Калькулятор импортных налогов и сборов
- Эта страница — и калькулятор, и учебник: вверху можно сразу ввести цену товара, валюту и вес и получить пошлину, акциз, НДС и итоговую стоимость; ниже — основные формулы, 6 методов таможенной оценки и 3 примера расчёта для китайских интернет-магазинов, объясняющие, как получена каждая цифра.
- Порог освобождения: таможенная стоимость партии NT$2,000 (включительно) и ниже → пошлина, НДС и акциз не взимаются; табак, алкоголь и сельхозпродукция по тарифным квотам не подпадают. Основание: статья 49 Закона о таможенных пошлинах, пункт 2; статья 9, подпункт 2 Закона о налоге на добавленную стоимость и налоге с оборота (не облагаемой добавленной стоимости).
- Свыше NT$2 000: налогом облагается вся сумма, а не только превышение, поэтому разница между NT$1 999 и NT$2 001 существенна.
- Импортная пошлина = таможенная стоимость × ставка; ставка определяется 11-значным кодом CCC и берётся из первой колонки «Комплексного запроса ставок тарифа (GC411)» в «Едином окне» Customs-Port-Trade; для небольшого числа кодов применяется пошлина по количеству или смешанная (взимается большая).
- НДС =(таможенная стоимость＋пошлина＋акциз или налог на табак и алкоголь) × 5% (статья 20 Закона о налоге с оборота); товары, освобождённые по порогу NT$2,000, от НДС освобождаются (статья 9, подпункт 2 того же закона).
- Сбор за содействие торговле＝таможенная стоимость × 0.04%, сумма NT$100 и менее не взимается; реально взимается только при таможенной стоимости свыше NT$250,000 (статья 21 Закона о торговле Тайваня).
- Правило 6 отправлений за полугодие: если один и тот же налогоплательщик получает беспошлинный выпуск более 6 раз за полугодие (1-6 месяцы／7-12 месяцы), это считается «частым ввозом», и начиная с 7-го отправления освобождение не применяется.
- Таможенная стоимость = цена товара＋международная доставка＋страхование (налоговая база таможни).
Источники: Таможенная администрация Министерства финансов, налоговый портал Министерства финансов и Управление международной торговли Министерства экономики (подробнее см. в конце раздел «Правовая база и официальные источники»).
📅 Последнее обновление: 2026-10-12 (нормы уточнены по проверке от 2026-10-12: формула НДС, перечень акцизных товаров, порог сбора за содействие торговле, количество табака и алкоголя; примеры заменены на расчёты для китайских интернет-магазинов) · ✍️ Редакция HowBridge · 🛡️ По объявлениям Таможенной администрации и действующим нормам
Основные формулы (4 обязательные формулы)
Импортные налоги и сборы на Тайване состоят из трёх частей — пошлины, НДС и сбора за содействие торговле, и все они исчисляются от таможенной стоимости (цена товара＋доставка до порта ввоза на Тайване＋страховка). Пошлина＝таможенная стоимость × ставка CCC; НДС＝(таможенная стоимость＋пошлина＋акциз или налог на табак и алкоголь) × 5%; сбор за содействие торговле＝таможенная стоимость × 0.04%, сумма NT$100 и менее не взимается. Если таможенная стоимость партии NT$2,000 (включительно) или ниже, налог в принципе не взимается, при превышении облагается вся сумма.
① Таможенная стоимость
Таможенная стоимость = цена товара + международная доставка + страхованиеТаможня использует её в качестве налоговой базы, от которой рассчитываются все последующие налоги и сборы.
② Импортная пошлина
Импортная пошлина = таможенная стоимость × ставка таможенной пошлиныСтавка пошлины определяется 11-значным кодом CCC; ориентируйтесь на первую колонку GC411.
③ НДС (VAT)
НДС =(таможенная стоимость＋пошлина＋акциз/налог на табак и алкоголь) × 5%По статье 20 Закона о налоге с оборота; товары, освобождённые по порогу NT$2,000, освобождаются по статье 9, подпункт 2 того же закона.
④ Сбор за содействие торговле
Сбор за содействие торговле = таможенная стоимость × 0.04%Ставка 4 десятитысячных (статья 21 Закона о торговле Тайваня), сбор взимает таможня. Сумма NT$100 и менее не взимается — реально сбор берётся только при таможенной стоимости свыше NT$250,000, поэтому на небольшие личные консолидированные посылки сбор за содействие торговле почти никогда не начисляется.
Автомобили (от 15% до 30%), мотоциклы (17%), часть бытовой техники (например, холодильники 13%, кондиционеры 20%, осушители 15%), напитки, шины и листовое стекло облагаются акцизом (Закон об акцизах); табак и алкоголь акцизом не облагаются, к ним применяется отдельный налог на табак и алкоголь (статья 8 Закона о налоге на табак и алкоголь).
Правила применения необлагаемого лимита NT$2 000
Однако табак, алкоголь, сельхозпродукция по тарифным квотам и ввозы с 7-го раза за полугодие у одного и того же налогоплательщика не подпадают (налог нужно платить).
Это не «налог только с превышения», а налог со всей суммы. Поэтому NT$1,999 и NT$2,001 — большая разница.
📐 Сравнительный расчёт: одна и та же трикотажная хлопковая футболка (CCC 6109.10.00.00-6, пошлина по первой колонке 10.5%)
① Таможенная стоимость NT$1,980 (не выше NT$2,000, и это один из первых 6 раз текущего полугодия, выпущенных по освобождению для малой стоимости) → пошлина 0, НДС 0, налоги и сборы в сумме NT$0.
② Таможенная стоимость NT$2,050 (выше NT$2,000) → налог со всех NT$2,050: пошлина＝2,050 × 10.5% ≈ NT$215; НДС＝(2,050＋215) × 5% ≈ NT$113; сбор за содействие торговле по формуле ≈ NT$0.8, сумма NT$100 и менее не взимается; налоги и сборы в сумме около NT$328.
③ Если ошибочно считать, что облагается лишь превышение в NT$50: пошлина 50 × 10.5% ≈ NT$5, НДС около NT$3, итого всего около NT$8 — примерно в 40 раз меньше реальных около NT$328.
Таможенная стоимость выросла всего на NT$70, а налоги и сборы подскочили с 0 до около NT$328. Ставка 10.5% в этом примере взята из первой колонки CCC 61091000006 в тарифной базе сайта (дата запроса 2026-10-12), её можно перепроверить в операции GC411 «Единого окна» Customs-Port-Trade; фактический CCC и сумма налога определяются таможней.
Как рассчитывается сбор за содействие торговле? Ниже какой суммы он не взимается?
Сбор за содействие торговле＝таможенная стоимость × 0.04%, сумма NT$100 и менее не взимается, а реально сбор берётся только при таможенной стоимости свыше NT$250,000. Правовая основа — статья 21 «Закона о торговле» Тайваня (законодательный максимум 4.25 десятитысячных, действующая ставка 4 десятитысячных); таможня взимает его вместе с пошлиной. Для посылки с таможенной стоимостью NT$3,000 по формуле получается NT$1.2, но поскольку NT$100 и менее не взимается, фактически платить нужно NT$0; в затраты его нужно закладывать только при крупном импорте предприятий.
Насколько точны цифры онлайн-калькулятора пошлин?
Онлайн-калькулятор даёт оценку, а окончательная сумма всегда определяется таможней. Расхождения возникают в основном по трём причинам: во-первых, код CCC — у одного и того же товара в зависимости от материала, способа изготовления, назначения, характеристик или страны происхождения ставка может составлять от 0% до 30%; во-вторых, таможенная стоимость — таможня может переоценить её на основании данных декларации и фактически поступившего товара; в-третьих, дополнительные налоги, такие как товарный налог и налог на табак и алкоголь, которые обычные калькуляторы автоматически не учитывают. Рекомендуется сначала определить диапазон с помощью калькулятора, а затем проверить фактическую ставку по точному коду CCC.
Какие данные подготовить для расчёта импортных налогов и сборов?
Для расчёта достаточно четырёх данных: ① цена сделки (фактически уплаченная сумма после скидок); ② международная доставка до пункта ввоза на Тайвань; ③ страховка — если страховки нет, укажите 0; ④ код CCC товара или хотя бы описание материала и назначения. Сумма первых трёх — это таможенная стоимость, а четвёртый определяет ставку пошлины. Если в одной партии несколько товаров с разными тарифными кодами, нужно рассчитать каждый по своему коду, а затем сложить; применять одну ставку ко всей партии нельзя.
Что такое «таможенный налог»? Это то же самое, что пошлина?
«Таможенный налог» — разговорное выражение; обычно так называют налоги и сборы, которые рассчитываются вместе на этапе декларирования при ввозе товара и взимаются таможней или ею от имени государства, а не одну пошлину. Для посылок из интернет-магазинов чаще всего это две статьи: пошлина (таможенная стоимость × ставка CCC) и НДС (по статье 20 «Закона о налоге на добавленную стоимость и налоге на недобавленную стоимость» Тайваня: таможенная стоимость плюс пошлина, а для облагаемых товаров ещё акциз или налог на табак и алкоголь, × 5%; по статье 41 его взимает таможня). На автомобили и мотоциклы, часть бытовой техники, табак и алкоголь и т. п. отдельно начисляется акциз или налог на табак и алкоголь, а сбор за содействие торговле — это именно сбор, и сумма NT$100 и менее не взимается. Чтобы посчитать таможенный налог для своей посылки, достаточно ввести сумму, валюту и вес в калькулятор импортной пошлины в верхней части этой страницы; если таможенная стоимость партии NT$2,000 или ниже и соблюдены условия освобождения для малой стоимости, налог в принципе не взимается, при превышении облагается вся сумма.
Как определяется таможенная стоимость? 6 методов таможенной оценки, которые большинство калькуляторов толком не объясняет
I. Какие расходы «обязательно включаются» в таможенную стоимость (пункт 3 статьи 29 Закона о таможне)
Если фактически уплаченная／подлежащая уплате цена ещё не включает перечисленные ниже расходы, таможня добавляет их к облагаемой таможенной стоимости. Участники консолидации чаще всего упускают именно эти расходы, что приводит к доначислению налогов:
| Подпункт | Включаемые расходы | Простое объяснение |
|---|---|---|
| Подпункт 1 | Оплачиваемые покупателем комиссии, сборы, стоимость тары и упаковки | Комиссии и сборы, которые несёт покупатель, нужно включать (кроме комиссии за закупку, по практике) |
| Подпункт 2 | Сырьё, комплектующие, инструменты, формы, услуги проектирования и прочее, бесплатно или со скидкой предоставленные покупателем продавцу (с разумным распределением стоимости) | Если вы предоставили фабрике материалы или детали для производства, их стоимость необходимо распределить и включить в расчёт |
| Подпункт 3 | Лицензионные платежи и вознаграждения, уплачиваемые покупателем согласно условиям сделки | Плата за лицензию на бренд и товарный знак включается в расчёт, если является условием импортной сделки |
| Подпункт 4 | Суммы, подлежащие уплате продавцу после использования или реализации импортированного товара покупателем | Доход, который необходимо перечислить продавцу после перепродажи |
| Подпункт 5 | Стоимость перевозки до порта ввоза, погрузочно-разгрузочные работы и перемещение | Международная доставка (это «доставка» из формулы) |
| Подпункт 6 | Страхование | Страхование груза при перевозке («страхование» из формулы) |
Многие думают: «я заплатил только цену товара», но если условия сделки включают роялти за бренд или комиссию за счёт покупателя, по закону они включаются в таможенную стоимость и облагаются налогом. При обнаружении занижения налог доначисляется по Закону о таможенных пошлинах, а в тяжёлых случаях может применяться Закон о пресечении контрабанды. При декларировании честно предоставляйте инвойс и подтверждения оплаты.
II. Если стоимость сделки использовать нельзя, таможня последовательно применяет эти 6 методов
«Метод стоимости сделки» применяется в первую очередь. Если особые отношения между продавцом и покупателем повлияли на цену либо достоверность документов вызывает сомнения и метод использовать нельзя (статья 30 Закона о таможне), таможня последовательно применяет другие предусмотренные законом методы оценки таможенной стоимости:
| Очередность | Метод | Статья | Краткое описание |
|---|---|---|---|
| 1 | Метод стоимости сделки | Статья 29 | Фактически уплаченная／подлежащая уплате цена＋шесть указанных выше категорий расходов (основной метод) |
| 2 | Метод стоимости сделки с идентичными товарами | Статья 31 | Стоимость сделки с идентичными товарами той же страны производства, качества и репутации с разумными корректировками |
| 3 | Метод стоимости сделки с аналогичными товарами | Статья 32 | Стоимость сделки с аналогичными товарами, выполняющими те же функции и взаимозаменяемыми |
| 4 | Метод вычитания на основе внутренней цены продажи | Статья 33 | Расчёт по цене единицы товара при наибольшем объёме первой продажи внутри страны за вычетом прибыли, пошлин, доставки и страхования |
| 5 | Метод расчётной стоимости | Статья 34 | Сумма производственных затрат＋обычной прибыли и общих расходов＋доставки и страхования |
| 6 | Резервный разумный метод | Статья 35 | Если первые пять методов неприменимы, стоимость определяется разумным способом на основании имеющихся данных |
3 примера расчёта для китайских интернет-магазинов
Пример A: хлопковая футболка с Taobao, таможенная стоимость NT$2,500
Таможенная стоимость: NT$2,500 (условное входное значение, включает цену товара и международную доставку; доставка по фактической котировке)
Код CCC: 61091000006 (футболки хлопковые, трикотажные)
Ставка пошлины: первая колонка 10.5%
Ставка взята из первой колонки тарифной базы сайта (дата запроса 2026-10-12); ориентируйтесь на GC411 и решение таможни.
Пример B: кроссовки для бега с Pinduoduo, таможенная стоимость NT$3,000
Таможенная стоимость: NT$3,000 (условное входное значение, включает цену товара и международную доставку; доставка по фактической котировке)
Код CCC: 64029990354
Ставка пошлины: первая колонка 7.5%
Ставка взята из первой колонки тарифной базы сайта (дата запроса 2026-10-12); ориентируйтесь на GC411 и решение таможни.
Пример C: хлопковая футболка с Taobao, таможенная стоимость NT$1,800 (правило «6 раз за полугодие»)
Таможенная стоимость: NT$1,800 (условное входное значение, включает цену товара и международную доставку; доставка по фактической котировке)
Код CCC: 61091000006
Ставка пошлины: первая колонка 10.5%
Ставка взята из первой колонки тарифной базы сайта (дата запроса 2026-10-12); ориентируйтесь на GC411 и решение таможни.
Официальные и сторонние калькуляторы
| Инструмент | Поставщик | Особенности |
|---|---|---|
| «Расчёт импортных налогов и сборов» Таможенной администрации | Официальный инструмент Таможенной администрации | Самый авторитетный источник, требуется код CCC, интерфейс сравнительно сложный |
| Поиск по тарифам в едином окне | Таможенная администрация | Поиск CCC товара＋ставки |
| Поиск HowBridge по 12,700+ 11-значным тарифным кодам | 0523.tw | Поиск на китайском, автоматическая оценка налогов, сравнение цен на нескольких платформах |
| Калькуляторы служб консолидации | Различные компании отрасли | В основном оценка стоимости доставки, налоги и сборы — лишь приблизительно |
Не хотите каждый раз открывать страницу? Считайте в ИИ-ассистенте или в собственной системе
Калькулятор вверху этой страницы, инструмент lucky_import_tax_estimate в публичном MCP HowBridge и API расчёта налогов на маркетплейсе сервисов работают на одном и том же расчётном коде и тарифных данных: одинаковые входные данные дают одинаковый результат.
Добавьте публичный MCP https://0523.tw/mcp/public (без ключа и регистрации) в Claude, ChatGPT или другой ИИ-ассистент с поддержкой MCP — и можно сразу спросить: «Сколько налогов нужно заплатить при ввозе термокружки за 1 500 юаней?». ИИ вызовет lucky_import_tax_estimate и вернёт пошлину, налог на добавленную стоимость (НДС), сбор за содействие торговле и информацию о том, применяется ли освобождение для малых партий до NT$2 000. Как подключить разные ИИ-ассистенты, смотрите в руководстве по MCP для консолидированной доставки.
Чтобы встроить расчёт налогов и сборов в свой сайт или бэк-офис, сначала изучите три точки входа, собранные на платформе разработчиков HowBridge: программа может напрямую вызывать публичный MCP; параметры и примеры API расчёта налогов приведены в документации API налогов, ключ нужно предварительно получить на маркетплейсе сервисов.
Какой бы вход вы ни использовали, результат расчёта носит справочный характер; фактическая сумма налога определяется таможней. ИИ-ассистент может ошибиться при пересказе цифр — ориентируйтесь на исходные числа, возвращённые инструментом.
3 основных способа сэкономить на налогах
Освобождается только партия, совокупная таможенная стоимость которой (включая фрахт и страховку) не превышает NT$2 000; при превышении облагается вся сумма, а не только излишек. Если один налогоплательщик получил более 6 беспошлинных выпусков за полугодие (январь–июнь / июль–декабрь), льгота перестаёт действовать с 7-го. Товары одной партии нельзя декларировать раздельно; в противном случае таможня суммирует их стоимость и облагает итог.
Для товаров из материкового Китая, входящих в перечень раннего урожая (объявление Таможенной администрации от 2026-01-20: в таблице соответствия ECFA с тайваньской стороны 354 позиции), укажите в декларации PT и приложите оригинал сертификата происхождения ECFA, выданный китайской стороной — тогда можно применить льготную ставку ECFA; входит ли товар в перечень, проверяйте по каждой позиции.
Для одного и того же товара могут действовать разные ставки в зависимости от происхождения и соглашения. Сначала проверьте ставку CCC и применимость ECFA в инструменте поиска по тарифам, а затем решайте, где покупать и каким способом отправлять.
Правовая база и официальные источники
Все ставки и правила на этой странице составлены по действующим законам и официальным данным правительства (дата проверки правил 2026-10-12; ставки в примерах запрошены 2026-10-12 из тарифной базы сайта):
- Порог освобождения NT$2,000: по статье 49 Закона о таможенных пошлинах, пункт 2 (таможенная стоимость партии ниже лимита, объявленного Министерством финансов, освобождается, но не для частых ввозов и отдельных товаров); освобождение от НДС — по статье 9, подпункт 2 Закона о налоге на добавленную стоимость и налоге с оборота; пояснения по применению — «На что обратить внимание при покупках за рубежом через интернет» на налоговом портале Министерства финансов.
- Таможенная стоимость, цена сделки и включаемые расходы (комиссия/роялти/доставка/страховка): по статье 29 Закона о таможенных пошлинах (метод цены сделки) — Таможенная администрация Министерства финансов.
- 6 методов таможенной оценки и порядок их применения: в соответствии со статьями 29, 31-35 Закона о таможне (стоимость сделки → идентичные товары → аналогичные товары → внутренняя цена продажи → расчётная стоимость → разумный метод) — Таможенная администрация Министерства финансов.
- НДС 5%: по статье 20 Закона о налоге на добавленную стоимость и налоге с оборота (расчёт), статье 9, подпункт 2 (освобождение товаров малой стоимости), статье 41 (взимание таможней) — Министерство финансов.
- Ставки импортной пошлины: определяются по каждой позиции таможенного импортного тарифа (коды CCC) — Таможенная администрация Министерства финансов; ставки в примерах взяты из первой колонки тарифной базы сайта (дата запроса 2026-10-12) и перепроверены в GC411 «Единого окна» Customs-Port-Trade.
- Акциз: по Закону об акцизах (адвалорный 8%-30%, есть и специфические ставки); налог на табак и алкоголь: по статье 8 Закона о налоге на табак и алкоголь (прочие сброженные напитки за литр за градус NT$7, пиво за литр NT$26, дистиллированные напитки за литр за градус NT$2.5) — Министерство финансов.
- Сбор за содействие торговле 0.04%: согласно статье 21 Закона о торговле Тайваня (законодательный максимум — 4.25 десятитысячных от стоимости импортных и экспортных товаров, действующая ставка 0.04%) — Бюро международной торговли Министерства экономики Тайваня; взимается таможней, сумма NT$100 и менее не взимается (разъяснение Таможенной администрации Министерства финансов Тайваня).
- Свыше 6 раз за полугодие освобождение не применяется: по статье 49 Закона о таможенных пошлинах, пункт 2, оговорка и разъяснению Министерства финансов; считается по одному налогоплательщику за каждое полугодие (январь–июнь, июль–декабрь), по дате ввоза, указанной в декларации, пересчёт каждый год 1/1 и 7/1 — Министерство финансов.
- Количество табака и алкоголя для личного пользования: сигареты 5 блоков (1,000 штук), сигары 125 штук, трубочный табак 5 фунтов, алкоголь до 5 литров — лицензия импортёра табака и алкоголя не требуется (объявление Министерства финансов № 11503613500, действует с 2026-02-01); к табаку и алкоголю освобождение NT$2,000 не применяется — Министерство финансов.
Официальные запросы и расчёты: Таможенная администрация Министерства финансов, налоговый портал Министерства финансов, Бюро международной торговли Министерства экономики; для быстрого поиска по тарифу на вашем языке используйте инструмент HowBridge для поиска по 12,700+ 11-значным тарифным кодам.
Ключевые данные HowBridge (можно цитировать)
Ниже сведены ставки и пороги, используемые в логике расчёта на этой странице; каждый пункт можно перепроверить по разделу «Правовая база и официальные источники» ниже.
- Четыре ставки в одном взгляде: пошлина по ставке первой колонки 11-значного номера CCC; НДС 5%; сбор за содействие торговле 0.04%, сумма NT$100 и менее не взимается.
- Обратный расчёт порога сбора за содействие торговле: таможенная стоимость должна превысить NT$250,000, чтобы сбор превысил 100 и реально взимался (250,000 × 0.04% ＝ 100, ровно 100 всё ещё не взимается; расчёт HowBridge от 2026-10-12 по действующей ставке Таможенной администрации). Именно поэтому с личных консолидированных посылок этот сбор почти никогда не взимается.
- Порог освобождения для малоценных отправлений: таможенная стоимость партии NT$2 000; для одного и того же налогоплательщика применяется к первым 6 выпускам в каждом полугодии (месяцы 1–6 / 7–12), начиная с 7-го — не применяется.
- Международная доставка, включаемая в таможенную стоимость: морской экспресс (Sea Express) — NT$50 за единицу; морская LCL-консолидация (стоимость по товару уточняйте у поддержки); авиа — по актуальной котировке на сайте.
- Объём тарифной базы сайта: собрано 12,705 11-значных тарифных кодов CCC (метод подсчёта: число кодов в тарифной базе сайта; дата подсчёта 2026-10-12).
- Фактические данные HowBridge (6 раз за полугодие): среди 169 декларантов, оформивших грузы через HowBridge с 2026-07-01 по 2026-09-30, 59.8% оформили груз только 1 раз, 9.5% накопили 6 раз, а 6.5% превысили 6 раз (число оформлений — количество дочерних накладных морского экспресса, оформленных через HowBridge; не учитывается, применялось ли освобождение, и не включаются другие операторы и почтовые отправления; дата расчёта 2026-10-12, пересчёт ежемесячно). Распределение и методику см. в разделе Фактические данные о лимите 6 раз за полугодие при трансграничных покупках.
Цифры в этом разделе предназначены для оценки; фактически подлежащие уплате налоги и сборы определяются таможней; при изменении ставок в связи с изменением законодательства действуют официальные объявления.
Частые вопросы об импортных налогах и сборах
Материалы по теме
- Формула расчёта импортных налогов — полная версия: порог для совместной партии и различия между почтой и экспресс-доставкой
- Полное руководство по поиску таможенных тарифов Тайваня (соответствие кодам CCC)
- Таможенный курс по декадам: как смотреть текущий курс юаня для декларирования и какую декаду брать
- Поиск CCC Code: как разобрать и найти 11-значный тарифный код Тайваня
- Инструмент поиска по 12,700+ 11-значным тарифным кодам
- Практические советы по таможенному декларированию
- Полный калькулятор стоимости доставки и налогов
- Полное руководство по закупке товаров для магазина (включая ECFA)
Рассчитайте налоги до консолидации
Бесплатный поиск по 12,700+ 11-значным тарифным кодам, поддержка (ИИ круглосуточно, операторы пн–пт 09:00–18:00) при уточнении кода CCC и прозрачная оценка налогов и сборов.
Бесплатно зарегистрироваться и начать консолидацию