้ามและถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง:
| ข้อ | รายการที่ต้องรวม | คำอธิบายแบบเข้าใจง่าย |
|---|---|---|
| ข้อ 1 | ค่านายหน้า ค่าดำเนินการ ค่าภาชนะ และค่าบรรจุภัณฑ์ที่ผู้ซื้อเป็นผู้รับผิดชอบ | คอมมิชชันและค่าธรรมเนียมที่ผู้ซื้อเป็นผู้รับภาระต้องรวมเข้าไปด้วย (ยกเว้นคอมมิชชันจากการจัดซื้อ ตามที่ปฏิบัติจริง) |
| ข้อ 2 | วัตถุดิบ ชิ้นส่วน เครื่องมือ แม่พิมพ์ งานออกแบบ และอื่นๆ ที่ผู้ซื้อจัดหาให้ผู้ขายโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย／ในราคาลดพิเศษ (ปันส่วนอย่างสมเหตุสมผล) | หากคุณจัดหาวัสดุให้โรงงานรับจ้างผลิต ต้องปันส่วนมูลค่าวัสดุนั้นเข้าไปด้วย |
| ข้อ 3 | ค่าลิขสิทธิ์และค่าตอบแทนที่ผู้ซื้อชำระตามเงื่อนไขธุรกรรม | ค่าธรรมเนียมอนุญาตใช้แบรนด์และค่าลิขสิทธิ์เครื่องหมายการค้า หากเป็นเงื่อนไขของธุรกรรมนำเข้าก็ต้องรวม |
| ข้อ 4 | จำนวนเงินที่ผู้ซื้อต้องชำระให้ผู้ขายหลังจากใช้หรือจำหน่ายสินค้านำเข้า | รายได้ที่ต้องแบ่งคืนให้ผู้ขายหลังจากขายต่อ |
| ข้อ 5 | ค่าขนส่ง ค่าขนถ่าย และค่าดำเนินการขนย้ายจนถึงท่าเรือนำเข้า | ค่าขนส่งระหว่างประเทศ (ก็คือ “ค่าขนส่ง” ในสูตร) |
| ข้อ 6 | ค่าเบี้ยประกันภัย | ค่าเบี้ยประกันภัยการขนส่งสินค้า (ก็คือ “ค่าเบี้ยประกันภัย” ในสูตร) |
หลายคนคิดว่า “ฉันจ่ายแค่ราคาสินค้า” แต่หากเงื่อนไขการซื้อขายรวมค่าสิทธิแบรนด์หรือคอมมิชชันที่ผู้ซื้อเป็นผู้รับภาระ ตามกฎหมายต้องรวมในมูลค่าที่ต้องเสียอากรเพื่อคิดภาษี หากสำแดงต่ำแล้วถูกตรวจพบ จะถูกเรียกเก็บภาษีเพิ่มตามพระราชบัญญัติศุลกากร กรณีร้ายแรงอาจเข้าข่ายพระราชบัญญัติป้องกันการลักลอบหนีศุลกากร ควรให้ใบแจ้งหนี้และหลักฐานการชำระเงินตามจริงเมื่อสำแดง
สอง เมื่อใช้มูลค่าธุรกรรมไม่ได้ ศุลกากรจะเปลี่ยนไปใช้ 6 วิธีเหล่านี้ตามลำดับ
“วิธีมูลค่าธุรกรรม” เป็นวิธีลำดับแรก หากผู้ซื้อและผู้ขายมีความสัมพันธ์พิเศษที่ส่งผลต่อราคา หรือมีข้อสงสัยเกี่ยวกับความถูกต้องของเอกสารสำแดงจนไม่สามารถใช้วิธีนี้ได้ (พระราชบัญญัติศุลกากร มาตรา 30) ศุลกากรจะเปลี่ยนไปใช้วิธีอื่นตามลำดับที่กฎหมายกำหนดเพื่อประเมินมูลค่าที่ต้องเสียอากร:
| ลำดับ | วิธี | มาตรา | คำอธิบายโดยย่อ |
|---|---|---|---|
| 1 | วิธีมูลค่าธุรกรรม | มาตรา 29 | ราคาที่ชำระจริง／พึงชำระ＋ค่าใช้จ่ายหกข้อข้างต้น (วิธีหลัก) |
| 2 | วิธีมูลค่าธุรกรรมของสินค้าที่เหมือนกัน | มาตรา 31 | ใช้มูลค่าธุรกรรมของสินค้าที่เหมือนกันซึ่งมีประเทศผู้ผลิต คุณภาพ และชื่อเสียงเหมือนกัน แล้วปรับอย่างสมเหตุสมผล |
| 3 | วิธีมูลค่าธุรกรรมของสินค้าที่คล้ายกัน | มาตรา 32 | ใช้มูลค่าธุรกรรมของสินค้าที่คล้ายกัน ซึ่งมีหน้าที่เหมือนกันและใช้ทดแทนกันได้ |
| 4 | วิธีคำนวณย้อนกลับจากราคาขายในประเทศ | มาตรา 33 | ใช้ราคาต่อหน่วยของสินค้านั้นที่ขายในประเทศในปริมาณรวมสูงสุดแก่ผู้ซื้อระดับแรก แล้วหักกำไร อากร ค่าขนส่ง และค่าเบี้ยประกันภัย |
| 5 | วิธีมูลค่าคำนวณ | มาตรา 34 | รวมต้นทุนการผลิต＋กำไรและค่าใช้จ่ายทั่วไปตามปกติ＋ค่าขนส่งและค่าเบี้ยประกันภัย |
| 6 | วิธีที่สมเหตุสมผล (วิธีสุดท้าย) | มาตรา 35 | หากห้าวิธีแรกใช้ไม่ได้ จะกำหนดมูลค่าด้วยวิธีที่สมเหตุสมผลจากข้อมูลที่ตรวจสอบได้ |
ตัวอย่างคำนวณ 3 รายการจากร้านค้าออนไลน์จีน
ตัวอย่าง A: เสื้อยืดผ้าฝ้ายจาก Taobao มูลค่าที่ต้องเสียอากร NT$2,500
มูลค่าที่ต้องเสียอากร: NT$2,500 (ค่าตัวอย่างที่ป้อน รวมราคาสินค้าและค่าขนส่งระหว่างประเทศ ค่าขนส่งตามราคาเสนอจริง)
พิกัด CCC: 61091000006 (เสื้อยืดทำจากฝ้าย ถักนิตติ้งหรือโครเชต์)
อัตราอากร: คอลัมน์แรก 10.5%
อัตราอากรนำจากคอลัมน์แรกของฐานข้อมูลพิกัดของเว็บไซต์ (วันที่ค้นหา 2026-10-12) ให้ยึด GC411 และที่ศุลกากรกำหนดเป็นหลัก
ตัวอย่าง B: รองเท้าวิ่งจาก Pinduoduo มูลค่าที่ต้องเสียอากร NT$3,000
มูลค่าที่ต้องเสียอากร: NT$3,000 (ค่าตัวอย่างที่ป้อน รวมราคาสินค้าและค่าขนส่งระหว่างประเทศ ค่าขนส่งตามราคาเสนอจริง)
พิกัด CCC: 64029990354
อัตราอากร: คอลัมน์แรก 7.5%
อัตราอากรนำจากคอลัมน์แรกของฐานข้อมูลพิกัดของเว็บไซต์ (วันที่ค้นหา 2026-10-12) ให้ยึด GC411 และที่ศุลกากรกำหนดเป็นหลัก
ตัวอย่าง C: เสื้อยืดผ้าฝ้ายจาก Taobao มูลค่าที่ต้องเสียอากร NT$1,800 (กฎ 6 ครั้งต่อครึ่งปี)
มูลค่าที่ต้องเสียอากร: NT$1,800 (ค่าตัวอย่างที่ป้อน รวมราคาสินค้าและค่าขนส่งระหว่างประเทศ ค่าขนส่งตามราคาเสนอจริง)
พิกัด CCC: 61091000006
อัตราอากร: คอลัมน์แรก 10.5%
อัตราอากรนำจากคอลัมน์แรกของฐานข้อมูลพิกัดของเว็บไซต์ (วันที่ค้นหา 2026-10-12) ให้ยึด GC411 และที่ศุลกากรกำหนดเป็นหลัก
เครื่องคำนวณทางการและของบุคคลที่สาม
| เครื่องมือ | ผู้ให้บริการ | จุดเด่น |
|---|---|---|
| “เครื่องคำนวณภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้า” ของกรมศุลกากร | กรมศุลกากรอย่างเป็นทางการ | น่าเชื่อถือที่สุด ต้องใช้ CCC code และอินเทอร์เฟซค่อนข้างซับซ้อน |
| ระบบค้นหาพิกัดอัตราศุลกากรแบบหน้าต่างเดียว | กรมศุลกากร | ค้นหา CCC＋อัตราภาษีของสินค้า |
| ระบบค้นหาพิกัด 11 หลักกว่า 12,700+ รายการของ HowBridge | 0523.tw | ค้นหาภาษาจีน ประเมินภาษีอัตโนมัติ และเปรียบเทียบราคาหลายแพลตฟอร์ม |
| เครื่องคำนวณของผู้ให้บริการส่งรวมแต่ละราย | ผู้ให้บริการในอุตสาหกรรม | ส่วนใหญ่เน้นประเมินค่าขนส่ง ภาษีและค่าธรรมเนียมประเมินคร่าว ๆ |
ไม่อยากเปิดเว็บทุกครั้ง? คำนวณในผู้ช่วย AI หรือระบบของคุณเองได้
เครื่องคำนวณด้านบนของหน้านี้ เครื่องมือ lucky_import_tax_estimate ใน MCP สาธารณะของ HowBridge และ API คำนวณภาษีในตลาดบริการ ใช้โปรแกรมคำนวณและข้อมูลพิกัดอัตราศุลกากรชุดเดียวกัน ข้อมูลนำเข้าเหมือนกันจะได้ผลลัพธ์เหมือนกัน
เพิ่ม MCP สาธารณะที่ไม่ต้องใช้คีย์และไม่ต้องลงทะเบียน https://0523.tw/mcp/public ลงใน Claude, ChatGPT หรือผู้ช่วย AI อื่นที่รองรับ MCP แล้วถามได้เลยว่า "กระติกน้ำเก็บอุณหภูมิราคา 1,500 หยวนนำเข้าต้องเสียภาษีเท่าไร?" AI จะเรียก lucky_import_tax_estimate และส่งกลับอากรขาเข้า ภาษีธุรกิจ ค่าธรรมเนียมบริการส่งเสริมการค้า และข้อมูลว่าเข้าเกณฑ์ยกเว้นภาษีมูลค่าต่ำ NT$2,000 หรือไม่ วิธีเชื่อมต่อผู้ช่วย AI แต่ละตัวดูได้ที่คู่มือ MCP สำหรับฝากส่งรวม
หากต้องการใส่การคำนวณภาษีและค่าธรรมเนียมลงในเว็บไซต์หรือระบบหลังบ้านของคุณ ให้ดูช่องทางทั้งสามแบบที่รวบรวมไว้ในแพลตฟอร์มนักพัฒนาของ HowBridge ก่อน: โปรแกรมเรียก MCP สาธารณะได้โดยตรง ส่วนพารามิเตอร์และตัวอย่างของ API คำนวณภาษีอยู่ในเอกสารสำหรับนักพัฒนา API ภาษี ซึ่งต้องขอคีย์ในตลาดบริการก่อน
ไม่ว่าจะใช้ช่องทางใด ผลการคำนวณใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงเท่านั้น ภาษีที่ต้องชำระจริงให้ยึดตามที่ศุลกากรประเมิน ผู้ช่วย AI อาจถ่ายทอดตัวเลขผิดพลาดได้ โปรดยึดตัวเลขดั้งเดิมที่เครื่องมือส่งกลับเป็นหลัก
3 เทคนิคสำคัญในการประหยัดภาษี
เฉพาะล็อตที่มีราคาศุลกากรรวม (รวมค่าขนส่งและค่าประกันภัย) ไม่เกิน NT$2,000 เท่านั้นที่ได้รับยกเว้น หากเกินจะเก็บภาษีเต็มจำนวน ไม่ใช่เฉพาะส่วนที่เกิน ผู้เสียภาษีรายเดียวกันที่ได้รับการตรวจปล่อยแบบยกเว้นภาษีเกิน 6 ครั้งในครึ่งปี (ม.ค.–มิ.ย. / ก.ค.–ธ.ค.) จะไม่ได้รับการยกเว้นตั้งแต่ครั้งที่ 7 สินค้าล็อตเดียวกันห้ามแยกสำแดง หากแยก ศุลกากรจะรวมราคาศุลกากรเพื่อเก็บภาษี
สินค้านำเข้าจากจีนแผ่นดินใหญ่ที่อยู่ในรายการเก็บเกี่ยวผลก่อน (ประกาศกรมศุลกากรไต้หวัน 2026-01-20: ตารางเทียบ ECFA ฝั่งไต้หวัน 354 รายการ) ให้ใส่ PT ในใบขนสินค้าและแนบใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้า ECFA ฉบับจริงจากฝั่งจีน จึงใช้อัตราอากรพิเศษตาม ECFA ได้ โปรดตรวจสอบทีละรายการว่าอยู่ในรายการหรือไม่
สินค้าชนิดเดียวกันอาจใช้อัตราภาษีต่างกันตามถิ่นกำเนิดและข้อตกลง ใช้เครื่องมือค้นหาพิกัดอัตราศุลกากรตรวจสอบอัตรา CCC และสิทธิ์ตาม ECFA ก่อน แล้วค่อยตัดสินใจว่าจะซื้อจากที่ใดและจัดส่งอย่างไร
กฎหมายอ้างอิงและแหล่งข้อมูลทางการ
อัตราภาษีและกฎทั้งหมดในหน้านี้เรียบเรียงตามกฎหมายปัจจุบันและข้อมูลอย่างเป็นทางการของรัฐบาล (วันที่ตรวจสอบกฎ 2026-10-12; อัตราในตัวอย่าง 2026-10-12 ค้นจากฐานข้อมูลพิกัดของเว็บไซต์):
- วงเงินยกเว้น NT$2,000: ตามพระราชบัญญัติศุลกากร มาตรา 49 วรรคสอง (มูลค่าที่ต้องเสียอากรของล็อตเดียวกันต่ำกว่าวงเงินที่กระทรวงการคลังประกาศได้รับยกเว้น แต่ไม่ใช้กับการนำเข้าถี่หรือสินค้าบางประเภท); การยกเว้นภาษีธุรกิจตามพระราชบัญญัติภาษีธุรกิจแบบมูลค่าเพิ่มและไม่ใช่มูลค่าเพิ่ม มาตรา 9 ข้อ 2; คำอธิบายการใช้ดู“ข้อควรระวังในการซื้อสินค้าจากต่างประเทศทางอินเทอร์เน็ต” ของพอร์ทัลภาษีกระทรวงการคลัง
- มูลค่าที่ต้องเสียอากร ราคาซื้อขาย และค่าใช้จ่ายที่ต้องรวม (คอมมิชชัน/ค่าสิทธิ/ค่าขนส่ง/ค่าประกันภัย): ตามพระราชบัญญัติศุลกากร มาตรา 29 (วิธีราคาซื้อขาย) — กรมศุลกากร กระทรวงการคลังไต้หวัน
- วิธีประเมินราคาศุลกากร 6 วิธีและลำดับการใช้: ตามพระราชบัญญัติศุลกากร มาตรา 29, 31-35 (วิธีมูลค่าธุรกรรม → สินค้าที่เหมือนกัน → สินค้าที่คล้ายกัน → ราคาขายในประเทศ → มูลค่าคำนวณ → วิธีที่สมเหตุสมผล)——กรมศุลกากร กระทรวงการคลัง
- ภาษีธุรกิจ 5%: ตามพระราชบัญญัติภาษีธุรกิจแบบมูลค่าเพิ่มและไม่ใช่มูลค่าเพิ่ม มาตรา 20 (การคำนวณ) มาตรา 9 ข้อ 2 (สินค้ายกเว้นภาษีมูลค่าต่ำ) มาตรา 41 (ศุลกากรเก็บแทน) — กระทรวงการคลัง
- อัตราอากรขาเข้า: กำหนดทีละรายการตามพิกัดอัตราศุลกากรนำเข้า (พิกัด CCC) — กรมศุลกากร กระทรวงการคลังไต้หวัน; อัตราในตัวอย่างนำจากคอลัมน์แรกของฐานข้อมูลพิกัดของเว็บไซต์ (วันที่ค้นหา 2026-10-12) และตรวจซ้ำด้วย GC411 ของ Customs-Port-Trade Single Window
- ภาษีสินค้า: ตามพระราชบัญญัติภาษีสินค้า (ตามมูลค่า 8%-30% และมีแบบตามปริมาณด้วย); ภาษียาสูบและสุรา: ตามพระราชบัญญัติภาษียาสูบและสุรา มาตรา 8 (สุราหมักอื่น ๆ ลิตรละ ตามดีกรี NT$7 เบียร์ลิตรละ NT$26 สุรากลั่นลิตรละ ตามดีกรี NT$2.5) — กระทรวงการคลัง
- ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า 0.04%: ตามมาตรา 21 ของกฎหมายการค้าของไต้หวัน (เพดานตามกฎหมายคือ 4.25 ในหมื่นของมูลค่าสินค้านำเข้าส่งออก อัตราปัจจุบัน 0.04%) — สำนักงานการค้าระหว่างประเทศ กระทรวงเศรษฐกิจไต้หวัน ศุลกากรเป็นผู้เก็บแทน NT$100 ลงมาไม่เก็บ (คำอธิบายของกรมศุลกากร กระทรวงการคลังไต้หวัน)
- เกิน 6 ครั้งต่อครึ่งปีไม่ได้รับยกเว้นภาษี: ตามพระราชบัญญัติศุลกากร มาตรา 49 วรรคสองส่วนข้อยกเว้น และคำชี้แจงของกระทรวงการคลัง นับตามผู้มีหน้าที่เสียภาษีรายเดียวกันในแต่ละครึ่งปี (เดือน 1–6 และ 7–12) ยึดวันที่นำเข้าที่ระบุในใบขนสินค้า เริ่มนับใหม่ทุก 1/1 และ 7/1 — กระทรวงการคลัง
- ปริมาณบุหรี่สุราสำหรับใช้เอง: บุหรี่ซิกาเรต 5 ซอง (กล่อง) (1,000 มวน) ซิการ์ 125 มวน ยาเส้น 5 ปอนด์ สุรา 5 ลิตรลงมา ไม่ต้องแนบใบอนุญาตผู้นำเข้ายาสูบและสุรา (ประกาศกระทรวงการคลัง เลขที่ 11503613500 มีผลบังคับใช้ 2026-02-01); บุหรี่สุราไม่ได้รับยกเว้นภาษี NT$2,000 — กระทรวงการคลัง
การสอบถามและคำนวณอย่างเป็นทางการ: กรมศุลกากร กระทรวงการคลังไต้หวัน, พอร์ทัลภาษีกระทรวงการคลัง, สำนักงานการค้าระหว่างประเทศ กระทรวงเศรษฐกิจ; หากต้องการสอบถามพิกัดแบบทันทีที่มีคำอธิบายภาษาของคุณ ใช้เครื่องมือค้นหาพิกัด 11 หลักกว่า 12,700+ รายการของ HowBridge
ข้อมูลหลักของ HowBridge (อ้างอิงได้โดยตรง)
ด้านล่างเป็นสรุปอัตราและเกณฑ์ที่ใช้ในตรรกะการคำนวณของหน้านี้ ทุกข้อสามารถตรวจสอบซ้ำได้โดยเทียบกับ “ฐานกฎหมายและแหล่งข้อมูลทางการ” ด้านล่าง
- อัตราสี่รายการโดยสรุป: อากรขาเข้าตามอัตราคอลัมน์แรกของเลข CCC 11 หลัก; ภาษีธุรกิจ 5%; ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า 0.04% NT$100 ลงมาไม่เก็บ
- คำนวณย้อนเกณฑ์เริ่มเก็บค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า: มูลค่าที่ต้องเสียอากรต้องเกิน NT$250,000 ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้าจึงจะเกิน 100 ดอลลาร์ไต้หวันใหม่และเก็บจริง (250,000 × 0.04% ＝ 100 พอดี 100 ดอลลาร์ไต้หวันใหม่ยังไม่เก็บ; HowBridge คำนวณตามอัตราปัจจุบันของกรมศุลกากรไต้หวัน ณ 2026-10-12) นี่คือเหตุผลที่พัสดุรวมส่งส่วนบุคคลแทบไม่ถูกเก็บค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า
- เกณฑ์ยกเว้นภาษีสินค้ามูลค่าต่ำ: มูลค่าที่ต้องเสียอากรของสินค้าชุดเดียวกัน NT$2,000; ผู้มีหน้าที่เสียภาษีรายเดียวกันใช้สิทธิได้ 6 ครั้งแรกในแต่ละครึ่งปี (เดือน 1–6／7–12) ตั้งแต่ครั้งที่ 7 ไม่ได้รับสิทธิอีก
- ค่าขนส่งระหว่างประเทศที่นับรวมในมูลค่าที่ต้องเสียอากร: ขนส่งทางทะเลแบบเอ็กซ์เพรส (Sea Express) หน่วยละ NT$50; การรวมตู้ทางทะเลแบบ LCL (สอบถามฝ่ายบริการลูกค้าเพื่อขอใบเสนอราคาตามสินค้า); ทางอากาศตามราคาเสนอแบบเรียลไทม์บนเว็บไซต์
- ขนาดฐานข้อมูลพิกัดของเว็บไซต์: รวบรวมพิกัด CCC 11 หลัก 12,705 รายการ (วิธีสถิติ: จำนวนพิกัดในฐานข้อมูลพิกัดของเว็บไซต์; วันที่สถิติ 2026-10-12)
- ค่าที่วัดได้จริงของ HowBridge (6 ครั้งต่อครึ่งปี): ในบรรดาผู้สำแดง 169 รายที่ผ่านพิธีการศุลกากรผ่าน HowBridge ตั้งแต่ 2026-07-01 ถึง 2026-09-30 มี 59.8% ผ่านพิธีการเพียง 1 ครั้ง 9.5% สะสมครบ 6 ครั้งแล้ว และ 6.5% เกิน 6 ครั้งแล้ว (จำนวนครั้ง = จำนวนใบแจ้งสินค้าย่อยของพัสดุด่วนทางทะเลที่ผ่านพิธีการผ่าน HowBridge ไม่แยกว่าได้รับยกเว้นภาษีหรือไม่ ไม่รวมผู้ให้บริการรายอื่นและพัสดุไปรษณีย์ วันที่คำนวณ 2026-10-12 คำนวณใหม่ทุกเดือน) การกระจายและเกณฑ์การนับดูที่ข้อมูลที่วัดได้จริงเรื่อง 6 ครั้งต่อครึ่งปีของการสั่งซื้อข้ามพรมแดน
ตัวเลขในส่วนนี้ใช้เพื่อการประเมิน ภาษีที่ต้องชำระจริงให้ยึดตามการประเมินของศุลกากร หากอัตรามีการปรับตามกฎหมาย ให้ยึดตามประกาศทางการ
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้า
บทความที่เกี่ยวข้อง
- สูตรคำนวณภาษีนำเข้าฉบับสมบูรณ์: เกณฑ์รวมล็อตเดียวกันและความต่างระหว่างไปรษณีย์กับพัสดุด่วน
- คู่มือค้นหาอัตราศุลกากรไต้หวันฉบับสมบูรณ์ (เทียบรหัส CCC)
- อัตราแลกเปลี่ยนศุลกากรรายสิบวัน: ดูอัตราหยวนสำหรับสำแดงศุลกากรของรอบนี้อย่างไร และใช้รอบไหน
- ค้นหา CCC Code: แยกและค้นพิกัดศุลกากรไต้หวัน 11 หลักอย่างไร
- เครื่องมือค้นหาพิกัด 11 หลักกว่า 12,700+ รายการ
- เทคนิคการสำแดงศุลกากรจากประสบการณ์จริง
- เครื่องมือคำนวณค่าขนส่ง+ภาษีครบชุด
- คู่มือนำเข้าสินค้าสำหรับเปิดร้านฉบับสมบูรณ์ (รวม ECFA)
คำนวณภาษีและค่าธรรมเนียมก่อนส่งรวมพัสดุ
ค้นหาพิกัด 11 หลักกว่า 12,700+ รายการฟรี ฝ่ายบริการลูกค้า (AI 24 ชั่วโมง เจ้าหน้าที่จันทร์–ศุกร์ 09:00–18:00) ช่วยยืนยัน CCC code และประเมินภาษีและค่าธรรมเนียมอย่างโปร่งใส
สมัครฟรีเพื่อเริ่มส่งรวมพัสดุ