वीडियो ट्यूटोरियल・कानूनी कर बचत・2026-07-21
वित्त मंत्रालय द्वारा इन्फ्लुएंसरों, लाइव-स्ट्रीमरों और ग्रुप-बाय आयोजकों के लिए बनाई गई नई कर व्यवस्था पूरी तरह लागू हो चुकी है और इसकी मार्गदर्शन अवधि 2026 वर्ष 6 माह 30 दिन को समाप्त हो गई—अब कर पंजीकरण न कराने या इनवॉइस जारी न करने पर वास्तव में जुर्माना लग सकता है। HowBridge के संस्थापक ने वीडियो में दो प्रमुख बातें बताई हैं: पहली, जल्द से जल्द यह आकलन करें कि व्यक्तिगत दर्जे को कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान में बदलना चाहिए या नहीं; दूसरी, बहुत से लोगों को पता नहीं कि “मुख्यभूमि चीन से आयातित सामान पर भी इनपुट टैक्स क्रेडिट लिया जा सकता है।” इस लेख में नई व्यवस्था की सीमाएं, अलग-अलग व्यावसायिक दर्जों के अंतर और आयात के माध्यम से कर बचत की पूरी प्रक्रिया समझाई गई है।
30 सेकंड में मुख्य बातें: वित्त मंत्रालय द्वारा जारी इन्फ्लुएंसर कराधान संचालन नियम लागू हो चुके हैं। यदि किसी माह सेवाओं की बिक्री（प्रायोजित प्रचार, राजस्व साझेदारी, टिप）NT$5 लाख या वस्तुओं की बिक्री（ग्रुप-बाय, मर्चेंडाइज़）NT$10 लाख तक पहुंचती है, तो कर पंजीकरण कराना आवश्यक है; मार्गदर्शन अवधि 2026-06-30 को समाप्त हो चुकी है। लघु व्यवसायों पर 1% निर्धारित कराधान लागू होता है। यूनिफ़ॉर्म इनवॉइस उपयोग करने की सीमा तक पहुंचने पर（सामान्यतः औसत मासिक बिक्री 20 लाख के आधार पर）इनवॉइस जारी करके 5% कर देना होता है, लेकिन साथ ही इनपुट टैक्स क्रेडिट का अधिकार भी मिलता है—इसमें उपकरण और सामान आयात करते समय कस्टम्स द्वारा वसूला गया 5% व्यवसाय कर भी शामिल है। कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान वास्तविक प्रमाणों के आधार पर लागत और खर्च दर्ज कर सकते हैं, इसलिए एक निश्चित स्तर तक पहुंच चुके अधिकांश क्रिएटर कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के रूप में काम करके कम कर देते हैं और उनका अनुपालन भी अधिक सुरक्षित रहता है।
पूरा वीडियो देखें（वीडियो 1 मिनट 38 सेकंड）｜@shopeeos को फ़ॉलो करें
ताइवान में इन्फ्लुएंसर कर के नियम लागू हो गए हैं। व्यक्तिगत पहचान की जगह जल्द कंपनी बनाएं, काफी कर बचाएं, और मुख्यभूमि चीन से ताइवान आयात किए गए सामान को इनपुट टैक्स क्रेडिट के रूप में उपयोग करें #ताइवानसमर्पितशिपिंगलाइन #HowBridge
यह वीडियो उस वास्तविकता के बारे में है जिसका सामना आज कई क्रिएटर कर रहे हैं: “इन्फ्लुएंसर कर” कोई नया कर नहीं है; वित्त मंत्रालय ने केवल मौजूदा व्यवसाय कर और आयकर नियमों को ऑनलाइन कंटेंट क्रिएशन उद्योग पर लागू किया है और पंजीकरण की स्पष्ट सीमाएं तथा मार्गदर्शन की समय-सीमा तय की है। मार्गदर्शन अवधि समाप्त होने के बाद भी “व्यक्तिगत रूप से भुगतान लेना, पंजीकरण न कराना और इनवॉइस जारी न करना” जारी रखा गया, तो बकाया कर और जुर्माना लगना केवल समय की बात है।
वीडियो की दूसरी बात और भी महत्वपूर्ण है: कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान स्थापित करने के बाद मुख्यभूमि चीन से ताइवान आयात किए गए सामान—लाइव-स्ट्रीमिंग उपकरण, वीडियो प्रॉप्स और ग्रुप-बाय माल—पर कस्टम्स द्वारा वसूले गए व्यवसाय कर का कर-पर्ची के आधार पर क्रेडिट लिया जा सकता है। यह कानूनी कर-बचत का ऐसा अवसर है जिसके बारे में शुरुआत कर रहे कई ग्रुप-बाय आयोजकों और उत्पाद बेचने वाले क्रिएटरों को बिल्कुल जानकारी नहीं होती।
वित्त मंत्रालय ने 《ऑनलाइन नियमित रूप से रचनात्मक सामग्री प्रकाशित या जानकारी साझा करने वाले व्यक्तियों पर व्यवसाय कर लगाने के संचालन नियम》 और 《ऑनलाइन रचनात्मक सामग्री प्रकाशित या जानकारी साझा करने वाले व्यक्तियों पर समेकित आयकर लगाने के संचालन नियम》 जारी करके क्रिएटरों के कर दायित्वों को स्पष्ट रूप से निर्धारित किया है:
① कर पंजीकरण कब कराना आवश्यक है?：यदि इंटरनेट के माध्यम से नियमित बिक्री की जाती है और किसी माह “सेवाओं” की बिक्री（प्रायोजित प्रचार, प्लेटफ़ॉर्म राजस्व साझेदारी, सदस्यता, टिप）NT$5 लाख तक पहुंचती है, या “वस्तुओं” की बिक्री（ग्रुप-बाय, मर्चेंडाइज़）NT$10 लाख तक पहुंचती है, तो राष्ट्रीय कराधान ब्यूरो में कर पंजीकरण कराना आवश्यक है।
② कर दर की गणना कैसे होती है?：छोटे स्तर के व्यवसायों पर राष्ट्रीय कराधान ब्यूरो द्वारा 1% निर्धारित कराधान लागू किया जाता है। यूनिफ़ॉर्म इनवॉइस उपयोग करने की सीमा तक पहुंचने पर（व्यवहार में सामान्यतः औसत मासिक बिक्री 20 लाख के आधार पर）इनवॉइस जारी करके 5% कर घोषित और जमा किया जाता है, लेकिन साथ ही इनपुट टैक्स क्रेडिट का अधिकार भी मिलता है। यदि आय विदेशी दर्शकों／प्लेटफ़ॉर्म से प्राप्त होती है, तो उस हिस्से पर शून्य कर दर लागू हो सकती है।
③ मार्गदर्शन अवधि समाप्त हो चुकी है：बिना जुर्माने वाली मार्गदर्शन अवधि 2026 वर्ष 6 माह 30 दिन तक थी और अब औपचारिक प्रवर्तन शुरू हो चुका है। मीडिया रिपोर्टों के अनुसार, एक हजार से अधिक क्रिएटरों से बकाया कर जमा करने को कहा गया है（कुल राशि पांच करोड़ से अधिक）। जिन्हें पंजीकरण कराना चाहिए था लेकिन अभी तक नहीं कराया है, उनके लिए जितनी जल्दी कार्रवाई की जाए, लागत उतनी ही कम रहेगी।
“व्यक्ति से कंपनी बनना” केवल एक नारा नहीं है; कर व्यवस्था में इन तीनों दर्जों के बीच संरचनात्मक अंतर होता है। इसका सरल सारांश नीचे दिया गया है（वास्तविक आंकड़े प्रत्येक मामले और संबंधित वर्ष के नियमों पर निर्भर करेंगे）:
| पहलू | व्यक्ति（अपंजीकृत） | व्यावसायिक प्रतिष्ठान（एकल स्वामित्व／साझेदारी） | कंपनी |
|---|---|---|---|
| व्यवसाय कर | सीमा तक पहुंचने पर पंजीकरण और कर भुगतान आवश्यक; अपंजीकृत रहना = जोखिम | लघु व्यवसाय के लिए 1% निर्धारित कराधान या इनवॉइस पर 5% | इनवॉइस जारी करके 5% |
| इनपुट टैक्स क्रेडिट | क्रेडिट नहीं लिया जा सकता | यूनिफ़ॉर्म इनवॉइस उपयोग करने वाले क्रेडिट ले सकते हैं | क्रेडिट लिया जा सकता है（आयात पर कस्टम्स द्वारा वसूला गया व्यवसाय कर भी शामिल） |
| आय पर कराधान | व्यक्तिगत समेकित आयकर में जोड़ा जाता है, अधिकतम प्रगतिशील दर 40% | लाभ व्यक्तिगत समेकित आयकर में जोड़ा जाता है | लाभकारी उद्यम आयकर 20%, लाभ व्यवसाय में रखा और उपयोग किया जा सकता है |
| लागत और खर्च | अधिकतर वित्त मंत्रालय द्वारा निर्धारित अनुमानित व्यय दर का उपयोग | खाते रखकर वास्तविक प्रमाणों के आधार पर खर्च दर्ज करना | खाते रखकर वास्तविक प्रमाणों के आधार पर खर्च दर्ज करना; लेखा और दस्तावेज़ सबसे अधिक संपूर्ण |
| बाहरी व्यावसायिक छवि | व्यक्तिगत रूप से भुगतान प्राप्त करना | इनवॉइस जारी कर सकते हैं और कॉर्पोरेट प्रोजेक्ट ले सकते हैं | इनवॉइस जारी कर सकते हैं, व्यवसाय बढ़ा सकते हैं और राजस्व साझेदारी पर बेहतर बातचीत कर सकते हैं |
किन लोगों को अपना व्यावसायिक ढांचा बदलने पर सबसे पहले विचार करना चाहिए?：① ग्रुप-बाय आयोजक और उत्पाद बेचने वाले क्रिएटर（वस्तुओं की मासिक बिक्री आसानी से 10 लाख पार कर सकती है）; ② प्रायोजित प्रचार और प्रोजेक्ट से नियमित आय पाने वाले क्रिएटर; ③ ऐसे चैनल जिन्हें उपकरण या सामान आयात करने की आवश्यकता होती है—क्योंकि आयात चरण पर दिया गया व्यवसाय कर केवल पंजीकृत व्यवसाय ही वापस क्रेडिट कर सकता है। व्यावसायिक प्रतिष्ठान या कंपनी में से क्या स्थापित करना चाहिए और 1% या 5% में से कौन-सी व्यवस्था चुननी चाहिए, इसके लिए वास्तविक कारोबार के आधार पर अकाउंटेंट से गणना कराने की सलाह दी जाती है।
वीडियो की अंतिम पंक्ति सबसे महत्वपूर्ण है: “मुख्यभूमि चीन से ताइवान आयात किए गए सभी सामान इनपुट बन सकते हैं।” इसका सिद्धांत सरल है—सामान आयात करते समय कस्टम्स 5% व्यवसाय कर वसूलता है（Value-added and Non-value-added Business Tax Act, Article 41）। यदि आप यूनिफ़ॉर्म इनवॉइस उपयोग करने वाले व्यवसाय हैं और आपको कस्टम्स द्वारा वसूले गए व्यवसाय कर के भुगतान प्रमाणपत्र की क्रेडिट प्रति मिलती है, तो कर रिटर्न दाखिल करते समय इस कर को आउटपुट टैक्स से समायोजित किया जा सकता है（उसी अधिनियम का Article 33）。
दूसरे शब्दों में, यदि NT$10 लाख के लाइव-स्ट्रीमिंग उपकरण या ग्रुप-बाय सामान आयात किए जाते हैं, तो व्यक्तिगत दर्जे में दिया गया 5% व्यवसाय कर पूरी तरह लागत बन जाता है; जबकि कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान द्वारा दिया गया 5% वापस क्रेडिट किया जा सकता है। लंबे समय में यह अंतर बहुत बड़ा हो सकता है। औपचारिक कस्टम्स घोषणा के माध्यम से संपूर्ण कर-पर्चियां प्राप्त करने पर राष्ट्रीय कराधान ब्यूरो की जांच के दौरान भी आपके पास पर्याप्त प्रमाण रहते हैं।
शर्त: कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से औपचारिक आयात घोषणा करनी होगी：इनपुट टैक्स क्रेडिट लेने के लिए आयात के समय कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान को करदाता के रूप में घोषित करना और व्यावसायिक पंजीकरण संख्या वाली कर-पर्ची प्राप्त करना आवश्यक है। व्यक्तिगत EZWay के माध्यम से आयात किए गए सामान की कर-पर्ची व्यक्ति के नाम पर होती है, इसलिए उसका क्रेडिट नहीं लिया जा सकता। HowBridge सदस्यों को कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान की व्यावसायिक पंजीकरण संख्या से घोषणा करने की सुविधा देता है और प्रत्येक कर-पर्ची को ट्रैक करने में सहायता करता है।
आगे पढ़ें：कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से आयात घोषणा और कर-पर्ची को इनपुट टैक्स क्रेडिट के रूप में उपयोग करने की पूरी प्रक्रिया के लिए यह लेख देखें: कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से आयात घोषित करें—कस्टम्स कर-पर्ची ही आपका इनपुट टैक्स प्रमाण है; करों और शुल्कों की गणना के लिए देखें: कस्टम्स ड्यूटी・कमोडिटी टैक्स・व्यवसाय कर की संपूर्ण गणना मार्गदर्शिका।
निर्णय के दो आधार हैं—“नियमितता” और “राशि की सीमा”: यदि किसी माह सेवाओं की बिक्री NT$5 लाख या वस्तुओं की बिक्री NT$10 लाख तक पहुंचती है, तो कर पंजीकरण कराना आवश्यक है। कभी-कभार प्राप्त और सीमा से कम आय को भी व्यक्तिगत समेकित आयकर रिटर्न में शामिल करना होगा, लेकिन व्यवसाय पंजीकरण आवश्यक नहीं है।
मार्गदर्शन अवधि（2026-06-30 तक）के दौरान बाद में पंजीकरण कराने पर जुर्माने से छूट थी। अब अपंजीकृत व्यवसाय पकड़े जाने पर बकाया व्यवसाय कर के साथ जुर्माना भी लगाया जा सकता है। मीडिया रिपोर्टों के अनुसार, एक हजार से अधिक क्रिएटरों से बकाया कर जमा करने को कहा गया है। जल्द से जल्द स्वेच्छा से पंजीकरण पूरा करने की सलाह दी जाती है; स्वैच्छिक संशोधित घोषणा करने पर आम तौर पर समाधान की अधिक गुंजाइश होती है।
ज़रूरी नहीं। यह कारोबार के स्तर, लागत संरचना और लाभ के उपयोग की योजना पर निर्भर करता है। सामान्य सिद्धांत यह है कि आय जितनी अधिक हो, वास्तविक लागतों के प्रमाण जितने बेहतर हों और उपकरण या सामान आयात करने की आवश्यकता जितनी अधिक हो, कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान उतना ही लाभकारी होता है（20% लाभकारी उद्यम आयकर＋इनपुट टैक्स क्रेडिट vs व्यक्तिगत समेकित आयकर की अधिकतम 40% प्रगतिशील दर）。यदि आय और लागत दोनों कम हों, तो व्यक्तिगत दर्जा＋अनुमानित व्यय दर कभी-कभी अधिक सरल हो सकती है। अकाउंटेंट से वास्तविक गणना कराने की सलाह दी जाती है।
सामान को कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से औपचारिक रूप से आयात घोषित करना होगा और कस्टम्स द्वारा वसूले गए व्यवसाय कर के भुगतान प्रमाणपत्र（कर-पर्ची）की क्रेडिट प्रति प्राप्त करनी होगी। तभी व्यवसाय कर रिटर्न दाखिल करते समय उसका क्रेडिट लिया जा सकता है। व्यक्तिगत नाम（EZWay व्यक्तिगत वास्तविक-नाम सत्यापन）से आयात किए गए सामान की कर-पर्ची व्यक्ति के नाम पर होती है, इसलिए उसका क्रेडिट नहीं लिया जा सकता।
विदेशी प्लेटफ़ॉर्म／विदेशी दर्शकों से प्राप्त आय के व्यवसाय कर वाले हिस्से पर शून्य कर दर लागू हो सकती है（फिर भी उसे रिटर्न में शामिल करना आवश्यक है）। आयकर के संदर्भ में यह व्यक्तिगत आय मानी जाती है और नियमों के अनुसार इसकी घोषणा करना आवश्यक है। घरेलू और विदेशी आय का वर्गीकरण वित्त मंत्रालय के संचालन नियमों के अनुसार निर्धारित किया जाता है।
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यह लेख वित्त मंत्रालय के सार्वजनिक संचालन नियमों और मीडिया रिपोर्टों के आधार पर तैयार किया गया है। यह केवल सामान्य जानकारी के लिए है और किसी विशेष मामले के लिए कर सलाह नहीं है। पंजीकरण सीमा, कर दर, व्यय दर और मार्गदर्शन उपायों के लिए वित्त मंत्रालय तथा संबंधित क्षेत्रीय राष्ट्रीय कराधान ब्यूरो की नवीनतम घोषणाओं को अंतिम मानें, या अकाउंटेंट／प्रमाणित बहीखाता एवं कर एजेंट से परामर्श करें।
कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से सामान आयात करके इनपुट टैक्स क्रेडिट लेना चाहते हैं? HowBridge कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान की व्यावसायिक पंजीकरण संख्या से आयात घोषणा, औपचारिक कस्टम्स क्लियरेंस और कर-पर्ची प्राप्त करने की सुविधा देता है तथा आपकी प्रत्येक क्रेडिट प्रति सुरक्षित रखने में सहायता करता है—उपकरण, प्रॉप्स और ग्रुप-बाय सामान कानूनी रूप से आयात करें और निश्चिंत होकर क्रेडिट लें। मुफ़्त पंजीकरण・कंसॉलिडेशन वेयरहाउस का पता प्राप्त करें