動画チュートリアル・輸入税・諸費用・2026-06-28
「この貨物を台湾へ輸入すると、税金はいくらかかりますか？」は、転送サービスのカスタマーサポートに毎日最も多く寄せられる質問です。HowBridgeの創業者が2分半で解説したこの計算方法は、実際に税関が税額を算定する順序そのものです。まず関税、次に物品税、最後に営業税を計算しますが、それぞれ課税標準が異なります。本記事では、計算式、税率一覧、具体的な計算例、免税基準をまとめて紹介します。読み終える頃には、輸入税額の概算をご自身で算出できるようになります。
30秒でわかる要点：台湾の輸入税は3段階で上乗せ計算されます。①関税＝課税価格（CIF：商品代金＋運賃＋保険料）×税率（税率は関税分類番号である CCC Code により決まり、0%～30% と品目ごとに異なります）。②物品税＝（課税価格＋関税）×物品税率（エアコン 20%、冷蔵庫 13% など、特定品目のみが対象です）。③営業税＝（課税価格＋関税＋物品税）×5%。このほか、貿易振興サービス料＝課税価格×0.04%がかかります（NT$100 未満は徴収免除）。国際宅配便による輸入は、課税価格 ≤ NT$2,000 の場合は免税です（半年につき6回まで。たばこ、酒類、規制品を除く）。試算ツール：HowBridgeの送料＋輸入税試算。
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中国大陸から台湾へ輸入する際の関税（輸入税）はどう計算する？物品税と営業税の計算方法は？適法に申告して節税するには？ #台湾専用配送ルート #HowBridge
この動画のポイントは、3種類の税金を「1本の流れ」として説明している点です。課税価格を起点として、関税、物品税、営業税を順番に上乗せします。税額を間違える原因の多くは、税率ではなく「課税標準」の誤りです。営業税は商品代金に 5% を掛けるのではなく、「商品代金＋関税＋物品税」に 5% を掛けて計算します。
動画の最後で触れている「適法な申告による節税」も重要です。3種類の税金はいずれも法定のものです。節税とは「少なく申告する」ことではなく、正しい関税分類を適用する（本来の税率がより低い場合があります）、適切な名義で輸入する（営業税を控除できます）、ECFAなどの優遇措置を正しく利用することです。
税関による税額算定の順序は、以下のとおりです（関税法、貨物税条例、加値型及び非加値型営業税法第20条 に基づく）。
NT$2,000 の免税基準（国際宅配便／郵便小包）：課税価格がNT$2,000 以下の輸入宅配便貨物および郵便小包は、関税と営業税が免除されます（関税法第49条第2項 に基づく公告）。ただし、同一の受取人につき半年以内に6回までで、たばこ、酒類、関税割当の対象となる農産物には適用されません。基準額を超えた場合は「全額が課税対象」となり、超過分だけに課税されるわけではありません。
物品税は、輸入税を見積もる際に見落とされやすい項目です。一般的な物品税の課税対象品目と現行税率は以下のとおりです（貨物税条例 に基づく。実際の税率は税関の認定に従います）。
| 品目 | 物品税率 | 備考 |
|---|---|---|
| 冷暖房機 | 20% | セントラルシステム型は 15%。輸入エアコンの税額試算で最も見落とされやすい項目 |
| 冷蔵庫、カラーテレビ、ビデオレコーダー | 13% | 電気製品 |
| 除湿機、電気オーブン | 15% | 工場用除湿機は免税 |
| オーディオセット、レコードプレーヤー、録音機 | 10% | 電気製品 |
| 飲料 | 8%～15% | 希釈した天然果汁・野菜汁は 8%、その他の飲料は 15% |
| ゴムタイヤ | 10%～15% | 大型バス／大型トラック用は 10%、その他は 15% |
| 板ガラス | 10% | |
| 乗用車 | 25%～30% | 2000cc 以下は 25%、超える場合は 30% |
朗報：転送サービスで扱う商品の多くは物品税の対象外：衣類、靴、バッグ、玩具、日用品、スマートフォン、タブレット、パソコン、3C製品のアクセサリーの多くは、物品税の課税対象品目に含まれません。そのため、関税と営業税のみを計算すれば十分です。判断が難しい場合は、HowBridge試算ツールに商品説明を入力してください。AIが自動的に関税分類を行い、物品税も含めて試算します。
2つの例を使って、物品税の有無によって税額がどの程度変わるのかを確認しましょう（例示した税率は一般的なケースです。実際には関税分類の結果に従います）。
| 項目 | エアコン（課税価格 NT$20,000） | コート（課税価格 NT$3,000） |
|---|---|---|
| 関税 | 税率を 5% と仮定＝1,000 | 税率 12%＝360 |
| 物品税 | (20,000＋1,000)×20%＝4,200 | 非課税 |
| 営業税 5% | (20,000＋1,000＋4,200)×5%＝1,260 | (3,000＋360)×5%＝168 |
| 貿易振興サービス料 0.04% | 8 | NT$100 未満のため徴収免除 |
| 税・諸費用の合計 | 約 NT$6,468 | 約 NT$528 |
エアコンの税負担が重いのはなぜ？：20% の物品税が「商品代金＋関税」に上乗せされ、さらに物品税を含む金額に営業税が課されるためです。つまり、税金が段階的に上乗せされます。大型家電を輸入する際は、事前に必ず物品税を原価に含めて計算してください。到着後に、税額が送料より高いことに気付く事態を避けられます。
動画タイトルの後半にある「適法に申告して節税するには？」への答えは、過少申告ではありません。正しい方法は次のとおりです。
① 正しい関税分類を適用する：同じ種類の商品でも、材質や仕様によって税率が数ポイント異なることがあります（例：靴類は甲部分の材質によって 5%～7.5%）。正しく分類することで、本来適用される低い税率を利用でき、完全に適法です。
② 適切な名義で輸入する：事業用に仕入れる場合は、会社／商号名義で申告します。税関が代理徴収した 5% の営業税は、税額控除用の納付書を取得すれば仕入税額控除を受けられます（詳しくは、会社・商号名義による輸入申告ガイドをご覧ください）。
③ 適切な優遇措置を利用する：ECFAアーリーハーベスト品目リストに含まれる貨物は、原産地証明書を添付することで優遇税率（多くは 0%）を適用できます。また、IT製品の多くは、もともと関税率が 0% です。
✗ 落とし穴：過少申告、小口への分割：税関は価格データベースを保有しており、過少申告が判明すると課税価格が修正されます。虚偽申告には、海関緝私条例（密輸取締条例） 第37条 に基づき、免れた税額の 5 倍以下の罰金が科されるほか、貨物が没収される場合もあります。数百元の税金を節約するために貨物をすべて失うのは、最も割に合わない選択です。
課税価格にはCIFの考え方が採用され、商品代金＋国際運賃＋保険料で算定されます。実務上、国際宅配便や転送サービスを利用した輸入では、関税法 に基づいて税関が認定した課税価格が適用されます。申告時に取引価格と運賃の情報を正確に提示すれば、税関が規定に従って算定します。
基準となるのは「課税価格」、つまり運賃と保険料を含むCIF価格です。そのため、商品代金 NT$1,900＋運賃 NT$200 の場合は NT$2,000 を超え、全額が課税対象となる可能性があります。超過した 100 元だけに課税されるのではなく、全額に課税されます。
同一の納税義務者（受取人）を基準とし、各半年（1/1～6/30、7/1～12/31）に免税を適用できる回数は6回までです。これを超えると、1件あたりの課税価格が NT$2,000 未満でも課税されます。頻繁に輸入する場合は、会社／商号名義で正式に申告することをおすすめします。
いいえ。物品税が課されるのは、貨物税条例 に列挙された品目（電気製品、車両、飲料、タイヤ、板ガラス、石油・ガス、セメントなど）のみです。衣類、靴、バッグ、一般的な3C製品、日用品は対象外で、関税と営業税のみを計算します。
はい。HowBridgeの送料＋輸入税試算に商品説明と金額を入力すると、AIが自動的に関税分類を行い、関税／物品税／営業税を計算します。輸入税計算機では、税率を手動で入力して詳しく計算することもできます。どちらも無料で、ログインは不要です。
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本記事は、関税法、貨物税条例、加値型及び非加値型営業税法、貿易法 などの公開法令に基づいて作成しています。記載した税率は現行の一般的な例であり、参考情報としてのみご利用ください。実際の関税分類、課税価格、税額は台湾財政部関務署の認定に従うか、専門の通関業者にご相談ください。
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