วิดีโอสอน・ภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้า・2026-06-28
“สินค้าล็อตนี้เข้าไต้หวันแล้วต้องเสียภาษีเท่าไร?” คือคำถามที่ฝ่ายบริการลูกค้าของบริษัทขนส่งรวมพัสดุได้รับมากที่สุดในแต่ละวัน วิธีคำนวณที่ผู้ก่อตั้ง HowBridge อธิบายจบภายในสองนาทีครึ่งนี้ ก็คือลำดับการประเมินภาษีที่ศุลกากรใช้จริง: คำนวณอากรศุลกากรก่อน ตามด้วยภาษีสรรพสามิตสินค้า และสุดท้ายคือภาษีธุรกิจ——โดยแต่ละชั้นใช้ฐานภาษีไม่เหมือนกัน บทความนี้รวบรวมสูตร ตารางอัตราภาษี ตัวอย่างคำนวณจริง และเกณฑ์ยกเว้นภาษีไว้ครบในที่เดียว อ่านจบแล้วคุณก็สามารถประมาณค่าใช้จ่ายได้ใกล้เคียงกับยอดจริง
สรุปสำคัญใน 30 วินาที: ภาษีนำเข้าไต้หวันคำนวณซ้อนกัน 3 ชั้น——①อากรศุลกากร＝ราคาศุลกากร（CIF: ราคาสินค้า＋ค่าขนส่ง＋ค่าเบี้ยประกันภัย）× อัตราอากร（อัตราขึ้นอยู่กับเลขพิกัดศุลกากร CCC Code ตั้งแต่ 0%～30%）；②ภาษีสรรพสามิตสินค้า＝（ราคาศุลกากร＋อากรศุลกากร）× อัตราภาษีสรรพสามิตสินค้า（เรียกเก็บเฉพาะสินค้าบางประเภท เช่น เครื่องปรับอากาศ 20% และตู้เย็น 13%）；③ภาษีธุรกิจ＝（ราคาศุลกากร＋อากรศุลกากร＋ภาษีสรรพสามิตสินค้า）× 5%；นอกจากนี้ยังมีค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า＝ราคาศุลกากร × 0.04%（ต่ำกว่า NT$100 ได้รับยกเว้น）สินค้านำเข้าด่วนที่มีราคาศุลกากร ≤ NT$2,000 ได้รับยกเว้นภาษี（จำกัด 6 ครั้งต่อครึ่งปี ไม่รวมยาสูบ สุรา และสินค้าควบคุม）เครื่องมือคำนวณ: คำนวณค่าขนส่ง＋ภาษีด้วย HowBridge
ดูวิดีโอเต็ม（วิดีโอ 2 นาที 33 วินาที）｜ติดตาม @shopeeos
นำเข้าสินค้าจากจีนแผ่นดินใหญ่เข้าไต้หวัน ต้องคำนวณอากรศุลกากร (ภาษีนำเข้า) อย่างไร? ภาษีสรรพสามิตสินค้าคำนวณอย่างไร? ภาษีธุรกิจคำนวณอย่างไร? สำแดงอย่างไรให้ประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย #บริการขนส่งตรงสู่ไต้หวัน #HowBridge
เหตุผลที่วิดีโอนี้ควรค่าแก่การรับชม คือการอธิบายภาษีทั้ง 3 ประเภทให้เป็น “สายการคำนวณเดียวกัน”: ราคาศุลกากรคือจุดเริ่มต้น จากนั้นจึงคำนวณอากรศุลกากร ภาษีสรรพสามิตสินค้า และภาษีธุรกิจซ้อนขึ้นไปตามลำดับ หลายคนคำนวณภาษีผิดไม่ใช่เพราะตรวจสอบอัตราภาษีผิด แต่เพราะใช้ “ฐานภาษี” ผิด——ภาษีธุรกิจไม่ได้คำนวณโดยนำราคาสินค้าคูณ 5% แต่ต้องนำ “ราคาสินค้า＋อากรศุลกากร＋ภาษีสรรพสามิตสินค้า” มาคูณ 5%
ประเด็น “สำแดงเพื่อประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย” ที่กล่าวถึงช่วงท้ายวิดีโอก็สำคัญเช่นกัน: ภาษีทั้ง 3 ประเภทเป็นภาษีที่กฎหมายกำหนด สิ่งที่ช่วยประหยัดได้ไม่ใช่ “การสำแดงให้น้อยลง” แต่คือจัดพิกัดศุลกากรให้ถูกต้อง（อัตราที่ควรใช้อาจต่ำกว่าอยู่แล้ว）ใช้สถานะผู้นำเข้าให้เหมาะสม（ภาษีธุรกิจสามารถนำไปหักเครดิตได้）และใช้สิทธิประโยชน์ให้ถูกต้อง（เช่น ECFA）
ศุลกากรประเมินภาษีตามลำดับที่กำหนดไว้ดังนี้（ตาม Customs Act, Commodity Tax Act และ Article 20 แห่ง Value-added and Non-value-added Business Tax Act）:
เกณฑ์ยกเว้นภาษี NT$2,000（พัสดุด่วน／พัสดุไปรษณีย์）：สินค้านำเข้าด่วนและพัสดุไปรษณีย์ที่มีราคาศุลกากรไม่เกิน NT$2,000 จะได้รับยกเว้นอากรศุลกากรและภาษีธุรกิจ（ตามประกาศที่ออกโดยอาศัยอำนาจตาม Article 49, Paragraph 2 แห่ง Customs Act）；อย่างไรก็ตาม ผู้รับรายเดียวกันใช้สิทธิได้ไม่เกิน 6 ครั้งภายในครึ่งปี และไม่ครอบคลุมยาสูบ สุรา และสินค้าเกษตรภายใต้โควตาภาษีศุลกากร หากเกินเกณฑ์จะถูก “เรียกเก็บภาษีจากมูลค่าทั้งหมด” ไม่ใช่เฉพาะส่วนที่เกิน
ภาษีสรรพสามิตสินค้าเป็นภาษีอีกชั้นที่หลายคนมักลืมเมื่อต้องประมาณภาษี รายการสินค้าที่พบบ่อยและอัตราภาษีปัจจุบันมีดังนี้（ตาม Commodity Tax Act โดยให้ยึดผลการประเมินจริงของศุลกากรเป็นหลัก）:
| ประเภทสินค้า | อัตราภาษีสรรพสามิตสินค้า | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| เครื่องทำความเย็นและทำความร้อน | 20% | ระบบปรับอากาศส่วนกลาง 15%；เป็นภาษีที่มักถูกลืมมากที่สุดเมื่อประมาณภาษีนำเข้าเครื่องปรับอากาศ |
| ตู้เย็น โทรทัศน์สี และเครื่องบันทึกวิดีโอ | 13% | เครื่องใช้ไฟฟ้า |
| เครื่องลดความชื้นและเตาอบไฟฟ้า | 15% | เครื่องลดความชื้นที่ใช้ในโรงงานได้รับยกเว้น |
| ชุดเครื่องเสียง เครื่องเล่นแผ่นเสียง และเครื่องบันทึกเสียง | 10% | เครื่องใช้ไฟฟ้า |
| ผลิตภัณฑ์เครื่องดื่ม | 8%～15% | น้ำผักและผลไม้ธรรมชาติเจือจาง 8% เครื่องดื่มอื่น ๆ 15% |
| ยางรถยนต์ | 10%～15% | สำหรับรถโดยสารขนาดใหญ่／รถบรรทุกขนาดใหญ่ 10% ประเภทอื่น 15% |
| กระจกแผ่น | 10% | |
| รถยนต์นั่งส่วนบุคคล | 25%～30% | ไม่เกิน 2000cc 25%、เกินกว่านั้น 30% |
ข่าวดี: สินค้าที่ขนส่งแบบรวมพัสดุส่วนใหญ่ไม่เสียภาษีสรรพสามิตสินค้า：เสื้อผ้า รองเท้า กระเป๋า ของเล่น สินค้าอุปโภคบริโภค โทรศัพท์มือถือ แท็บเล็ต คอมพิวเตอร์ และอุปกรณ์เสริม 3C ส่วนใหญ่ไม่อยู่ในรายการสินค้าที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิตสินค้า จึงคำนวณเฉพาะอากรศุลกากร＋ภาษีธุรกิจ หากไม่แน่ใจ ให้กรอกรายละเอียดสินค้าลงในเครื่องมือคำนวณของ HowBridge ระบบ AI จะจัดพิกัดศุลกากรและประมาณภาษีสรรพสามิตสินค้าให้โดยอัตโนมัติ
มาดูความแตกต่างระหว่างสินค้าที่ “มีและไม่มีภาษีสรรพสามิตสินค้า” ผ่านตัวอย่าง 2 กรณี（อัตราภาษีในตัวอย่างเป็นกรณีทั่วไป โดยให้ยึดผลการจัดพิกัดจริงเป็นหลัก）:
| รายการ | เครื่องปรับอากาศ（ราคาศุลกากร NT$20,000） | เสื้อโค้ต（ราคาศุลกากร NT$3,000） |
|---|---|---|
| อากรศุลกากร | สมมติอัตราอากร 5%＝1,000 | อัตราอากร 12%＝360 |
| ภาษีสรรพสามิตสินค้า | (20,000＋1,000)×20%＝4,200 | ไม่เรียกเก็บ |
| ภาษีธุรกิจ 5% | (20,000＋1,000＋4,200)×5%＝1,260 | (3,000＋360)×5%＝168 |
| ค่าธรรมเนียมส่งเสริมการค้า 0.04% | 8 | ต่ำกว่า NT$100 ได้รับยกเว้น |
| รวมภาษีและค่าธรรมเนียม | ประมาณ NT$6,468 | ประมาณ NT$528 |
ทำไมภาษีเครื่องปรับอากาศจึงสูงมาก?：เพราะภาษีสรรพสามิตสินค้า 20% คำนวณซ้อนบน “ราคาสินค้า＋อากรศุลกากร” แล้วภาษีธุรกิจก็ยังคำนวณซ้อนบนภาษีสรรพสามิตสินค้าอีกครั้ง——แต่ละชั้นจึงเพิ่มขึ้นแบบทวีคูณ ก่อนนำเข้าเครื่องใช้ไฟฟ้าขนาดใหญ่ ต้องรวมภาษีสรรพสามิตสินค้าไว้ในต้นทุนเสมอ ไม่เช่นนั้นอาจพบเมื่อสินค้ามาถึงแล้วว่าภาษีแพงกว่าค่าขนส่ง
คำตอบของช่วงหลังในชื่อวิดีโอที่ว่า “สำแดงอย่างไรให้ประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย” ไม่ใช่การสำแดงให้น้อยลง แต่คือ:
① จัดพิกัดศุลกากรให้ถูกต้อง：สินค้าประเภทเดียวกันแต่ใช้วัสดุ／ข้อกำหนดต่างกัน อัตราอากรอาจต่างกันหลายเปอร์เซ็นต์（ตัวอย่าง: รองเท้าอยู่ที่ 5%～7.5% ขึ้นอยู่กับวัสดุส่วนบนของรองเท้า）การจัดพิกัดให้ถูกต้อง＝ใช้อัตราที่ต่ำกว่าซึ่งสินค้านั้นควรได้รับตามกฎหมาย จึงถูกต้องตามกฎหมายทุกประการ
② ใช้สถานะผู้นำเข้าให้เหมาะสม：การนำเข้าสินค้าเพื่อประกอบธุรกิจควรสำแดงในนามบริษัท／ทะเบียนพาณิชย์ เมื่อได้รับส่วนสำหรับหักเครดิตภาษีจากใบเรียกเก็บภาษีธุรกิจ 5% ที่ศุลกากรเรียกเก็บแทนแล้ว สามารถนำไปหักเครดิตภาษีได้（รายละเอียด: คู่มือสำแดงสินค้านำเข้าในนามบริษัทหรือทะเบียนพาณิชย์）
③ ใช้สิทธิประโยชน์ให้ถูกต้อง：สินค้าที่อยู่ในบัญชี Early Harvest ของ ECFA และมีหนังสือรับรองถิ่นกำเนิดสินค้า สามารถใช้อัตราอากรพิเศษได้（ส่วนใหญ่อยู่ที่ 0%）；สินค้าไอทีจำนวนมากมีอัตราอากรศุลกากร 0% อยู่แล้ว
✗ กับดัก: สำแดงราคาต่ำหรือแบ่งสินค้าเป็นรายการย่อย：ศุลกากรมีฐานข้อมูลราคา หากสำแดงราคาต่ำ ศุลกากรสามารถประเมินราคาศุลกากรใหม่ได้；การสำแดงเท็จตาม Article 37 แห่ง Customs Anti-smuggling Act อาจถูกปรับไม่เกิน 5 เท่าของภาษีที่ขาด และสินค้าอาจถูกริบ การเสี่ยงเสียสินค้าทั้งล็อตเพื่อประหยัดภาษีเพียงไม่กี่ร้อยดอลลาร์จึงไม่คุ้มค่าอย่างยิ่ง
ราคาศุลกากรใช้หลัก CIF: ราคาสินค้า＋ค่าขนส่งระหว่างประเทศ＋ค่าเบี้ยประกันภัย ในทางปฏิบัติ การนำเข้าผ่านบริการด่วน／ขนส่งรวมพัสดุจะยึดราคาศุลกากรที่ศุลกากรกำหนดตาม Customs Act；ขณะสำแดง เพียงแจ้งราคาซื้อขายและข้อมูลค่าขนส่งตามความเป็นจริง ศุลกากรจะคำนวณให้ตามข้อกำหนด
เกณฑ์นี้พิจารณาจาก “ราคาศุลกากร” （ราคา CIF ซึ่งรวมค่าขนส่งและค่าเบี้ยประกันภัย）ดังนั้น ราคาสินค้า NT$1,900＋ค่าขนส่ง NT$200 อาจเกิน NT$2,000 และถูกเรียกเก็บภาษีจากมูลค่าทั้งหมด——เรียกเก็บจากยอดเต็ม ไม่ใช่เฉพาะส่วนที่เกิน 100 ดอลลาร์
นับตามผู้มีหน้าที่เสียภาษี（ผู้รับสินค้า）รายเดียวกัน โดยในแต่ละครึ่งปี（1/1～6/30、7/1～12/31）สามารถใช้สิทธิยกเว้นภาษีได้ไม่เกิน 6 ครั้ง หลังจากเกินจำนวนดังกล่าว แม้มูลค่าต่อครั้งจะต่ำกว่า NT$2,000 ก็ยังถูกเรียกเก็บภาษีตามปกติ ผู้ที่นำเข้าสินค้าบ่อยควรสำแดงอย่างเป็นทางการในนามบริษัท／ทะเบียนพาณิชย์โดยตรง
ไม่ใช่ เฉพาะสินค้าที่ระบุไว้ใน Commodity Tax Act（เช่น เครื่องใช้ไฟฟ้า ยานพาหนะ ผลิตภัณฑ์เครื่องดื่ม ยางรถยนต์ กระจกแผ่น น้ำมันและก๊าซ และซีเมนต์）เท่านั้นที่ต้องเสียภาษี เสื้อผ้า รองเท้า กระเป๋า สินค้า 3C ทั่วไป และสินค้าอุปโภคบริโภคไม่เสียภาษีประเภทนี้ จึงคำนวณเฉพาะอากรศุลกากรและภาษีธุรกิจ
มี เพียงกรอกรายละเอียดและมูลค่าสินค้าลงในเครื่องมือคำนวณค่าขนส่ง＋ภาษีของ HowBridge ระบบ AI จะจัดพิกัดศุลกากรและคำนวณอากรศุลกากร／ภาษีสรรพสามิตสินค้า／ภาษีธุรกิจโดยอัตโนมัติ；นอกจากนี้ยังสามารถกรอกอัตราภาษีด้วยตนเองเพื่อคำนวณอย่างละเอียดผ่านเครื่องคำนวณภาษีนำเข้า เครื่องมือทั้ง 2 รายการใช้งานฟรีและไม่ต้องเข้าสู่ระบบ
#การคำนวณอากรศุลกากร #ภาษีสรรพสามิตสินค้า #ภาษีธุรกิจ #ราคาศุลกากร #ภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้า #การประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย #พิกัดศุลกากร CCC #บริการขนส่งตรงสู่ไต้หวัน
บทความนี้เรียบเรียงจากกฎหมายที่เผยแพร่ต่อสาธารณะ ได้แก่ Customs Act, Commodity Tax Act, Value-added and Non-value-added Business Tax Act และ Foreign Trade Act เป็นต้น อัตราภาษีที่ระบุเป็นกรณีทั่วไปที่ใช้อยู่ในปัจจุบันและมีไว้เพื่อการอ้างอิงทั่วไปเท่านั้น；การจัดพิกัดศุลกากร ราคาศุลกากร ตลอดจนภาษีและค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจริง ให้ยึดผลการพิจารณาของ Customs Administration, Ministry of Finance หรือปรึกษาตัวแทนออกของมืออาชีพ
ไม่อยากคำนวณเอง? ให้เครื่องมือและผู้เชี่ยวชาญช่วยคุณ เครื่องมือคำนวณของ HowBridge จะจัดพิกัดศุลกากรโดยอัตโนมัติ พร้อมคำนวณค่าขนส่ง＋อากรศุลกากร＋ภาษีสรรพสามิตสินค้า＋ภาษีธุรกิจให้ครบในครั้งเดียว；ส่วนการดำเนินพิธีการศุลกากรอย่างเป็นทางการมีทีมงานที่มีพื้นฐานจากบริษัทตัวแทนออกของคอยตรวจสอบ ช่วยประหยัดส่วนที่ประหยัดได้อย่างถูกกฎหมาย และแสดงค่าใช้จ่ายที่ต้องชำระอย่างชัดเจน สมัครฟรี・รับที่อยู่คลังสินค้าสำหรับขนส่งรวมพัสดุ