Video-Tutorials・Legale Steueroptimierung・2026-07-21
Die neuen Besteuerungsregeln des taiwanischen Finanzministeriums für Influencer, Livestreamer und Gruppenkauf-Veranstalter sind vollständig in Kraft. Die Übergangs- und Beratungsphase endete am 2026 年 6 月 30 日 – wer sich nicht steuerlich registriert und keine Rechnungen ausstellt, muss nun tatsächlich mit Bußgeldern rechnen. Der Gründer von HowBridge hebt im Video zwei Punkte hervor: Erstens sollte möglichst bald geprüft werden, ob die Tätigkeit statt als Privatperson über ein Unternehmen oder einen Gewerbebetrieb ausgeübt werden sollte. Zweitens wissen viele nicht, dass auch aus Festlandchina importierte Waren zum Vorsteuerabzug berechtigen können. Dieser Artikel erläutert die Schwellenwerte der neuen Regelung, die Unterschiede zwischen den Rechtsformen und die vollständige Systematik der Steueroptimierung bei Importen.
Das Wichtigste in 30 Sekunden: Die vom taiwanischen Finanzministerium veröffentlichten Besteuerungsregeln für Influencer sind bereits in Kraft. Wer in einem Monat Dienstleistungen wie Werbekooperationen, Plattformbeteiligungen oder Trinkgelder im Wert von NT$50,000 oder Waren wie Gruppenkauf-Produkte und Fanartikel im Wert von NTNT$00,000 verkauft, muss sich steuerlich registrieren. Die Übergangs- und Beratungsphase endete am 2026-06-30. Für Kleinunternehmer gilt eine behördlich festgesetzte Pauschalbesteuerung von 1%. Wird die Schwelle für die Verwendung einheitlicher Rechnungen erreicht – in der Regel ein durchschnittlicher Monatsumsatz von NT$200,000 –, müssen Rechnungen ausgestellt und 5% Umsatzsteuer abgeführt werden. Gleichzeitig entsteht jedoch das Recht auf Vorsteuerabzug. Dazu gehört auch die vom Zoll erhobene Umsatzsteuer von 5% auf importierte Ausrüstung und Waren. In Kombination mit der Möglichkeit, tatsächliche Betriebsausgaben eines Unternehmens oder Gewerbebetriebs geltend zu machen, zahlen Creator mit entsprechendem Geschäftsvolumen über diese Rechtsformen häufig weniger Steuern und reduzieren zugleich ihre rechtlichen Risiken.
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Taiwan führt verbindliche Steuerregeln für Influencer ein. Wandeln Sie Ihre Tätigkeit schnell von einer Privatperson in ein Unternehmen um, um Ihre Steuerlast deutlich zu senken. Außerdem können aus Festlandchina nach Taiwan importierte Waren als Vorsteuer geltend gemacht werden. #TaiwanDirektversand #HowBridge
Dieses Video behandelt eine Realität, mit der viele Creator derzeit konfrontiert sind: Die „Influencer-Steuer“ ist keine neue Steuerart. Vielmehr wendet das taiwanische Finanzministerium die bestehenden Regeln zur Umsatz- und Einkommensteuer auf Online-Creator an und hat dafür klare Registrierungsschwellen und eine Übergangsfrist festgelegt. Nach Ablauf dieser Frist ist es nur eine Frage der Zeit, bis das Modell „Zahlungen privat empfangen, nicht registrieren und keine Rechnungen ausstellen“ zu Steuernachzahlungen und Bußgeldern führt.
Der zweite Punkt des Videos verdient besondere Aufmerksamkeit: Nach der Gründung eines Unternehmens oder Gewerbebetriebs kann die vom Zoll erhobene Umsatzsteuer auf aus Festlandchina nach Taiwan importierte Waren – darunter Livestream-Ausrüstung, Requisiten für Videoaufnahmen und Waren für Gruppenkäufe – anhand des Steuerbelegs als Vorsteuer abgezogen werden. Viele Gruppenkauf-Veranstalter und Produktvermarkter in der Anfangsphase kennen diese legale Möglichkeit zur Steueroptimierung überhaupt nicht.
Das taiwanische Finanzministerium hat die „Verfahrensregeln zur Erhebung der Umsatzsteuer bei Privatpersonen, die regelmäßig kreative Inhalte oder Informationen im Internet veröffentlichen oder teilen“ sowie die „Verfahrensregeln zur Erhebung der persönlichen Einkommensteuer bei Privatpersonen, die kreative Inhalte oder Informationen im Internet veröffentlichen oder teilen“ herausgegeben. Darin werden die steuerlichen Pflichten von Creatorn konkret festgelegt:
① Wann ist eine Steuerregistrierung erforderlich?：Wer regelmäßig über das Internet verkauft, muss sich bei der zuständigen nationalen Steuerbehörde registrieren, sobald der monatliche Umsatz aus „Dienstleistungen“ wie Werbekooperationen, Plattformbeteiligungen, Mitgliedsabonnements oder Trinkgeldern NT$50,000 erreicht oder der monatliche Umsatz aus „Waren“ wie Gruppenkauf-Produkten oder Fanartikeln NTNT$00,000 erreicht.
② Wie wird der Steuersatz berechnet?：Bei kleineren Betrieben setzt die nationale Steuerbehörde die Steuer pauschal mit 1% fest. Wird die Schwelle für die Verwendung einheitlicher Rechnungen erreicht – in der Praxis gilt in der Regel ein durchschnittlicher Monatsumsatz von NT$200,000 –, müssen Rechnungen ausgestellt und 5% Umsatzsteuer abgeführt werden. Gleichzeitig entsteht das Recht auf Vorsteuerabzug. Für Einnahmen von Zuschauern oder Plattformen im Ausland kann auf den entsprechenden Anteil außerdem der Nullsteuersatz angewendet werden.
③ Die Übergangs- und Beratungsphase ist beendet：Die sanktionsfreie Übergangs- und Beratungsphase endete am 2026 年 6 月 30 日. Inzwischen gelten die regulären Durchsetzungsmaßnahmen. Medienberichten zufolge wurden bereits mehr als tausend Creator zu Steuernachzahlungen von insgesamt über fünfzig Millionen NT$ aufgefordert. Wer sich registrieren müsste, dies aber noch nicht getan hat, sollte möglichst früh handeln – das ist in der Regel günstiger.
Die „Umwandlung von einer Privatperson in ein Unternehmen“ ist mehr als ein Schlagwort. Zwischen den drei Formen bestehen grundlegende steuerliche Unterschiede. Die folgende Übersicht ist vereinfacht; die tatsächlichen Beträge richten sich nach dem Einzelfall und den jeweils geltenden Vorschriften:
| Aspekt | Privatperson (nicht registriert) | Gewerbebetrieb (Einzelunternehmen/Personengesellschaft) | Unternehmen |
|---|---|---|---|
| Umsatzsteuer | Bei Erreichen der Schwelle sind Registrierung und Besteuerung trotzdem erforderlich; keine Registrierung = Risiko | Pauschale Besteuerung mit 1% bei Kleinunternehmern oder Rechnungsstellung mit 5% | Rechnungsstellung mit 5% |
| Vorsteuerabzug | Kein Vorsteuerabzug möglich | Bei Verwendung einheitlicher Rechnungen ist ein Vorsteuerabzug möglich | Vorsteuerabzug möglich – einschließlich der beim Import vom Zoll erhobenen Umsatzsteuer |
| Ertragsbesteuerung | Einbeziehung in die persönliche Einkommensteuer mit einem progressiven Höchstsatz von 40% | Gewinne werden in die persönliche Einkommensteuer einbezogen | Unternehmensgewinnsteuer von 20%; Gewinne können im Unternehmen einbehalten und weiterverwendet werden |
| Kosten und Ausgaben | Häufig pauschale Kostenschätzung anhand der vom Finanzministerium festgelegten Kostensätze | Buchführung und Abzug der tatsächlich angefallenen Ausgaben | Buchführung und Abzug der tatsächlich angefallenen Ausgaben mit vollständigeren Buchungs- und Belegunterlagen |
| Außenwirkung | Zahlungseingang als Privatperson | Kann Rechnungen ausstellen und Aufträge von Unternehmen annehmen | Kann Rechnungen ausstellen, skalieren und bessere Beteiligungsmodelle verhandeln |
Wer sollte eine Umstellung besonders prüfen?：① Gruppenkauf-Veranstalter und Produktvermarkter, deren monatlicher Warenumsatz schnell NT00,000 überschreiten kann; ② Creator mit stabilen Einnahmen aus Werbekooperationen oder Auftragsarbeiten; ③ Kanäle, die Ausrüstung oder Waren importieren müssen, denn nur Unternehmer können die beim Import gezahlte Umsatzsteuer abziehen. Ob ein Gewerbebetrieb oder ein Unternehmen gegründet und die Besteuerung mit 1% oder 5% gewählt werden sollte, sollte anhand der tatsächlichen Umsätze gemeinsam mit einem Steuerberater berechnet werden.
Der letzte Satz des Videos ist entscheidend: „Alle aus Festlandchina nach Taiwan importierten Waren können als Vorsteuer berücksichtigt werden.“ Das Prinzip ist einfach: Bei der Einfuhr von Waren erhebt der Zoll 5% Umsatzsteuer gemäß Article 41 des Value-added and Non-value-added Business Tax Act. Wenn Sie ein Unternehmer sind, der einheitliche Rechnungen verwendet, können Sie mit dem Abzugsabschnitt des Zahlungsbelegs für die vom Zoll erhobene Umsatzsteuer diesen Betrag bei der Umsatzsteuererklärung von Ihrer Ausgangssteuer abziehen, wie in Article 33 desselben Gesetzes vorgesehen.
Anders gesagt: Werden Livestream-Ausrüstung oder Gruppenkauf-Produkte im Wert von NTNT$00,000 importiert, ist die von einer Privatperson gezahlte Umsatzsteuer von 5% ein endgültiger Kostenfaktor. Ein Unternehmen oder Gewerbebetrieb kann diese 5% dagegen als Vorsteuer abziehen. Langfristig ergibt sich daraus ein erheblicher Unterschied. Eine ordnungsgemäße Zollanmeldung mit vollständigen Steuerbelegen sorgt außerdem dafür, dass die Unterlagen einer Prüfung durch die nationale Steuerbehörde standhalten.
Voraussetzung: Die Einfuhr muss offiziell im Namen des Unternehmens oder Gewerbebetriebs angemeldet werden：Für den Vorsteuerabzug muss bei der Einfuhr das Unternehmen oder der Gewerbebetrieb als Steuerschuldner angemeldet werden. Außerdem muss der Steuerbeleg die taiwanische Unternehmensnummer enthalten. Bei Waren, die über ein persönliches EZWay-Konto eingeführt werden, ist die Privatperson als Empfänger des Steuerbelegs eingetragen; ein Vorsteuerabzug ist dann nicht möglich. HowBridge unterstützt Mitglieder bei der Einfuhranmeldung mit der Unternehmensnummer ihres Unternehmens oder Gewerbebetriebs und bei der Nachverfolgung jedes einzelnen Steuerbelegs.
Weiterführende Artikel：Eine vollständige Anleitung zur Einfuhranmeldung für Unternehmen und Gewerbebetriebe sowie zur Verwendung der Steuerbelege als Vorsteuer finden Sie hier: Einfuhranmeldung für Unternehmen und Gewerbebetriebe: Der Zollsteuerbescheid als Vorsteuerbeleg. Wie die Abgaben berechnet werden, erfahren Sie hier: Vollständige Anleitung zur Berechnung von Zoll, Warensteuer und Umsatzsteuer.
Entscheidend sind die „Regelmäßigkeit“ und die „Umsatzschwelle“: Erreichen die in einem Monat verkauften Dienstleistungen NT$50,000 oder die verkauften Waren NTNT$00,000, ist eine Steuerregistrierung erforderlich. Gelegentliche Einnahmen unterhalb dieser Schwellen müssen weiterhin in der persönlichen Einkommensteuererklärung angegeben werden, erfordern jedoch keine Gewerberegistrierung.
Wer die Registrierung innerhalb der Übergangs- und Beratungsphase bis 2026-06-30 nachholte, blieb sanktionsfrei. Wird jetzt eine nicht registrierte Geschäftstätigkeit festgestellt, können neben der Umsatzsteuernachzahlung auch Bußgelder verhängt werden. Medienberichten zufolge wurden bereits mehr als tausend Creator zu Steuernachzahlungen aufgefordert. Es empfiehlt sich, die Registrierung so schnell wie möglich freiwillig nachzuholen. Bei einer freiwilligen Nachmeldung besteht in der Regel mehr Spielraum für eine günstigere Behandlung.
Nicht zwangsläufig. Das hängt von der Höhe der Umsätze, der Kostenstruktur und der geplanten Verwendung der Gewinne ab. Als Faustregel gilt: Je höher die Einnahmen, je besser tatsächliche Kosten belegt werden können und je mehr Ausrüstung oder Waren importiert werden müssen, desto vorteilhafter ist meist ein Unternehmen oder Gewerbebetrieb – Unternehmensgewinnsteuer von 20% plus Vorsteuerabzug gegenüber einer progressiven persönlichen Einkommensteuer von bis zu 40%. Bei niedrigen Einnahmen und geringen Kosten kann die Besteuerung als Privatperson mit einem pauschalen Kostensatz dagegen einfacher sein. Lassen Sie die Varianten am besten von einem Steuerberater berechnen.
Die Waren müssen offiziell im Namen eines Unternehmens oder Gewerbebetriebs zur Einfuhr angemeldet werden. Außerdem benötigen Sie den Abzugsabschnitt des vom Zoll ausgestellten Zahlungsbelegs für die erhobene Umsatzsteuer. Nur damit kann die Steuer in der Umsatzsteuererklärung als Vorsteuer abgezogen werden. Werden die Waren im Namen einer Privatperson über die persönliche EZWay-Identitätsprüfung eingeführt, ist der Steuerbeleg auf diese Privatperson ausgestellt und nicht abzugsfähig.
Auf Einnahmen von ausländischen Plattformen oder Zuschauern im Ausland kann bei der Umsatzsteuer der Nullsteuersatz angewendet werden; sie müssen dennoch in der Steuererklärung ausgewiesen werden. Für die Einkommensteuer gelten diese Beträge weiterhin als persönliche Einkünfte und müssen vorschriftsgemäß erklärt werden. Die Abgrenzung zwischen inländischen und ausländischen Einnahmen richtet sich nach den Verfahrensregeln des taiwanischen Finanzministeriums.
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Dieser Artikel wurde anhand der öffentlich zugänglichen Verfahrensregeln des taiwanischen Finanzministeriums und entsprechender Medienberichte erstellt. Er dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine steuerliche Beratung für einen konkreten Einzelfall dar. Maßgeblich für Registrierungsschwellen, Steuersätze, pauschale Kostensätze und Übergangsmaßnahmen sind die jeweils aktuellen Bekanntmachungen des taiwanischen Finanzministeriums und der regional zuständigen nationalen Steuerbehörden. Wenden Sie sich bei Bedarf an einen Steuerberater oder Buchführungsdienstleister.
Möchten Sie Waren über ein Unternehmen oder einen Gewerbebetrieb importieren und die Vorsteuer abziehen? HowBridge unterstützt Einfuhranmeldungen mit der Unternehmensnummer Ihres Unternehmens oder Gewerbebetriebs sowie die ordnungsgemäße Zollabfertigung mit offiziellen Steuerbelegen. Wir helfen Ihnen, jeden Abzugsbeleg vollständig aufzubewahren – damit Ausrüstung, Requisiten und Gruppenkauf-Produkte ordnungsgemäß eingeführt und sicher als Vorsteuer geltend gemacht werden können. Kostenlos registrieren · Adresse des Versandlagers erhalten