वीडियो ट्यूटोरियल・आयात कर एवं शुल्क・2026-06-28
“ताइवान पहुँचने पर इस खेप पर आखिर कितना कर लगेगा?”—यह वह सवाल है जो समेकित शिपिंग ग्राहक सेवा से हर दिन सबसे अधिक पूछा जाता है। HowBridge के संस्थापक ने ढाई मिनट में जो तरीका समझाया है, वही वास्तव में सीमा शुल्क विभाग द्वारा कर निर्धारित करने का क्रम है: पहले सीमा शुल्क, फिर वस्तु कर और अंत में व्यवसाय कर—हर चरण का कर-आधार अलग होता है। इस लेख में सूत्र, कर-दर तालिका, व्यावहारिक उदाहरण और कर-मुक्त सीमा एक ही जगह दी गई है, ताकि पढ़ने के बाद आप स्वयं काफी सटीक अनुमान लगा सकें।
30 सेकंड में मुख्य बातें:ताइवान के आयात कर एवं शुल्क की गणना तीन स्तरों में होती है—①सीमा शुल्क＝शुल्क-निर्धारण मूल्य（CIF: माल का मूल्य＋भाड़ा＋बीमा शुल्क）× कर दर（कर दर टैरिफ संख्या के CCC Code से तय होती है और 0%～30% तक हो सकती है）; ②वस्तु कर＝（शुल्क-निर्धारण मूल्य＋सीमा शुल्क）× वस्तु कर की दर（केवल निर्धारित वस्तुओं पर, जैसे एयर कंडीशनर 20% और रेफ्रिजरेटर 13%）; ③व्यवसाय कर＝（शुल्क-निर्धारण मूल्य＋सीमा शुल्क＋वस्तु कर）× 5%; इसके अतिरिक्त व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क＝शुल्क-निर्धारण मूल्य × 0.04%（NT$100 से कम होने पर नहीं लगाया जाता）। एक्सप्रेस आयात में शुल्क-निर्धारण मूल्य ≤ NT$2,000 होने पर कर-मुक्ति मिलती है（छह माह में अधिकतम 6 बार; तंबाकू, मदिरा और नियंत्रित वस्तुएँ अपवाद हैं）। गणना उपकरण: HowBridge भाड़ा＋कर एवं शुल्क कैलकुलेटर।
पूरा वीडियो देखें（वीडियो 2 मिनट 33 सेकंड）｜@shopeeos को फ़ॉलो करें
मुख्यभूमि चीन से ताइवान में माल आयात करने पर सीमा शुल्क (आयात शुल्क) की गणना कैसे होती है? वस्तु कर कैसे निकालें? व्यवसाय कर कैसे निकालें? कानूनी रूप से घोषणा करके कर कैसे बचाएँ #ताइवान_विशेष_लाइन #HowBridge
यह वीडियो इसलिए उपयोगी है क्योंकि इसमें तीनों करों को “एक क्रमबद्ध प्रक्रिया” के रूप में समझाया गया है: शुल्क-निर्धारण मूल्य शुरुआती आधार है, जिस पर सीमा शुल्क, वस्तु कर और व्यवसाय कर क्रमशः जुड़ते जाते हैं। कई लोग कर दर गलत देखने के कारण नहीं, बल्कि “कर-आधार” गलत लेने के कारण गणना में गलती करते हैं—व्यवसाय कर माल के मूल्य का 5% नहीं है; यह “माल का मूल्य＋सीमा शुल्क＋वस्तु कर” का 5% है।
वीडियो के अंत में बताई गई “कानूनी रूप से घोषणा करके कर बचत” भी बहुत महत्वपूर्ण है। ये तीनों कर कानून द्वारा निर्धारित हैं; बचत का सही तरीका कभी भी “कम मूल्य घोषित करना” नहीं, बल्कि सही टैरिफ वर्गीकरण（जिसकी कर दर पहले से कम हो सकती है）, सही आयातक पहचान（व्यवसाय कर का इनपुट टैक्स क्रेडिट लिया जा सकता है）और सही रियायत（जैसे ECFA）का उपयोग है।
सीमा शुल्क विभाग द्वारा कर निर्धारित करने का क्रम निम्नानुसार तय है（Customs Act, Commodity Tax Act और Value-added and Non-value-added Business Tax Act के Article 20 के अनुसार）:
NT$2,000 की कर-मुक्त सीमा（एक्सप्रेस／डाक पार्सल）：NT$2,000 या उससे कम शुल्क-निर्धारण मूल्य वाले आयातित एक्सप्रेस और डाक पार्सल पर सीमा शुल्क तथा व्यवसाय कर नहीं लगता（Customs Act के Article 49, Paragraph 2 के तहत जारी अधिसूचना）; लेकिन एक ही प्राप्तकर्ता के लिए छह माह में अधिकतम 6 बार यह छूट मिलती है और तंबाकू, मदिरा तथा टैरिफ कोटा वाले कृषि उत्पादों पर यह लागू नहीं होती। सीमा से अधिक होने पर “पूरी राशि पर कर” लगता है, केवल सीमा से अधिक हिस्से पर नहीं।
कर का अनुमान लगाते समय बहुत से लोग वस्तु कर को भूल जाते हैं। सामान्यतः वस्तु कर के दायरे में आने वाली वस्तुएँ और उनकी वर्तमान दरें नीचे दी गई हैं（Commodity Tax Act के अनुसार; वास्तविक निर्धारण सीमा शुल्क विभाग के निर्णय पर निर्भर करेगा）:
| वस्तु | वस्तु कर की दर | टिप्पणी |
|---|---|---|
| हीटिंग और कूलिंग एयर कंडीशनर | 20% | केंद्रीय प्रणाली वाले मॉडल पर 15%; आयातित एयर कंडीशनर का कर आँकते समय यही कर सबसे अधिक छूट जाता है |
| रेफ्रिजरेटर, रंगीन टेलीविजन और वीडियो रिकॉर्डर | 13% | विद्युत उपकरण |
| डीह्यूमिडिफायर और इलेक्ट्रिक ओवन | 15% | कारखानों में उपयोग होने वाले डीह्यूमिडिफायर कर-मुक्त हैं |
| ऑडियो सिस्टम, रिकॉर्ड प्लेयर और ऑडियो रिकॉर्डर | 10% | विद्युत उपकरण |
| पेय पदार्थ | 8%～15% | पतला किया हुआ प्राकृतिक फल एवं सब्ज़ी रस 8%, अन्य पेय 15% |
| रबर के टायर | 10%～15% | बसों／भारी ट्रकों के लिए 10%, अन्य के लिए 15% |
| सपाट काँच | 10% | |
| यात्री कार | 25%～30% | 2000cc या उससे कम 25%, इससे अधिक पर 30% |
अच्छी खबर: समेकित शिपिंग की अधिकांश वस्तुओं पर वस्तु कर नहीं लगता：कपड़े, जूते, बैग, खिलौने, दैनिक उपयोग की वस्तुएँ, मोबाइल फोन, टैबलेट, कंप्यूटर और अधिकांश 3C एक्सेसरी वस्तु कर की सूची में शामिल नहीं हैं; इनके लिए केवल सीमा शुल्क＋व्यवसाय कर की गणना करनी होती है। यदि संदेह हो, तो HowBridge कैलकुलेटर में वस्तु का विवरण दर्ज करें। AI अपने आप टैरिफ वर्गीकरण करके वस्तु कर सहित अनुमान देगा।
इन दो उदाहरणों से “वस्तु कर लगने और न लगने” का अंतर समझें（उदाहरणों में सामान्य कर दरें ली गई हैं; वास्तविक दर टैरिफ वर्गीकरण के परिणाम पर निर्भर करेगी）:
| मद | एयर कंडीशनर（शुल्क-निर्धारण मूल्य NT$20,000） | कोट（शुल्क-निर्धारण मूल्य NT$3,000） |
|---|---|---|
| सीमा शुल्क | मान लें कर दर 5%＝1,000 | कर दर 12%＝360 |
| वस्तु कर | (20,000＋1,000)×20%＝4,200 | नहीं लगता |
| व्यवसाय कर 5% | (20,000＋1,000＋4,200)×5%＝1,260 | (3,000＋360)×5%＝168 |
| व्यापार संवर्धन सेवा शुल्क 0.04% | 8 | NT$100 से कम होने पर नहीं लगाया जाता |
| कुल कर एवं शुल्क | लगभग NT$6,468 | लगभग NT$528 |
एयर कंडीशनर पर इतना अधिक कर क्यों लगता है?：क्योंकि 20% वस्तु कर “माल के मूल्य＋सीमा शुल्क” पर जोड़ा जाता है, और फिर व्यवसाय कर में वस्तु कर भी शामिल हो जाता है—हर स्तर पर राशि गुणा होकर बढ़ती है। बड़े घरेलू विद्युत उपकरण आयात करने से पहले वस्तु कर को लागत में अवश्य शामिल करें, नहीं तो माल पहुँचने पर पता चल सकता है कि कर भाड़े से भी अधिक है।
वीडियो के शीर्षक के दूसरे भाग “कानूनी रूप से घोषणा करके कर कैसे बचाएँ” का उत्तर कम मूल्य घोषित करना नहीं, बल्कि यह है:
① सही टैरिफ वर्गीकरण करें：एक ही प्रकार की वस्तु की सामग्री／विशिष्टता अलग होने पर कर दर में कई प्रतिशत अंकों का अंतर हो सकता है（उदाहरण: जूतों पर ऊपरी भाग की सामग्री के अनुसार 5%～7.5%）। सही वर्गीकरण का अर्थ है वही कम कर दर लगाना जो कानूनन पहले से लागू होनी चाहिए—यह पूरी तरह वैध है।
② सही आयातक पहचान का उपयोग करें：व्यावसायिक खरीद का आयात कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से घोषित करें। सीमा शुल्क विभाग द्वारा वसूले गए 5% व्यवसाय कर की रसीद का इनपुट टैक्स क्रेडिट वाला भाग प्राप्त होने पर उसका क्रेडिट लिया जा सकता है（विस्तार से देखें: कंपनी और व्यावसायिक प्रतिष्ठान के लिए आयात घोषणा मार्गदर्शिका）।
③ सही रियायत का उपयोग करें：ECFA की अर्ली हार्वेस्ट सूची में शामिल वस्तुओं के लिए मूल-स्थान प्रमाणपत्र प्रस्तुत करने पर रियायती कर दर（अधिकतर 0%）मिल सकती है; अधिकांश सूचना-प्रौद्योगिकी उत्पादों पर सीमा शुल्क पहले से ही 0% है।
✗ बड़ा जोखिम: कम मूल्य घोषित करना या खेप को छोटी खेपों में बाँटना：सीमा शुल्क विभाग के पास मूल्य डेटाबेस होता है और कम मूल्य घोषित करने पर शुल्क-निर्धारण मूल्य दोबारा तय किया जा सकता है। गलत घोषणा पर Customs Anti-smuggling Act के Article 37 के अनुसार बचाए गए कर की राशि के 5 गुने तक जुर्माना लगाया जा सकता है और माल जब्त भी किया जा सकता है। कुछ सौ रुपये का कर बचाने के लिए पूरी खेप गँवाना किसी भी तरह लाभदायक नहीं है।
शुल्क-निर्धारण मूल्य CIF अवधारणा पर आधारित होता है: माल का मूल्य＋अंतरराष्ट्रीय भाड़ा＋बीमा शुल्क। व्यवहार में एक्सप्रेस／समेकित शिपिंग आयात के लिए शुल्क-निर्धारण मूल्य सीमा शुल्क विभाग द्वारा Customs Act के अनुसार तय किया जाता है। घोषणा करते समय वास्तविक लेन-देन मूल्य और भाड़े की जानकारी सही-सही दें; सीमा शुल्क विभाग नियमानुसार गणना करेगा।
यह सीमा “शुल्क-निर्धारण मूल्य”（भाड़ा और बीमा सहित CIF मूल्य）पर लागू होती है। इसलिए माल का मूल्य NT$1,900＋भाड़ा NT$200 होने पर कुल मूल्य NT$2,000 से अधिक हो सकता है और पूरी राशि पर कर लग सकता है—कर पूरी राशि पर लगेगा, केवल अतिरिक्त 100 रुपये पर नहीं।
गिनती एक ही करदाता（प्राप्तकर्ता）के आधार पर होती है। प्रत्येक छह माह की अवधि（1/1～6/30、7/1～12/31）में अधिकतम 6 आयातों पर यह कर-मुक्ति मिलती है। इसके बाद एक खेप का मूल्य NT$2,000 से कम होने पर भी कर लगाया जाएगा। बार-बार आयात करने वालों को कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से औपचारिक घोषणा करने की सलाह दी जाती है।
नहीं। यह केवल Commodity Tax Act में सूचीबद्ध वस्तुओं（विद्युत उपकरण, वाहन, पेय पदार्थ, टायर, सपाट काँच, तेल एवं गैस और सीमेंट आदि）पर लगता है। कपड़ों, जूतों, बैगों, सामान्य 3C उत्पादों और दैनिक उपयोग की वस्तुओं पर यह नहीं लगता; इनके लिए केवल सीमा शुल्क और व्यवसाय कर की गणना करनी होती है।
हाँ। HowBridge के भाड़ा＋कर एवं शुल्क कैलकुलेटर में वस्तु का विवरण और राशि दर्ज करें; AI अपने आप टैरिफ वर्गीकरण करके सीमा शुल्क／वस्तु कर／व्यवसाय कर की गणना करेगा। आयात कर एवं शुल्क कैलकुलेटर में कर दरें हाथ से दर्ज करके विस्तृत गणना भी की जा सकती है। दोनों निःशुल्क हैं और लॉगिन की आवश्यकता नहीं है।
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यह लेख Customs Act, Commodity Tax Act, Value-added and Non-value-added Business Tax Act और Foreign Trade Act सहित सार्वजनिक रूप से उपलब्ध कानूनों एवं विनियमों के आधार पर तैयार किया गया है। दी गई कर दरें वर्तमान में सामान्यतः लागू स्थितियों के अनुसार हैं और केवल सामान्य संदर्भ के लिए हैं। वास्तविक टैरिफ वर्गीकरण, शुल्क-निर्धारण मूल्य तथा कर एवं शुल्क का अंतिम निर्णय ताइवान के वित्त मंत्रालय के सीमा शुल्क प्रशासन द्वारा किया जाएगा; आवश्यकता होने पर किसी पेशेवर कस्टम्स ब्रोकर से परामर्श करें।
खुद गणना नहीं करना चाहते? उपकरण और विशेषज्ञों की सहायता लें HowBridge कैलकुलेटर अपने आप टैरिफ वर्गीकरण करके भाड़ा＋सीमा शुल्क＋वस्तु कर＋व्यवसाय कर की पूरी गणना एक साथ करता है। औपचारिक कस्टम्स क्लीयरेंस की जाँच अनुभवी कस्टम्स-ब्रोकर पृष्ठभूमि वाली टीम करती है—जहाँ कानूनी बचत संभव हो वहाँ बचत, और जहाँ कर देय हो वहाँ पूरी पारदर्शिता। निःशुल्क पंजीकरण・समेकित शिपिंग गोदाम का पता प्राप्त करें