Видеоуроки・Законная налоговая оптимизация・2026-07-21
Новые правила Министерства финансов Тайваня о налогообложении блогеров, стримеров и организаторов совместных закупок полностью вступили в силу, а консультационный период завершился 2026 年 6 月 30 日. Теперь отсутствие налоговой регистрации и невыставление счетов-фактур действительно могут привести к штрафам. Основатель HowBridge выделяет в видео два ключевых момента: во-первых, следует как можно скорее оценить целесообразность перехода от физического лица к компании или ИП; во-вторых, многие не знают, что товары, импортируемые из материкового Китая, также дают право на вычет входного НДС. В этой статье подробно разобраны пороговые значения, различия между формами деятельности и вся логика налоговой оптимизации при импорте.
Главное за 30 секунд: правила Министерства финансов Тайваня о налогообложении блогеров уже действуют. Если месячная выручка от услуг — рекламных интеграций, распределения доходов платформой и донатов — достигает NT$50,000 либо выручка от продажи товаров — совместных закупок и сувенирной продукции — достигает NTNT$00,000, необходимо пройти налоговую регистрацию. Консультационный период завершился 2026-06-30. Малые предприниматели уплачивают налог по расчётной ставке 1%. После достижения порога обязательного использования единых счетов-фактур — обычно при средней месячной выручке NT$200,000 — необходимо выставлять счета-фактуры и платить 5%, но одновременно появляется право на вычет входного НДС, включая НДС 5%, взимаемый таможней при импорте оборудования и товаров. Благодаря учёту документально подтверждённых затрат и расходов деятельность через компанию или ИП для большинства авторов со значительным оборотом оказывается не только безопаснее, но и выгоднее.
Смотреть видео полностью（Видео 1 мин 38 сек）｜Подписаться на @shopeeos
На Тайване введены правила налогообложения блогеров. Пора перейти от работы как физическое лицо к компании, чтобы платить значительно меньше налогов. Кроме того, товары, импортируемые из материкового Китая на Тайвань, можно учитывать для вычета входного НДС #доставка_на_Тайвань #HowBridge
В этом видео рассматривается реальность, с которой сейчас сталкиваются многие авторы: «налог для блогеров» — это не новый вид налога, а применение Министерством финансов Тайваня действующих правил НДС и подоходного налога к деятельности интернет-авторов с установлением чётких порогов регистрации и срока консультационного периода. После его завершения практика «получать платежи как физическое лицо, не регистрироваться и не выставлять счета-фактуры» неизбежно приведёт к доначислению налогов и штрафам.
Второй тезис видео заслуживает особого внимания: после регистрации компании или ИП НДС, взимаемый таможней с товаров, импортируемых из материкового Китая на Тайвань — оборудования для прямых эфиров, реквизита для съёмок и товаров для совместных закупок, — можно принять к вычету при наличии налогового документа. Многие начинающие организаторы совместных закупок и продавцы, продвигающие товары через контент, даже не знают об этой законной возможности снизить налоги.
Министерство финансов Тайваня опубликовало «Правила взимания НДС с физических лиц, регулярно публикующих авторские материалы или распространяющих информацию в интернете» и «Правила взимания совокупного подоходного налога с физических лиц, публикующих авторские материалы или распространяющих информацию в интернете». Налоговые обязанности авторов определены предельно конкретно:
① Когда необходимо пройти налоговую регистрацию?：При регулярных продажах через интернет налоговая регистрация обязательна, если месячная выручка от «услуг» — рекламных интеграций, распределения доходов платформой, платных подписок и донатов — достигает NT$50,000 либо выручка от «товаров» — совместных закупок и продажи сувенирной продукции — достигает NTNT$00,000.
② Как рассчитывается налог?：Для деятельности небольшого масштаба налоговая служба применяет расчётную ставку 1%. При достижении порога обязательного использования единых счетов-фактур — на практике обычно при средней месячной выручке NT$200,000 — необходимо выставлять счета-фактуры и декларировать налог по ставке 5%, но одновременно появляется право на вычет входного НДС. К части доходов, полученной от зарубежных зрителей или платформ, может применяться нулевая ставка.
③ Консультационный период уже завершён：Консультационный период, в течение которого нарушения не штрафовались, действовал до 2026 年 6 月 30 日. Теперь начался этап полноценного правоприменения. По сообщениям СМИ, более тысячи авторов уже получили требования доплатить налоги на общую сумму свыше пятидесяти миллионов юаней. Если вы обязаны зарегистрироваться, но ещё этого не сделали, лучше решить вопрос как можно раньше: так затраты будут ниже.
«Перейти от физического лица к компании» — это не просто лозунг: между тремя формами деятельности существуют принципиальные различия в налогообложении. Ниже приведено упрощённое сравнение; фактические суммы зависят от конкретной ситуации и законодательства соответствующего налогового года.
| Критерий | Физическое лицо без регистрации | ИП с единственным владельцем или партнёрство | Компания |
|---|---|---|---|
| НДС | После достижения порога регистрация и уплата налога обязательны; отсутствие регистрации означает риск | Расчётная ставка 1% для малого бизнеса либо счета-фактуры со ставкой 5% | Выставление счетов-фактур со ставкой 5% |
| Вычет входного НДС | Вычет невозможен | Вычет доступен при использовании единых счетов-фактур | Вычет доступен, включая НДС, взимаемый таможней при импорте |
| Налогообложение дохода | Доход включается в совокупный доход физического лица; максимальная прогрессивная ставка — 40% | Прибыль включается в совокупный доход владельца | Налог на прибыль организаций — 20%; прибыль можно оставить в компании и использовать для её деятельности |
| Затраты и расходы | Обычно применяются расчётные нормативы расходов, установленные Министерством финансов | Ведение бухгалтерского учёта и признание документально подтверждённых расходов | Ведение бухгалтерского учёта и признание документально подтверждённых расходов; наиболее полный комплект учётных и подтверждающих документов |
| Деловой имидж | Получение платежей как физическое лицо | Возможность выставлять счета-фактуры и работать с корпоративными клиентами | Возможность выставлять счета-фактуры, масштабировать деятельность и увереннее обсуждать распределение доходов |
Кому в первую очередь стоит рассмотреть смену формы деятельности?：① Организаторам совместных закупок и продавцам, продвигающим товары через контент, поскольку месячная выручка от продаж легко превышает NT00,000; ② авторам со стабильным доходом от рекламных интеграций и заказных проектов; ③ каналам, которым необходимо импортировать оборудование или товары, поскольку вернуть НДС, уплаченный при импорте, могут только зарегистрированные предприниматели. Выбор между ИП и компанией, а также ставками 1% и 5% рекомендуется делать вместе с бухгалтером после расчёта на основании фактической выручки.
Ключевая фраза звучит в конце видео: «Все товары, импортируемые из материкового Китая на Тайвань, можно учитывать как приобретения с входным НДС». Принцип прост: при импорте товаров таможня взимает НДС 5% в соответствии с Article 41 Закона Тайваня о налоге на добавленную стоимость и налоге с продаж. Если предприниматель использует единые счета-фактуры и получает экземпляр свидетельства об уплате НДС, взимаемого таможней, предназначенный для налогового вычета, эту сумму можно при декларировании зачесть против исходящего НДС в соответствии с Article 33 того же закона.
Иными словами, при импорте оборудования для прямых эфиров или товаров для совместных закупок стоимостью NTNT$00,000 НДС 5%, уплаченный физическим лицом, становится чистым расходом, тогда как компания или ИП может принять уплаченные 5% к вычету. В долгосрочной перспективе разница весьма существенна. Официальное таможенное оформление и полный комплект налоговых документов также позволяют уверенно подтвердить операцию при проверке налоговой службой.
Обязательное условие: официально декларировать импорт от имени компании или ИП：Чтобы получить вычет входного НДС, при импорте необходимо указать компанию или ИП в качестве лица, обязанного уплатить налог, и получить налоговый документ с единым регистрационным номером предприятия. Если товар импортирован физическим лицом через EZWay, налоговый документ оформляется на это физическое лицо и принять НДС к вычету нельзя. HowBridge позволяет участникам декларировать импорт с использованием единого регистрационного номера компании или ИП и помогает отслеживать каждый налоговый документ.
Дополнительные материалы：Подробный порядок декларирования импорта компанией или ИП и учёта налогового документа для вычета входного НДС приведён в статье: Импортное декларирование для компаний и ИП: таможенный налоговый документ как подтверждение входного НДС. Расчёт налогов подробно разобран здесь: Полное руководство по расчёту таможенной пошлины, акциза и НДС.
Определяющими критериями являются «регулярность» и «денежный порог». Если месячная выручка от услуг достигает NT$50,000 либо выручка от продажи товаров достигает NTNT$00,000, необходимо пройти налоговую регистрацию. Нерегулярный доход ниже этих порогов всё равно следует включить в декларацию о совокупном доходе физического лица, но регистрировать предпринимательскую деятельность не требуется.
При оформлении регистрации в течение консультационного периода, действовавшего до 2026-06-30, штраф не назначался. Теперь при выявлении незарегистрированной предпринимательской деятельности помимо доплаты НДС может быть назначен денежный штраф. По сообщениям СМИ, более тысячи авторов уже получили требования о доплате налогов. Рекомендуется как можно скорее самостоятельно оформить регистрацию: при добровольной подаче недостающих деклараций обычно остаётся больше возможностей для урегулирования ситуации.
Нет. Это зависит от объёма выручки, структуры затрат и планов по использованию прибыли. Общий принцип таков: чем выше доход, чем больше реальных расходов можно подтвердить документами и чем чаще требуется импортировать оборудование или товары, тем выгоднее деятельность через компанию или ИП — налог на прибыль 20% плюс вычет входного НДС вместо прогрессивного подоходного налога с максимальной ставкой 40%. При небольшом доходе и минимальных расходах работа как физическое лицо с применением нормативного коэффициента расходов иногда оказывается проще. Рекомендуется попросить бухгалтера выполнить расчёт для вашей ситуации.
Необходимо официально задекларировать импорт от имени компании или ИП и получить экземпляр свидетельства об уплате НДС, взимаемого таможней, предназначенный для налогового вычета. Только после этого сумму можно принять к вычету при подаче декларации по НДС. Если товар импортирован на имя физического лица с личной идентификацией через EZWay, налоговый документ будет оформлен на физическое лицо и вычет окажется невозможен.
К доходу от зарубежных платформ или зрителей может применяться нулевая ставка НДС, однако его всё равно необходимо включать в декларацию. Для целей подоходного налога такие поступления относятся к доходу физического лица и также подлежат декларированию в установленном порядке. Разграничение внутренних и зарубежных доходов производится в соответствии с правилами Министерства финансов Тайваня.
#налог для блогеров #НДС для блогеров #переход от физического лица к компании #регистрация ИП #вычет входного НДС #налоговая оптимизация для стримеров #организаторы совместных закупок #доставка на Тайвань
Материал подготовлен на основании опубликованных правил Министерства финансов Тайваня и сообщений СМИ. Он предназначен только для общего ознакомления и не является налоговой консультацией по конкретной ситуации. Актуальные пороги регистрации, налоговые ставки, нормативы расходов и консультационные меры следует проверять по последним объявлениям Министерства финансов Тайваня и региональных налоговых управлений либо уточнять у бухгалтера или специалиста по налоговому учёту.
Хотите импортировать товары через компанию или ИП и принимать входной НДС к вычету? HowBridge поддерживает импортное декларирование с использованием единого регистрационного номера компании или ИП и официальное таможенное оформление с получением налоговых документов. Мы поможем сохранить каждый экземпляр, необходимый для вычета: оборудование, реквизит и товары для совместных закупок можно ввозить законно и уверенно принимать соответствующий НДС к вычету. Бесплатная регистрация・Получить адрес склада консолидации