수입 세금·비용 계산 도구 사용법
- 이 페이지는 계산기이자 설명서입니다. 위에서 상품 금액, 통화, 무게를 입력하면 관세, 화물세, 영업세와 도착 총비용이 계산됩니다. 아래에는 핵심 공식, 관세 평가 6가지 방법, 중국 쇼핑몰 계산 예시 3가지가 있어 각 숫자가 어떻게 나왔는지 설명합니다.
- 면세 기준: 같은 건의 과세가격이 NT$2,000(포함) 이하 → 관세, 영업세, 화물세 면제. 담배·주류와 관세 할당을 시행하는 농산물은 해당하지 않습니다. 근거: 관세법 제49조 제2항, 부가가치형 및 비부가가치형 영업세법 제9조 제2호.
- NT$2,000 초과: 전액 과세(초과분에만 과세하는 것이 아님)이므로 NT$1,999와 NT$2,001의 차이가 큽니다.
- 수입 관세 = 과세가격 × 세율. 세율은 11자리 CCC 번호로 정해지며, 관항무역 단일창구의 「세칙 세율 종합 조회(GC411)」 첫 번째 칼럼 세율을 기준으로 합니다. 일부 번호는 종량세 또는 복합세(높은 쪽을 부과)입니다.
- 영업세 = (과세가격＋관세＋화물세 또는 담배·주류세) × 5%(영업세법 제20조). NT$2,000 소액 면세 대상 화물은 영업세도 면제됩니다(같은 법 제9조 제2호).
- 무역진흥 서비스 수수료＝과세가격 × 0.04%, NT$100 이하는 징수하지 않으며, 과세가격이 NT$250,000을 넘어야 실제로 징수됩니다(무역법 제21조).
- 반기 6회 규정: 동일 납세의무자이 반기(1-6월／7-12월) 동안 면세 통관을 6회 초과하면 ‘빈번한 수입’으로 간주되어 제7회부터 면세가 적용되지 않습니다.
- 관세 과세가격 = 상품 가격＋국제 배송비＋보험료(세관 과세 기준).
자료 출처: 재정부 관무서, 재정부 세무 포털, 경제부 국제무역서(문서 마지막의 ‘법적 근거 및 공식 출처’ 참조).
📅 최종 업데이트: 2026-10-12(법규는 2026-10-12 확인으로 정정: 영업세 공식, 화물세 범위, 무역진흥서비스 수수료 기준, 담배·주류 수량; 사례는 중국 쇼핑몰 계산으로 변경)· ✍️ HowBridge 편집부 · 🛡️ 관무서 공고와 현행 법규에 따라 정리
핵심 공식(반드시 알아야 할 4가지)
대만의 수입 세금과 수수료는 관세, 영업세, 무역진흥 서비스 수수료 세 가지로 이루어지며, 모두 과세가격(상품 가격＋대만 항구까지의 운임＋보험료)을 기준으로 합니다. 관세＝과세가격 × CCC 세율, 영업세＝(과세가격＋관세＋화물세 또는 담배·주류세) × 5%, 무역진흥 서비스 수수료＝과세가격 × 0.04%이며 NT$100 이하는 징수하지 않습니다. 같은 건의 과세가격이 NT$2,000(포함) 이하이면 원칙적으로 부과하지 않고, 넘으면 전액에 과세합니다.
① 관세 과세가격
관세 과세가격 = 상품 가격 + 국제 배송비 + 보험료세관은 이를 과세 기준으로 사용하며, 이후의 모든 세금과 비용은 이 금액을 기준으로 계산됩니다.
② 수입 관세
수입 관세 = 관세 과세가격 × 관세율관세율은 11자리 CCC 번호로 정해지며 GC411의 첫 번째 칼럼을 기준으로 합니다.
③ 영업세(VAT)
영업세 = (과세가격＋관세＋화물세／담배·주류세) × 5%영업세법 제20조에 따르며, NT$2,000 소액 면세 대상 화물은 같은 법 제9조 제2호에 따라 면제됩니다.
④ 무역진흥서비스 수수료(무역진흥비)
무역진흥서비스 수수료 = 관세 과세가격 × 0.04%요율은 10,000분의 4(무역법 제21조)이며 세관이 대신 징수합니다. NT$100 이하는 징수하지 않으므로 과세가격이 NT$250,000을 넘어야 실제로 징수되어, 개인 배송대행 소포는 거의 모두 이 수수료를 내지 않습니다.
자동차(15%~30%), 오토바이(17%), 일부 가전(냉장고 13%, 냉난방기 20%, 제습기 15% 등), 음료, 타이어, 판유리에는 화물세(화물세조례)가 부과됩니다. 담배·주류에는 화물세가 아니라 별도로 담배·주류세가 부과됩니다(담배·주류세법 제8조).
NT$2,000 면세 한도 판단 규정
단, 담배·주류, 관세 할당을 시행하는 농산물, 그리고 같은 납세의무자의 반기 내 7회째부터의 수입은 해당하지 않습니다(납부해야 함).
「초과분만 납부」가 아니라 전액에 과세됩니다. 그래서 NT$1,999와 NT$2,001은 차이가 매우 큽니다.
📐 비교 계산 예시: 같은 면 니트 티셔츠(CCC 6109.10.00.00-6, 관세 제1난 10.5%)
① 과세가격 NT$1,980(NT$2,000 이하이며, 이번 반기 처음 6회 안에 소액 면세로 통관 허가) → 관세 0, 영업세 0, 세금·수수료 합계 NT$0.
② 과세가격 NT$2,050(NT$2,000 초과) → 전체 NT$2,050에 과세: 관세＝2,050 × 10.5% ≈ NT$215, 영업세＝(2,050＋215) × 5% ≈ NT$113, 무역진흥 서비스 수수료는 공식상 ≈ NT$0.8이며 NT$100 이하는 징수하지 않음. 세금·수수료 합계는 약 NT$328.
③ 초과한 NT$50에만 과세된다고 잘못 생각하면: 관세 50 × 10.5% ≈ NT$5, 영업세 약 NT$3으로 합계가 약 NT$8에 불과해, 실제 약 NT$328과 약 40배 차이가 납니다.
과세가격이 NT$70 늘었을 뿐인데 세금·수수료는 0에서 약 NT$328로 뜁니다. 이 예시의 세율 10.5%는 본 사이트 세칙 DB의 CCC 61091000006 제1난에서 가져온 것이며(조회일 2026-10-12), 관항무역 단일창구 GC411에서 다시 확인할 수 있습니다. 실제 CCC와 세액은 세관의 결정에 따릅니다.
무역진흥서비스 수수료는 어떻게 계산하나요? 얼마 이하면 면제되나요?
무역진흥 서비스 수수료＝과세가격 × 0.04%이며 NT$100 이하는 징수하지 않고, 과세가격이 NT$250,000을 넘어야 실제로 징수됩니다. 법적 근거는 「무역법」 제21조(법정 상한 10,000분의 4.25, 현행 요율 10,000분의 4)이며, 세관이 관세와 함께 대신 징수합니다. 과세가격 NT$3,000의 소포는 공식상 NT$1.2인데, NT$100 이하는 징수하지 않으므로 실제 납부액은 0원입니다. 기업의 고액 수입일 때만 비용에 넣으면 됩니다.
온라인 관세 계산기로 계산한 수치는 정확한가요?
온라인 계산기가 제공하는 것은 추정치이며, 최종 금액은 모두 세관의 결정을 기준으로 합니다. 차이는 주로 세 가지에서 발생합니다: 첫째, CCC 세번 — 같은 상품이라도 재질, 제조 방법, 용도, 규격 또는 원산지에 따라 세율이 0%에서 30% 사이에 걸칠 수 있습니다. 둘째, 관세 과세가격 — 세관은 신고 자료와 실제 도착 화물을 바탕으로 다시 평가할 수 있습니다. 셋째, 화물세, 담배주류세 등 부가 세목 — 일반 계산기는 이를 자동으로 반영하지 않습니다. 먼저 계산기로 범위를 파악한 뒤 정확한 CCC 세번으로 실제 세율을 조회하시기 바랍니다.
수입 세금을 계산하려면 어떤 자료를 준비해야 하나요?
네 가지 자료만 있으면 계산할 수 있습니다: ① 상품 거래가격(할인 후 실제 지급 금액) ② 대만 수입항 도착 전까지의 국제 운임 ③ 보험료(보험에 가입하지 않았다면 0 입력) ④ 상품의 CCC 세번(최소한 재질과 용도 설명 필요). 앞의 세 항목을 더한 것이 관세 과세가격이며, 네 번째 항목이 관세율을 결정합니다. 같은 화물에 서로 다른 세번에 속하는 상품이 여러 개 있다면 각각의 세번에 맞춰 계산한 뒤 합산해야 하며, 하나의 세율을 화물 전체에 적용해서는 안 됩니다.
‘해관세’란 무엇인가요? 관세와 같은 건가요?
「세관 세금」은 구어체 표현으로, 보통 화물을 수입할 때 통관 단계에서 함께 계산되어 세관이 징수하거나 대신 징수하는 세금·수수료를 가리키며 관세 하나만이 아닙니다. 해외 직구 소포에서 가장 흔한 것은 두 가지로, 관세(과세가격 × CCC 세율)와 영업세(「부가가치 및 비부가가치 영업세법」 제20조에 따라 과세가격에 관세를 더하고, 과세 화물이면 화물세 또는 담배·주류세를 더한 금액 × 5%이며, 제41조에 따라 세관이 대신 징수)입니다. 자동차·오토바이, 일부 가전, 담배·주류 등에는 별도로 화물세 또는 담배·주류세가 붙고, 무역진흥 서비스 수수료는 수수료로서 NT$100 이하는 징수하지 않습니다. 내 건의 세관 세금을 계산하려면 이 페이지 위쪽의 수입 관세 계산기에 금액, 통화, 무게를 입력하면 됩니다. 같은 건의 과세가격이 NT$2,000 이하이고 소액 면세 조건에 맞으면 원칙적으로 부과하지 않으며, 넘으면 전액에 과세합니다.
관세 과세가격은 어떻게 정할까요? 관세평가 6가지 방법(대부분의 계산 도구가 명확히 설명하지 않는 부분)
1. 관세 과세가격에 ‘반드시 포함해야 하는’ 비용(관세법 제29조 제3항)
실제 지급 가격이나 지급 예정 가격에 다음 비용이 포함되지 않았다면 세관은 이를 관세 과세가격에 추가하여 과세해야 합니다. 배송대행 이용자가 가장 자주 놓쳐 추가 징수를 당하는 항목입니다.
| 호 | 포함 항목 | 쉬운 설명 |
|---|---|---|
| 제1호 | 구매자가 부담하는 수수료, 취급 수수료, 용기 및 포장 비용 | 구매자가 부담하는 수수료와 취급 수수료는 포함해야 합니다(구매 대행 수수료 제외, 실무 인정에 따름) |
| 제2호 | 구매자가 판매자에게 무상 또는 할인 가격으로 제공한 원재료, 부품, 도구, 금형, 설계 용역 등(합리적으로 배분) | 공장에 위탁 생산을 맡기며 자재나 부품을 제공했다면 해당 가치를 배분해 포함해야 합니다 |
| 제3호 | 거래 조건에 따라 구매자가 지급하는 로열티 및 보수 | 브랜드 사용료나 상표권 사용료가 수입 거래 조건이라면 포함해야 합니다 |
| 제4호 | 구매자가 수입 화물을 사용하거나 처분한 후 판매자에게 지급해야 하는 금액 | 재판매 후 판매자에게 돌려주어야 하는 수익 |
| 제5호 | 수입항까지의 운임, 하역비 및 운반비 | 국제 배송비(공식의 ‘배송비’에 해당) |
| 제6호 | 보험료 | 화물 운송 보험료(공식의 ‘보험료’에 해당) |
많은 분이 「나는 상품 가격만 냈다」고 생각하지만, 거래 조건에 브랜드 로열티나 구매자가 부담하는 수수료가 들어 있으면 법에 따라 모두 과세가격에 포함해 과세합니다. 낮게 신고하다 적발되면 관세법에 따라 추징되고, 정상이 무거우면 해관밀수단속조례와 관련될 수 있습니다. 신고할 때는 사실대로 인보이스와 결제 증빙을 제출하시길 권합니다.
2. 거래가격을 사용할 수 없을 때 세관이 순서대로 적용하는 6가지 방법
‘거래가격법’이 가장 먼저 적용됩니다. 매매 당사자 간의 특수 관계가 가격에 영향을 주었거나 신고 서류의 진실성이 의심되어 적용할 수 없는 경우(관세법 제30조), 세관은 다음과 같은 법정 순서에 따라 다른 방법을 하나씩 적용하여 관세 과세가격을 평가합니다.
| 순위 | 방법 | 법 조항 | 요약 |
|---|---|---|---|
| 1 | 거래가격법 | 제29조 | 실제 지급 가격／지급 예정 가격＋위의 여섯 가지 비용(주요 방법) |
| 2 | 동일 물품 거래가격법 | 제31조 | 생산국, 품질 및 신용도가 같은 동일 물품의 거래가격을 사용해 합리적으로 조정 |
| 3 | 유사 물품 거래가격법 | 제32조 | 기능이 같고 상호 대체 가능한 유사 물품의 거래가격을 사용 |
| 4 | 국내 판매가격 역산법 | 제33조 | 해당 물품이 국내에서 최초로 가장 많이 판매된 단가에서 이윤, 관세, 운임 및 보험료를 공제해 산정 |
| 5 | 산정가격법 | 제34조 | 생산비용＋통상적인 이윤 및 일반 비용＋운임과 보험료를 합산 |
| 6 | 합리적 방법(최후 수단) | 제35조 | 앞의 다섯 가지 방법을 모두 적용할 수 없을 때 조사된 자료에 따라 합리적인 방법으로 결정 |
중국 쇼핑몰 계산 예시 3가지
예시 A: 타오바오 면 티셔츠, 과세가격 NT$2,500
과세가격: NT$2,500(예시 입력값, 상품 가격과 국제 운임 포함; 운임은 실제 견적에 따름)
CCC 번호: 61091000006(면 소재 티셔츠, 니트 또는 크로셰)
관세율: 첫 번째 칼럼 10.5%
세율은 이 사이트 세칙 데이터베이스 첫 번째 칼럼(조회일 2026-10-12)에서 가져왔으며, GC411과 세관의 결정을 기준으로 합니다.
예시 B: 핀둬둬 러닝화, 과세가격 NT$3,000
과세가격: NT$3,000(예시 입력값, 상품 가격과 국제 운임 포함; 운임은 실제 견적에 따름)
CCC 번호: 64029990354
관세율: 첫 번째 칼럼 7.5%
세율은 이 사이트 세칙 데이터베이스 첫 번째 칼럼(조회일 2026-10-12)에서 가져왔으며, GC411과 세관의 결정을 기준으로 합니다.
예시 C: 타오바오 면 티셔츠, 과세가격 NT$1,800(반기 6회 규칙)
과세가격: NT$1,800(예시 입력값, 상품 가격과 국제 운임 포함; 운임은 실제 견적에 따름)
CCC 번호: 61091000006
관세율: 첫 번째 칼럼 10.5%
세율은 이 사이트 세칙 데이터베이스 첫 번째 칼럼(조회일 2026-10-12)에서 가져왔으며, GC411과 세관의 결정을 기준으로 합니다.
공식 및 제3자 계산 도구
| 도구 | 제공자 | 특징 |
|---|---|---|
| 관무서 ‘수입 세금·비용 계산’ | 관무서 공식 | 가장 공신력이 높고 CCC code가 필요하며 인터페이스가 비교적 복잡함 |
| 단일 창구 세칙 조회 | 관무서 | 상품 CCC＋세율 조회 |
| HowBridge 12,700+건 11자리 세칙 조회 | 0523.tw | 중국어 검색, 세금 자동 추산, 여러 플랫폼 가격 비교 |
| 각 배송대행업체 계산 도구 | 업계 각 업체 | 대부분 운임 계산 위주이고 세금·수수료는 대략적으로 추정 |
매번 웹페이지를 열기 싫다면? AI 어시스턴트나 자체 시스템에서 시산하기
이 페이지 위쪽의 계산기, HowBridge 공개 MCP의 lucky_import_tax_estimate 도구, 서비스 마켓의 세금 시산 API는 모두 같은 계산 프로그램과 관세율 데이터를 사용하므로, 같은 입력에는 같은 결과가 나옵니다.
키도 가입도 필요 없는 공개 MCP https://0523.tw/mcp/public를 Claude, ChatGPT 등 MCP를 지원하는 AI 어시스턴트에 추가하면 “인민폐 1,500위안짜리 보온병을 수입하면 세금이 얼마인가요?”라고 바로 물어볼 수 있습니다. AI는 lucky_import_tax_estimate를 호출해 관세, 영업세, 무역진흥 서비스 수수료와 NT$2,000 소액 면세 적용 여부를 돌려줍니다. AI 어시스턴트별 연결 방법은 배송대행 MCP 가이드를 참고하세요.
세금·수수료 시산을 자체 웹사이트나 관리자 페이지에 넣으려면 먼저 HowBridge 개발자 플랫폼에 정리된 세 가지 진입점을 확인하세요. 프로그램에서 공개 MCP를 직접 호출할 수 있으며, 세금 시산 API의 매개변수와 예제는 세금 API 개발 문서에 있고, 먼저 서비스 마켓에서 키를 신청해야 합니다.
어떤 진입점을 사용하든 시산 결과는 참고용이며, 실제 납부 세액은 세관의 결정을 기준으로 합니다. AI 어시스턴트가 숫자를 옮길 때 틀릴 수도 있으니 도구가 반환한 원래 숫자를 기준으로 하세요.
3가지 주요 절세 방법
같은 배치의 과세가격(운임·보험료 포함)이 NT$2,000 이하일 때만 면세되며, 초과하면 초과분이 아니라 전액에 과세됩니다. 동일 납세의무자가 반기(1~6월／7~12월) 내 면세 통관을 6회 초과하면 7회째부터 면세되지 않습니다. 같은 배치의 화물은 나누어 신고할 수 없으며, 나누어 신고하면 세관이 과세가격을 합산해 과세합니다.
중국 대륙에서 수입하는 조기수확 목록 품목(관무서 2026-01-20 공고: ECFA 대조표상 대만 측 354개 품목)은 신고서에 PT를 기재하고 중국 측 ECFA 원산지 증명서 원본을 첨부하면 ECFA 우대 세율을 적용받을 수 있습니다. 목록에 포함되는지는 품목별로 확인하세요.
같은 상품이라도 원산지와 협정에 따라 다른 세율이 적용될 수 있습니다. 세칙 조회 도구에서 CCC 세율과 ECFA 적용 여부를 먼저 확인한 후 어디에서 구매하고 어떻게 배송할지 결정하세요.
법적 근거 및 공식 출처
이 페이지의 모든 세율과 규칙은 다음 현행 법규와 정부 공식 자료에 따라 정리했습니다(규칙 확인일 2026-10-12; 사례 세율은 2026-10-12 이 사이트 세칙 데이터베이스 조회):
- NT$2,000 면세 한도: 관세법 제49조 제2항에 따름(같은 건의 과세가격이 재정부 공고 한도 이하이면 면세, 단 수입이 빈번하거나 특정 화물은 해당하지 않음); 영업세 면제는 부가가치형 및 비부가가치형 영업세법 제9조 제2호에 따름; 적용 설명은 재정부 세무 포털 「해외 물품 인터넷 구매 시 유의사항」 참고.
- 과세가격, 거래가격, 포함해야 할 비용(수수료／로열티／운임／보험료): 관세법 제29조(거래가격법)에 따름 —— 재정부 관무서.
- 관세평가 6가지 방법과 적용 순서: 관세법 제29조, 제31-35조(거래가격법 → 동일 물품 → 유사 물품 → 국내 판매가격 → 산정가격 → 합리적 방법)에 따름—— 재정부 관무서.
- 영업세 5%: 부가가치형 및 비부가가치형 영업세법 제20조(계산), 제9조 제2호(소액 면세 화물은 면제), 제41조(세관이 대신 징수)에 따름 —— 재정부.
- 수입 관세율: 세관 수입 세칙(CCC 번호)에 따라 품목별로 인정 —— 재정부 관무서; 사례 세율은 이 사이트 세칙 데이터베이스 첫 번째 칼럼(조회일 2026-10-12)을 가져와 관항무역 단일창구 GC411로 재확인.
- 화물세: 화물세조례에 따름(종가 8%-30%, 종량세도 있음); 담배·주류세: 담배·주류세법 제8조에 따름(기타 양조주는 리터당 1도마다 NT$7, 맥주는 리터당 NT$26, 증류주는 리터당 1도마다 NT$2.5)—— 재정부.
- 무역진흥 서비스 수수료 0.04%: 무역법 제21조에 따릅니다(법정 상한은 수출입 물품 가격의 10,000분의 4.25, 현행 요율 0.04%). 경제부 국제무역서 소관이며, 세관이 대신 징수하고 NT$100 이하는 징수하지 않습니다(재정부 관무서 설명).
- 반기 6회 초과 시 면세 미적용: 관세법 제49조 제2항 단서 및 재정부 홍보 설명에 따름. 같은 납세의무자를 기준으로 반기마다(1–6월, 7–12월) 계산하고, 신고서에 적힌 수입 날짜를 기준으로 하며, 매년 1/1, 7/1에 다시 계산 —— 재정부.
- 자가 사용 담배·주류 수량: 궐련 5보루(1,000개비), 시가 125개비, 살담배 5파운드, 술 5리터 이내는 담배·주류 수입업 허가증 첨부 불필요(재정부 대만재고자 제11503613500호 공고, 2026-02-01 시행); 담배·주류에는 NT$2,000 면세가 적용되지 않음 —— 재정부.
공식 조회와 계산: 재정부 관무서, 재정부 세무 포털, 경제부 국제무역서; 실시간 세칙 조회가 필요하면 HowBridge 12,700+건 11자리 세칙 조회 도구를 이용하세요.
HowBridge 핵심 데이터(인용 가능)
아래는 이 페이지의 계산 로직에 사용된 요율과 기준을 정리한 것으로, 모두 아래 〈법적 근거 및 공식 출처〉와 항목별로 대조해 재확인할 수 있습니다.
- 네 가지 요율 한눈에 보기: 관세는 11자리 CCC 번호의 제1난 세율, 영업세 5%, 무역진흥 서비스 수수료 0.04%이며 NT$100 이하는 징수하지 않습니다.
- 무역진흥서비스 수수료 징수 기준 역산: 과세가격이 NT$250,000을 넘어야 무역진흥서비스 수수료가 100위안을 넘어 실제로 징수됩니다(250,000 × 0.04% ＝ 100, 딱 100위안이면 여전히 면제; HowBridge가 2026-10-12 관무서 현행 요율로 산출). 개인 배송대행 소포에 무역진흥서비스 수수료가 거의 부과되지 않는 이유입니다.
- 저가 면세 기준: 같은 건의 관세 과세가격 NT$2,000; 동일 납세의무자의 반기별(1–6월／7–12월) 첫 6회까지 적용되며, 7회째부터는 적용되지 않습니다.
- 과세가격에 포함되는 국제 운임: 해상 특송은 1단위당 NT$50; 해상 혼재(LCL)는 상품에 따라 고객센터에 견적 문의; 항공은 사이트의 실시간 견적에 따름.
- 이 사이트 세칙 데이터베이스 규모: 11자리 CCC 세칙 번호 12,705건 수록(집계 방법: 이 사이트 세칙 데이터베이스의 번호 건수; 집계일 2026-10-12).
- HowBridge 실측(반기 6회): 2026-07-01 ~ 2026-09-30 HowBridge를 통해 통관한 169 명의 신고인 중 59.8%는 1회만 통관했고, 9.5%는 누적 6회에 도달했으며, 6.5%는 6회를 초과했습니다(횟수는 HowBridge를 통해 통관한 해상 특송 분할 운송장 건수이며, 면세 해당 여부와 무관하고 다른 업체와 우편 소포는 포함하지 않습니다. 산정일 2026-10-12, 매월 다시 계산). 분포와 산정 기준은 해외 직구 반기 6회 실측을 참고하세요.
이 단락의 수치는 추정용이며, 실제 납부할 세금은 세관의 결정을 기준으로 합니다. 법규 개정으로 요율이 바뀌는 경우 공식 공고를 기준으로 합니다.
수입 세금·비용 자주 묻는 질문
관련 글
배송대행 전에 세금·비용부터 계산하세요
12,700+건 11자리 세칙 무료 조회, 고객센터(AI 24시간, 상담원 월~금 09:00–18:00)가 CCC code 확인을 도와드리고 세금·수수료를 투명하게 추정해 드립니다.
무료 가입하고 배송대행 시작