ช้อปออนไลน์จากต่างประเทศต้องเสียภาษีไหม? เกณฑ์ยกเว้นภาษี 6 ครั้งต่อครึ่งปี และภาษีมูลค่าเพิ่ม
- เกณฑ์ยกเว้นภาษี: ราคาศุลกากร (ราคาสินค้า＋ค่าขนส่งระหว่างประเทศ＋ค่าประกันภัย) ≤ NT$2,000 ได้รับยกเว้นอากรศุลกากร ภาษีสินค้า และภาษีมูลค่าเพิ่ม (ยกเว้นยาสูบ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ และสินค้าเกษตรที่อยู่ภายใต้โควตาภาษีศุลกากร)
- 6 ครั้งต่อครึ่งปี: หากผู้รับรายเดียวกันนำเข้ามากกว่า 6 ครั้งภายในครึ่งปี (1/1–6/30、7/1–12/31) ตั้งแต่ครั้งที่ 7 เป็นต้นไป ศุลกากรอาจไม่ให้ใช้สิทธิยกเว้นภาษี แม้มูลค่าต่อครั้งจะต่ำกว่า NT$2,000 ก็อาจถูกเรียกเก็บภาษี
- วิธีคำนวณเมื่อเกินเกณฑ์: อากรศุลกากร ＝ ราคาศุลกากร × อัตราอากร; ภาษีมูลค่าเพิ่ม ＝ (ราคาศุลกากร＋อากรศุลกากร＋ภาษีสินค้า ฯลฯ) × 5%
- ตรวจสอบได้ด้วยตนเอง: ตั้งแต่ 2020/7/1 ระบบบริการเบ็ดเสร็จด้านศุลกากร ท่าเรือ และการค้าเปิดให้ใช้ “บริการตรวจสอบการนำเข้าสินค้าบ่อยครั้ง” เพื่อตรวจสอบว่าตนเองยังเหลือสิทธิยกเว้นภาษีกี่ครั้ง
- หัวใจสำคัญ: สำแดงตามความเป็นจริง หากสำแดงข้อมูลไม่ตรงความจริงหรือมีมูลค่าต่ำผิดปกติ ศุลกากรมีสิทธิประเมินราคาตามหลักเกณฑ์ การสำแดงเท็จอาจเป็นการฝ่าฝืนกฎหมายปราบปรามการลักลอบทางศุลกากร (海關緝私條例)
แหล่งข้อมูล: กระทรวงการคลัง สำนักงานศุลกากร กระทรวงการคลัง และเว็บไซต์ข้อมูลภาษีของกระทรวงการคลัง (ดูเอกสารอ้างอิงท้ายบทความ)
อัปเดตล่าสุด: 2026-07-29 (ตรวจสอบตัวเลขเกณฑ์และฐานกฎหมายแล้ว)
เกณฑ์ยกเว้นภาษี NT$2,000
สินค้านำเข้าที่มีราคาศุลกากรไม่เกิน NT$2,000 จะได้รับยกเว้นอากรศุลกากร ภาษีสินค้า และภาษีมูลค่าเพิ่ม (ยกเว้นยาสูบ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ และสินค้าเกษตรที่อยู่ภายใต้โควตาภาษีศุลกากร) ราคาศุลกากรไม่ได้พิจารณาเฉพาะราคาสินค้าบนป้าย แต่เป็นยอดรวมของ “ราคาสินค้า ＋ ค่าขนส่งระหว่างประเทศ ＋ ค่าประกันภัย” ซึ่งเป็นจุดที่หลายคนมักเข้าใจผิด
ตัวอย่างที่มักคำนวณผิด
สินค้าราคา NT$1,850 ดูเหมือนจะได้รับยกเว้นภาษี แต่เมื่อรวมค่าขนส่งระหว่างประเทศ NT$250 ราคาศุลกากรจะเป็น NT$2,100 ซึ่งเกินเกณฑ์แล้ว จึงยังต้องเสียอากรศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% เมื่อประเมินภาษี อย่าลืมรวมค่าขนส่งด้วย
ข้อจำกัด 6 ครั้งต่อครึ่งปี (ที่มักถูกมองข้าม)
ข้อควรระวังสำหรับผู้ที่ช้อปออนไลน์บ่อย
พัสดุไปรษณีย์หรือพัสดุด่วนมูลค่าต่ำที่นำเข้าโดยผู้รับรายเดียวกันเพื่อใช้ส่วนตัว จำกัดไว้ที่ 6 ครั้งต่อครึ่งปี (ครึ่งปีแรก 1/1–6/30、ครึ่งปีหลัง 7/1–12/31) หากเกิน 6 ครั้ง ตั้งแต่ครั้งที่ 7 เป็นต้นไป ศุลกากรอาจไม่ให้ใช้สิทธิยกเว้นภาษี แม้มูลค่าต่อครั้งจะต่ำกว่า NT$2,000 ก็อาจถูกเรียกเก็บภาษี จำนวนครั้งจะเริ่มนับใหม่ในวันที่ 1/1 และ 7/1 ของทุกปี
ผู้ที่ซื้อของชิ้นเล็ก ๆ บ่อยครั้งอาจใช้สิทธิเกินจำนวนโดยไม่รู้ตัว ควรวางแผนรวมพัสดุเพื่อลดจำนวนครั้งที่นำเข้า (การรวมพัสดุช่วยประหยัดค่าขนส่งอยู่แล้ว และยังช่วยควบคุมจำนวนครั้งได้ด้วย)
จะตรวจสอบจำนวนสิทธิที่เหลือได้อย่างไร?
ตั้งแต่วันที่ 1 July 2020 ศุลกากรได้เปิดบริการตรวจสอบการนำเข้าสินค้าบ่อยครั้ง บนเว็บไซต์ “ระบบบริการเบ็ดเสร็จด้านศุลกากร ท่าเรือ และการค้า” ประชาชนสามารถตรวจสอบได้ด้วยตนเองว่าในรอบปัจจุบันยังใช้สิทธินำเข้าโดยยกเว้นภาษีได้อีกกี่ครั้ง (จำกัด 6 ครั้งต่อครึ่งปี) ตรวจสอบก่อนสั่งซื้อเพื่อไม่ให้เพิ่งมาทราบว่าต้องเสียภาษีเมื่อถึงครั้งที่ 7
💡 คำแนะนำในทางปฏิบัติ: เมื่อใกล้ถึงจำนวนครั้งสูงสุด ให้รวมคำสั่งซื้อมูลค่าต่ำหลายรายการแล้วจัดส่งพร้อมกันในครั้งเดียว นอกจากประหยัดค่าขนส่งระหว่างประเทศแล้ว ยังใช้สิทธิยกเว้นภาษีเพียงครั้งเดียว
วิธีคำนวณเมื่อเกินเกณฑ์ยกเว้นภาษี
สินค้าแต่ละประเภทมีอัตราอากรศุลกากรต่างกัน (สินค้าอุปโภคบริโภคส่วนใหญ่อยู่ที่ 0–10%) สามารถใช้ระบบค้นหาพิกัดศุลกากรอัจฉริยะ โดยกรอกประเภทสินค้าเพื่อตรวจสอบพิกัดและอัตราอากร หรือใช้เครื่องมือคำนวณภาษีนำเข้าเพื่อประมาณต้นทุนรวมเมื่อสินค้าถึงปลายทางโดยตรง
ราคาศุลกากรพิจารณาอย่างไร (อย่าสำแดงต่ำกว่าความเป็นจริง)
โดยหลักแล้ว ราคาศุลกากรจะอ้างอิงจากราคาซื้อขายที่ชำระจริงหรือพึงชำระ และรวมค่าขนส่งกับค่าประกันภัย หากสำแดงข้อมูลไม่ตรงความเป็นจริงหรือมีมูลค่าต่ำผิดปกติ ศุลกากรมีสิทธิประเมินราคาศุลกากรตามหลักเกณฑ์ การสำแดงราคาเท็จหรือจำนวนสินค้าไม่ถูกต้องอาจเป็นการฝ่าฝืนกฎหมายปราบปรามการลักลอบทางศุลกากร และอาจถูกริบสินค้าพร้อมลงโทษปรับ โปรดสำแดงตามความเป็นจริงและเก็บคำสั่งซื้อกับหลักฐานการชำระเงินไว้
หลักเกณฑ์ภาษีอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนใหม่ (สำหรับผู้ประกอบการ)
บริการอิเล็กทรอนิกส์ข้ามพรมแดน (ผู้ประกอบการอีคอมเมิร์ซต่างประเทศขายบริการอิเล็กทรอนิกส์ให้บุคคลธรรมดาในไต้หวัน) อยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มตั้งแต่ 1 May 2017 ตามข้อบังคับว่าด้วยการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากธุรกรรมบริการอิเล็กทรอนิกส์ข้ามพรมแดน (跨境電子勞務交易課徵營業稅規範) ผู้ประกอบการอีคอมเมิร์ซต่างประเทศที่มียอดขายต่อปีเกิน NT$600,000 ต้องดำเนินการจดทะเบียนภาษีและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มตามArticle 28-1 of the Value-Added and Non-Value-Added Business Tax Act และข้อบังคับว่าด้วยการจดทะเบียนภาษี อีกทั้งตั้งแต่ 1 January 2020 เป็นต้นไป ต้องออกใบกำกับภาษีระบบคลาวด์ด้วย
※ หลักเกณฑ์นี้เป็นการเก็บภาษีจาก “ผู้ประกอบการ” สำหรับผู้บริโภคทั่วไป สิ่งสำคัญยังคงเป็นเกณฑ์ยกเว้นภาษีเมื่อนำเข้า ข้อจำกัด 6 ครั้งต่อครึ่งปี และการสำแดงตามความเป็นจริง
ความเข้าใจที่ถูกต้อง
ความเข้าใจที่ถูกต้อง 4 ข้อ
- การยกเว้นภาษีดูจากราคาศุลกากร：ต้องรวมค่าขนส่งและค่าประกันภัย ไม่ได้ดูเฉพาะราคาสินค้า
- ควบคุมจำนวนครั้ง：จำกัด 6 ครั้งต่อครึ่งปี สามารถตรวจสอบจำนวนสิทธิที่เหลือผ่านระบบบริการเบ็ดเสร็จด้านศุลกากร ท่าเรือ และการค้าก่อน ผู้ที่ช้อปออนไลน์บ่อยสามารถรวมพัสดุเพื่อจัดส่งพร้อมกันได้
- สำแดงตามความเป็นจริง：อย่าสำแดงราคาต่ำกว่าความเป็นจริง ศุลกากรมีสิทธิประเมินราคา และการสำแดงเท็จมีโทษ
- ประเมินภาษีล่วงหน้า：ใช้ระบบค้นหาพิกัดศุลกากรอัจฉริยะหรือเครื่องมือคำนวณเพื่อประเมินล่วงหน้า จะได้ไม่ประหลาดใจเมื่อสินค้ามาถึง
คำถามที่พบบ่อย FAQ
บทความที่เกี่ยวข้อง
- คู่มืออากรนำเข้าไต้หวันฉบับสมบูรณ์
- สรุปเกณฑ์ยกเว้นภาษีสำหรับของใช้ส่วนตัว
- เครื่องมือคำนวณภาษีนำเข้าฉบับสมบูรณ์
- วิธีสังเกต SMS หลอกลวงที่แอบอ้างศุลกากร
- คู่มือเริ่มต้นรวมพัสดุไปไต้หวันฉบับสมบูรณ์
- คู่มือยืนยันตัวตนผ่าน EZWay
รวมพัสดุเพื่อประหยัดค่าขนส่งและควบคุมจำนวนครั้งได้ง่ายขึ้น
รวมพัสดุ ค่าภาษีโปร่งใส ค้นหาพิกัดศุลกากรอัจฉริยะ และช่วยเหลือการสำแดงผ่าน EZWay
สมัครฟรีเพื่อเรียนรู้การรวมพัสดุอย่างถูกกฎหมาย