Video hướng dẫn・Thuế phí nhập khẩu・2026-06-28
“Lô hàng này khi nhập vào Đài Loan rốt cuộc phải nộp bao nhiêu thuế?” là câu hỏi mà bộ phận chăm sóc khách hàng của các đơn vị vận chuyển gom hàng nhận được nhiều nhất mỗi ngày. Phương pháp được nhà sáng lập HowBridge trình bày trong hai phút rưỡi thực chất chính là thứ tự tính thuế mà Hải quan áp dụng: trước tiên tính thuế quan, tiếp theo là thuế hàng hóa và cuối cùng là thuế kinh doanh — cơ sở tính thuế ở mỗi lớp đều khác nhau. Bài viết này tổng hợp đầy đủ công thức, bảng thuế suất, ví dụ tính thực tế và ngưỡng miễn thuế, giúp bạn tự ước tính khá chính xác số thuế phải nộp.
Tóm tắt trong 30 giây: Thuế phí nhập khẩu tại Đài Loan được tính cộng dồn qua 3 lớp — ①Thuế quan＝trị giá tính thuế（CIF: giá hàng＋cước vận chuyển＋phí bảo hiểm）× thuế suất（thuế suất do mã số thuế quan CCC Code quyết định, dao động từ 0%～30%）；②Thuế hàng hóa＝（trị giá tính thuế＋thuế quan）× thuế suất thuế hàng hóa（chỉ áp dụng cho một số mặt hàng cụ thể, chẳng hạn máy điều hòa 20%, tủ lạnh 13%）；③Thuế kinh doanh＝（trị giá tính thuế＋thuế quan＋thuế hàng hóa）× 5%；ngoài ra còn có phí dịch vụ xúc tiến thương mại＝trị giá tính thuế × 0.04%（dưới NT$100 được miễn thu）。Hàng nhập khẩu chuyển phát nhanh có trị giá tính thuế ≤ NT$2,000 được miễn thuế（tối đa 6 lần trong nửa năm, không áp dụng cho thuốc lá, rượu và hàng hóa chịu kiểm soát）。Công cụ tính thử: Tính thử cước vận chuyển＋thuế phí của HowBridge.
Xem video đầy đủ（Video 2 phút 33 giây）｜Theo dõi @shopeeos
Thuế quan (thuế nhập khẩu) khi nhập hàng từ Trung Quốc đại lục vào Đài Loan được tính như thế nào? Thuế hàng hóa tính ra sao? Thuế kinh doanh tính thế nào? Làm sao khai báo hợp pháp để tiết kiệm thuế? #Tuyến_chuyên_biệt_Đài_Loan #HowBridge
Video này đáng xem vì đã trình bày 3 loại thuế dưới dạng “một dây chuyền”: trị giá tính thuế là điểm xuất phát, sau đó thuế quan, thuế hàng hóa và thuế kinh doanh lần lượt được cộng dồn. Nhiều người tính sai thuế không phải vì tra sai thuế suất mà vì dùng sai “cơ sở tính thuế” — thuế kinh doanh không phải là giá hàng nhân với 5%, mà là “giá hàng＋thuế quan＋thuế hàng hóa” nhân với 5%.
Nội dung “khai báo hợp pháp để tiết kiệm thuế” được nhấn mạnh ở cuối video cũng rất quan trọng: cả 3 loại thuế đều do pháp luật quy định. Khoản có thể tiết kiệm chưa bao giờ đến từ việc “khai thấp”, mà là phân loại đúng mã thuế（thuế suất vốn có thể thấp hơn）、sử dụng đúng tư cách（thuế kinh doanh có thể được khấu trừ）、áp dụng đúng ưu đãi（chẳng hạn ECFA）.
Hải quan tính thuế theo thứ tự cố định dưới đây（theo Customs Act, Commodity Tax Act và Article 20 của Value-added and Non-value-added Business Tax Act）：
Ngưỡng miễn thuế NT$2,000（chuyển phát nhanh／bưu kiện）：Hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh hoặc bưu kiện có trị giá tính thuế từ NT$2,000 trở xuống được miễn thuế quan và thuế kinh doanh（theo thông báo được ban hành theo ủy quyền tại Paragraph 2, Article 49 của Customs Act）；tuy nhiên, mỗi người nhận chỉ được áp dụng tối đa 6 lần trong nửa năm, đồng thời không áp dụng cho thuốc lá, rượu và nông sản thuộc hạn ngạch thuế quan。Nếu vượt ngưỡng, toàn bộ giá trị sẽ bị tính thuế chứ không chỉ phần vượt quá.
Thuế hàng hóa là lớp thuế mà nhiều người thường bỏ sót khi ước tính thuế. Các mặt hàng phổ biến chịu thuế hàng hóa và thuế suất hiện hành như sau（theo Commodity Tax Act, mức thực tế căn cứ vào kết quả thẩm định của Hải quan）：
| Mặt hàng | Thuế suất thuế hàng hóa | Ghi chú |
|---|---|---|
| Máy điều hòa không khí hai chiều nóng lạnh | 20% | Loại hệ thống trung tâm 15%；đây là lớp thuế thường bị bỏ sót nhất khi ước tính thuế nhập khẩu máy điều hòa |
| Tủ lạnh, TV màu, đầu ghi hình | 13% | Nhóm đồ điện |
| Máy hút ẩm, lò nướng điện | 15% | Máy hút ẩm dùng trong nhà máy được miễn thuế |
| Dàn âm thanh, máy quay đĩa, máy ghi âm | 10% | Nhóm đồ điện |
| Đồ uống | 8%～15% | Nước ép rau quả tự nhiên pha loãng 8%, các loại đồ uống khác 15% |
| Lốp cao su | 10%～15% | Loại dùng cho xe khách cỡ lớn／xe tải cỡ lớn 10%, các loại khác 15% |
| Kính phẳng | 10% | |
| Xe ô tô con | 25%～30% | Từ 2000cc trở xuống 25%、vượt quá mức này 30% |
Tin vui: Phần lớn hàng vận chuyển gom không chịu thuế hàng hóa：Quần áo, giày dép, túi xách, đồ chơi, hàng tiêu dùng, điện thoại, máy tính bảng, máy tính và phần lớn phụ kiện 3C đều không thuộc danh mục chịu thuế hàng hóa, nên chỉ cần tính thuế quan＋thuế kinh doanh. Nếu chưa chắc chắn, hãy nhập mô tả sản phẩm vào công cụ tính thử của HowBridge; AI sẽ tự động phân loại mã thuế và ước tính cả thuế hàng hóa.
Hai ví dụ dưới đây cho thấy sự khác biệt giữa hàng hóa có và không chịu thuế hàng hóa（thuế suất trong ví dụ là trường hợp phổ biến, mức thực tế căn cứ vào kết quả phân loại）：
| Hạng mục | Máy điều hòa（trị giá tính thuế NT$20,000） | Áo khoác（trị giá tính thuế NT$3,000） |
|---|---|---|
| Thuế quan | Giả sử thuế suất 5%＝1,000 | Thuế suất 12%＝360 |
| Thuế hàng hóa | (20,000＋1,000)×20%＝4,200 | Không chịu thuế |
| Thuế kinh doanh 5% | (20,000＋1,000＋4,200)×5%＝1,260 | (3,000＋360)×5%＝168 |
| Phí dịch vụ xúc tiến thương mại 0.04% | 8 | Dưới NT$100 được miễn thu |
| Tổng thuế phí | Khoảng NT$6,468 | Khoảng NT$528 |
Vì sao thuế của máy điều hòa lại cao như vậy?：Vì thuế hàng hóa 20% được tính trên “giá hàng＋thuế quan”, sau đó thuế kinh doanh lại tiếp tục tính trên cả thuế hàng hóa — các lớp thuế nối tiếp nhau nhân lên。Trước khi nhập khẩu thiết bị gia dụng cỡ lớn, nhất định phải tính thuế hàng hóa vào chi phí; nếu không, đến khi hàng về mới phát hiện tiền thuế còn cao hơn cước vận chuyển.
Đối với câu hỏi ở nửa sau tiêu đề video “làm sao khai báo hợp pháp để tiết kiệm thuế”, câu trả lời không phải là khai thấp giá trị, mà là:
① Phân loại đúng mã thuế：Các sản phẩm cùng loại nhưng khác chất liệu／quy cách có thể chênh lệch thuế suất đến vài điểm phần trăm（ví dụ: thuế suất giày dép từ 5%～7.5%, tùy theo chất liệu mũ giày）。Phân loại đúng đồng nghĩa với áp dụng mức thuế suất thấp hơn vốn dĩ dành cho sản phẩm đó và hoàn toàn hợp pháp.
② Sử dụng đúng tư cách nhập khẩu：Hàng nhập phục vụ kinh doanh nên được khai báo dưới danh nghĩa công ty／hộ kinh doanh. Sau khi nhận được liên chứng từ khấu trừ trên giấy nộp thuế đối với khoản thuế kinh doanh 5% do Hải quan thu hộ, doanh nghiệp có thể kê khai khấu trừ（xem chi tiết: Hướng dẫn công ty và hộ kinh doanh khai báo nhập khẩu）。
③ Áp dụng đúng ưu đãi：Hàng hóa thuộc Danh mục thu hoạch sớm ECFA có thể được hưởng thuế suất ưu đãi（phần lớn là 0%）nếu nộp kèm chứng nhận xuất xứ；bản thân phần lớn sản phẩm công nghệ thông tin cũng có thuế quan 0%.
✗ Điều cần tránh: Khai thấp giá trị hoặc chia nhỏ lô hàng：Hải quan có cơ sở dữ liệu giá. Nếu khai thấp, Hải quan sẽ xác định lại trị giá tính thuế；theo Article 37 của Customs Anti-smuggling Act, hành vi khai báo gian dối có thể bị phạt đến 5 lần số thuế trốn và hàng hóa có thể bị tịch thu. Mất cả lô hàng chỉ để tiết kiệm vài trăm Đài tệ tiền thuế là lựa chọn không đáng nhất.
Trị giá tính thuế áp dụng khái niệm CIF: giá hàng＋cước vận chuyển quốc tế＋phí bảo hiểm. Trên thực tế, đối với hàng nhập khẩu qua chuyển phát nhanh／dịch vụ vận chuyển gom, trị giá tính thuế được xác định theo kết quả thẩm định của Hải quan căn cứ vào Customs Act；khi khai báo, bạn chỉ cần cung cấp trung thực giá giao dịch và thông tin cước vận chuyển, Hải quan sẽ tính toán theo quy định.
Ngưỡng này căn cứ vào “trị giá tính thuế”（giá CIF đã bao gồm cước vận chuyển và phí bảo hiểm）。Vì vậy, giá hàng NT$1,900＋cước vận chuyển NT$200 có thể vượt quá NT$2,000 và bị tính thuế trên toàn bộ giá trị — toàn bộ giá trị bị tính thuế, không phải chỉ 100 Đài tệ vượt ngưỡng.
Số lần được tính theo cùng một người có nghĩa vụ nộp thuế（người nhận hàng）。Trong mỗi nửa năm（1/1～6/30、7/1～12/31）, số lần được áp dụng miễn thuế tối đa là 6 lần. Sau khi vượt quá giới hạn này, ngay cả khi mỗi lô hàng có giá trị dưới NT$2,000 thì vẫn phải chịu thuế. Người thường xuyên nhập khẩu nên khai báo chính thức dưới danh nghĩa công ty／hộ kinh doanh.
Không. Chỉ những mặt hàng được liệt kê trong Commodity Tax Act（đồ điện, phương tiện giao thông, đồ uống, lốp xe, kính phẳng, dầu khí, xi măng, v.v.）mới phải chịu thuế. Quần áo, giày dép, túi xách, các sản phẩm 3C thông thường và hàng tiêu dùng không chịu thuế hàng hóa, chỉ cần tính thuế quan và thuế kinh doanh.
Có. Với công cụ tính thử cước vận chuyển＋thuế phí của HowBridge, bạn chỉ cần nhập mô tả sản phẩm và giá trị, AI sẽ tự động phân loại mã thuế, đồng thời tính thuế quan／thuế hàng hóa／thuế kinh doanh；bạn cũng có thể nhập thủ công thuế suất vào công cụ tính thuế phí nhập khẩu để tính chi tiết. Cả hai công cụ đều miễn phí và không cần đăng nhập.
#Tính thuế nhập khẩu #Thuế hàng hóa #Thuế kinh doanh #Trị giá tính thuế #Thuế phí nhập khẩu #Tiết kiệm thuế hợp pháp #Biểu thuế CCC #Tuyến chuyên biệt Đài Loan
Bài viết này được tổng hợp dựa trên các quy định pháp luật công khai như Customs Act, Commodity Tax Act, Value-added and Non-value-added Business Tax Act và Foreign Trade Act. Các mức thuế suất nêu trong bài là những trường hợp phổ biến hiện hành và chỉ dùng để tham khảo chung；việc phân loại mã thuế, xác định trị giá tính thuế và số thuế phí thực tế căn cứ vào kết quả thẩm định của Customs Administration, Ministry of Finance hoặc ý kiến tư vấn của đại lý khai thuê hải quan chuyên nghiệp.
Không muốn tự tính? Hãy để công cụ và đội ngũ chuyên nghiệp hỗ trợ Công cụ tính thử của HowBridge tự động phân loại mã thuế và tính đầy đủ trong một lần: cước vận chuyển＋thuế quan＋thuế hàng hóa＋thuế kinh doanh；thủ tục khai báo hải quan chính thức được kiểm soát bởi đội ngũ có xuất thân từ ngành khai thuê hải quan, giúp bạn tiết kiệm hợp pháp những khoản có thể tiết kiệm và nộp rõ ràng, đầy đủ những khoản phải nộp. Đăng ký miễn phí・Nhận địa chỉ kho vận chuyển gom