Video hướng dẫn・Tối ưu thuế hợp pháp・2026-07-21
Cơ chế thuế mới của Bộ Tài chính dành cho influencer, streamer và chủ nhóm mua chung đã được triển khai đầy đủ, với giai đoạn hướng dẫn kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 2026 — từ nay, nếu không đăng ký thuế hoặc không xuất hóa đơn, bạn có thể thực sự bị xử phạt. Trong video, nhà sáng lập HowBridge nhấn mạnh hai điểm: thứ nhất, cần sớm đánh giá việc chuyển từ tư cách cá nhân sang công ty hoặc cơ sở kinh doanh; thứ hai, nhiều người chưa biết rằng “hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc đại lục cũng có thể trở thành khoản thuế đầu vào được khấu trừ”. Bài viết này sẽ hệ thống đầy đủ ngưỡng áp dụng của cơ chế mới, sự khác biệt giữa các tư cách pháp lý và cơ chế tối ưu thuế khi nhập khẩu.
Trọng tâm trong 30 giây: Quy định của Bộ Tài chính về việc đánh thuế influencer đã có hiệu lực. Khi doanh thu dịch vụ trong tháng, như quảng cáo, chia sẻ doanh thu và tiền thưởng, đạt NT$5 vạn; hoặc doanh thu bán hàng, như mua chung và sản phẩm lưu niệm, đạt NT$10 vạn, bạn phải đăng ký thuế. Giai đoạn hướng dẫn đã kết thúc vào 2026-06-30. Cơ sở kinh doanh quy mô nhỏ chịu mức thuế ấn định 1%; khi đạt ngưỡng bắt buộc sử dụng hóa đơn thống nhất, thông thường căn cứ vào doanh thu bình quân hàng tháng 20 vạn, phải chuyển sang xuất hóa đơn và nộp thuế ở mức 5%, nhưng đồng thời có quyền khấu trừ thuế đầu vào — bao gồm thuế kinh doanh 5% do Hải quan thu hộ khi nhập khẩu thiết bị và hàng hóa. Kết hợp với cơ chế hạch toán chi phí thực tế theo chứng từ của công ty/cơ sở kinh doanh, phần lớn nhà sáng tạo đã có quy mô sẽ nộp ít thuế hơn và hoạt động an toàn hơn khi chuyển sang mô hình công ty/cơ sở kinh doanh.
Xem video đầy đủ（Video 1 phút 38 giây）｜Theo dõi @shopeeos
Đài Loan đã áp dụng quy định về thuế influencer. Hãy sớm chuyển từ hình thức cá nhân sang công ty để giảm đáng kể số thuế phải nộp; đồng thời, hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc đại lục vào Đài Loan đều có thể được ghi nhận là đầu vào #tuyến_vận_chuyển_Đài_Loan #HowBridge
Video này đề cập đến thực tế mà nhiều nhà sáng tạo đang phải đối mặt: “thuế influencer” không phải là một sắc thuế mới, mà là việc Bộ Tài chính áp dụng các quy định hiện hành về thuế kinh doanh và thuế thu nhập cho lĩnh vực sáng tạo nội dung trực tuyến, đồng thời đưa ra ngưỡng đăng ký và thời hạn hướng dẫn cụ thể. Sau khi giai đoạn hướng dẫn kết thúc, nếu vẫn tiếp tục “nhận tiền dưới danh nghĩa cá nhân, không đăng ký và không xuất hóa đơn”, việc bị truy thu và xử phạt chỉ còn là vấn đề thời gian.
Điểm thứ hai trong video còn đáng chú ý hơn: sau khi thành lập công ty hoặc cơ sở kinh doanh, thuế kinh doanh do Hải quan thu hộ đối với hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc đại lục vào Đài Loan — như thiết bị livestream, đạo cụ quay phim và hàng mua chung — đều có thể được khấu trừ bằng chứng từ thuế. Đây là cơ hội tối ưu thuế hợp pháp mà nhiều chủ nhóm mua chung và người bán hàng qua nội dung mới khởi nghiệp hoàn toàn chưa biết đến.
Bộ Tài chính đã ban hành “Quy định về thu thuế kinh doanh đối với cá nhân thường xuyên đăng tải nội dung sáng tạo hoặc chia sẻ thông tin trên mạng” và “Quy định về thu thuế thu nhập tổng hợp đối với cá nhân đăng tải nội dung sáng tạo hoặc chia sẻ thông tin trên mạng”, trong đó quy định rất cụ thể nghĩa vụ thuế của nhà sáng tạo:
① Khi nào phải đăng ký thuế?：Nếu thường xuyên bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ qua mạng và doanh thu “dịch vụ” trong tháng, như quảng cáo, chia sẻ doanh thu nền tảng, đăng ký hội viên và tiền thưởng, đạt NT$5 vạn; hoặc doanh thu bán “hàng hóa”, như mua chung và sản phẩm lưu niệm, đạt NT$10 vạn, bạn phải đăng ký thuế với Cục Thuế Quốc gia.
② Thuế suất được tính như thế nào?：Đối tượng có quy mô nhỏ sẽ chịu mức thuế ấn định 1% do Cục Thuế Quốc gia xác định. Khi đạt ngưỡng bắt buộc sử dụng hóa đơn thống nhất — trên thực tế thường căn cứ vào doanh thu bình quân hàng tháng 20 vạn — phải xuất hóa đơn và kê khai nộp thuế ở mức 5%, nhưng đồng thời có quyền khấu trừ thuế đầu vào. Đối với phần thu nhập đến từ khán giả hoặc nền tảng ở nước ngoài, có thể áp dụng thuế suất 0%.
③ Giai đoạn hướng dẫn đã kết thúc：Giai đoạn hướng dẫn miễn xử phạt kéo dài đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2026; hiện nay đã bước vào giai đoạn thực thi chính thức. Truyền thông cũng đưa tin hơn một nghìn nhà sáng tạo đã bị yêu cầu nộp bổ sung tiền thuế, với tổng số tiền vượt quá năm nghìn vạn. Nếu thuộc diện phải đăng ký nhưng vẫn chưa thực hiện, xử lý càng sớm thì chi phí càng thấp.
“Chuyển từ cá nhân sang công ty” không chỉ là khẩu hiệu, mà phản ánh sự khác biệt mang tính cơ cấu về thuế giữa ba tư cách pháp lý. Có thể tóm tắt như sau; số liệu thực tế phụ thuộc vào từng trường hợp và quy định của từng năm:
| Khía cạnh | Cá nhân (chưa đăng ký) | Cơ sở kinh doanh (doanh nghiệp tư nhân/hợp danh) | Công ty |
|---|---|---|---|
| Thuế kinh doanh | Khi đạt ngưỡng vẫn phải đăng ký và nộp thuế; không đăng ký = có rủi ro | Quy mô nhỏ chịu mức thuế ấn định 1% hoặc xuất hóa đơn với mức 5% | Xuất hóa đơn với mức 5% |
| Khấu trừ thuế đầu vào | Không được khấu trừ | Được khấu trừ nếu sử dụng hóa đơn thống nhất | Được khấu trừ, bao gồm thuế kinh doanh do Hải quan thu hộ khi nhập khẩu |
| Thuế thu nhập | Gộp vào thuế thu nhập tổng hợp cá nhân, áp dụng thuế suất lũy tiến tối đa 40% | Lợi nhuận được gộp vào thuế thu nhập tổng hợp cá nhân | Thuế thu nhập doanh nghiệp 20%; lợi nhuận có thể được giữ lại để sử dụng |
| Chi phí | Phần lớn được ước tính theo tỷ lệ chi phí do Bộ Tài chính quy định | Lập sổ sách và hạch toán chi phí thực tế theo chứng từ | Lập sổ sách và hạch toán chi phí thực tế theo chứng từ, với hệ thống sổ sách và chứng từ đầy đủ nhất |
| Hình ảnh đối ngoại | Nhận tiền dưới danh nghĩa cá nhân | Có thể xuất hóa đơn và nhận dự án doanh nghiệp | Có thể xuất hóa đơn, mở rộng quy mô và thuận lợi hơn khi đàm phán chia sẻ doanh thu |
Những ai nên cân nhắc chuyển đổi mô hình nhất?：① Chủ nhóm mua chung và người bán hàng qua nội dung, vì doanh thu bán hàng hàng tháng rất dễ vượt 10 vạn; ② nhà sáng tạo có thu nhập ổn định từ quảng cáo hoặc nhận dự án; ③ các kênh cần nhập khẩu thiết bị hoặc hàng hóa — vì chỉ người kinh doanh đã đăng ký mới có thể khấu trừ thuế kinh doanh phát sinh ở khâu nhập khẩu. Việc nên thành lập cơ sở kinh doanh hay công ty, cũng như lựa chọn mức 1% hay 5%, nên được kế toán viên tính toán dựa trên doanh thu thực tế.
Câu cuối trong video chính là điểm mấu chốt: “Hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc đại lục vào Đài Loan đều có thể trở thành đầu vào”. Nguyên lý rất đơn giản — khi nhập khẩu hàng hóa, Hải quan sẽ thu hộ thuế kinh doanh 5% theo Value-added and Non-value-added Business Tax Act, Article 41. Nếu bạn là người kinh doanh sử dụng hóa đơn thống nhất và nhận được liên khấu trừ của chứng từ nộp thuế kinh doanh do Hải quan thu hộ, khoản thuế này có thể được khấu trừ vào thuế đầu ra khi kê khai theo cùng đạo luật, Article 33.
Nói cách khác, khi cùng nhập khẩu thiết bị livestream hoặc hàng mua chung trị giá NT$10 vạn, khoản thuế kinh doanh 5% mà cá nhân nộp sẽ trở thành chi phí hoàn toàn; còn khoản 5% do công ty/cơ sở kinh doanh nộp có thể được khấu trừ. Về lâu dài, mức chênh lệch sẽ rất đáng kể. Việc khai báo hải quan chính thức để có đầy đủ chứng từ thuế cũng giúp bạn có đủ căn cứ khi Cục Thuế Quốc gia kiểm tra sổ sách.
Điều kiện tiên quyết: phải chính thức khai báo nhập khẩu dưới danh nghĩa công ty/cơ sở kinh doanh：Muốn khấu trừ thuế đầu vào, ngay khi nhập khẩu phải khai báo với công ty hoặc cơ sở kinh doanh là người nộp thuế, đồng thời nhận chứng từ thuế có ghi mã số thuế doanh nghiệp. Đối với hàng hóa nhập khẩu qua EZWay dưới danh nghĩa cá nhân, chứng từ thuế đứng tên cá nhân nên không thể khấu trừ. HowBridge hỗ trợ hội viên khai báo bằng mã số thuế của công ty/cơ sở kinh doanh và theo dõi từng chứng từ thuế.
Đọc thêm：Để xem đầy đủ quy trình khai báo nhập khẩu và ghi nhận thuế đầu vào cho công ty/cơ sở kinh doanh, hãy đọc bài viết: Công ty/cơ sở kinh doanh khai báo nhập khẩu: chứng từ thuế hải quan chính là chứng từ đầu vào của bạn; để tìm hiểu cách tính thuế và phí, xem: Hướng dẫn đầy đủ cách tính thuế nhập khẩu・thuế hàng hóa・thuế kinh doanh.
Tiêu chí xác định là “tính thường xuyên” và “ngưỡng doanh thu”: nếu doanh thu dịch vụ trong tháng đạt NT$5 vạn hoặc doanh thu bán hàng đạt NT$10 vạn thì phải đăng ký thuế. Thu nhập phát sinh không thường xuyên và chưa đạt ngưỡng vẫn phải được gộp vào tờ khai thuế thu nhập tổng hợp cá nhân, nhưng không cần đăng ký kinh doanh.
Nếu hoàn tất đăng ký bổ sung trong giai đoạn hướng dẫn, tức đến 2026-06-30, sẽ được miễn xử phạt. Hiện nay, nếu bị phát hiện kinh doanh mà chưa đăng ký, ngoài việc bị truy thu thuế kinh doanh còn có thể bị phạt tiền. Truyền thông đã đưa tin hơn một nghìn nhà sáng tạo bị yêu cầu nộp bổ sung tiền thuế. Bạn nên chủ động hoàn tất thủ tục càng sớm càng tốt; việc tự nguyện khai bổ sung thường có nhiều dư địa xử lý hơn.
Không nhất thiết; điều này phụ thuộc vào quy mô doanh thu, cơ cấu chi phí và kế hoạch sử dụng lợi nhuận. Nguyên tắc chung là: thu nhập càng cao, chi phí thực tế càng dễ chứng minh bằng chứng từ và nhu cầu nhập khẩu thiết bị, hàng hóa càng lớn thì mô hình công ty/cơ sở kinh doanh càng có lợi — thuế thu nhập doanh nghiệp 20% cộng với quyền khấu trừ thuế đầu vào, so với thuế thu nhập tổng hợp cá nhân có thuế suất lũy tiến tối đa 40%. Nếu thu nhập thấp và ít chi phí, mô hình cá nhân áp dụng tỷ lệ chi phí đôi khi lại đơn giản hơn. Bạn nên nhờ kế toán viên tính toán cụ thể.
Bạn phải chính thức khai báo nhập khẩu dưới danh nghĩa công ty hoặc cơ sở kinh doanh và nhận liên khấu trừ của chứng từ nộp thuế kinh doanh do Hải quan thu hộ, tức chứng từ thuế, thì mới có thể khấu trừ khi kê khai thuế kinh doanh. Hàng hóa nhập khẩu dưới danh nghĩa cá nhân, thông qua xác thực danh tính cá nhân trên EZWay, có chứng từ thuế đứng tên cá nhân nên không thể khấu trừ.
Đối với thu nhập từ nền tảng hoặc khán giả ở nước ngoài, phần thuế kinh doanh có thể áp dụng thuế suất 0%, nhưng vẫn phải kê khai. Về thuế thu nhập, khoản này vẫn thuộc thu nhập cá nhân và phải kê khai theo quy định. Việc phân định thu nhập trong và ngoài Đài Loan được xác định theo quy định nghiệp vụ của Bộ Tài chính.
#thuế influencer #thuế kinh doanh của influencer #chuyển từ cá nhân sang công ty #đăng ký cơ sở kinh doanh #khấu trừ thuế đầu vào #tối ưu thuế cho streamer #chủ nhóm mua chung #tuyến vận chuyển Đài Loan
Bài viết này được tổng hợp dựa trên các quy định nghiệp vụ công khai của Bộ Tài chính và thông tin truyền thông, chỉ nhằm mục đích tham khảo chung và không cấu thành tư vấn thuế cho từng trường hợp cụ thể. Ngưỡng đăng ký, thuế suất, tỷ lệ chi phí và các biện pháp hướng dẫn phải căn cứ vào thông báo mới nhất của Bộ Tài chính và Cục Thuế Quốc gia từng khu vực; hoặc bạn nên tham khảo ý kiến của kế toán viên/chuyên viên ghi sổ kế toán.
Bạn muốn nhập hàng dưới danh nghĩa công ty/cơ sở kinh doanh và khấu trừ thuế đầu vào? HowBridge hỗ trợ khai báo nhập khẩu bằng mã số thuế của công ty/cơ sở kinh doanh, thực hiện thủ tục hải quan chính thức để nhận chứng từ thuế và giúp bạn lưu giữ đầy đủ từng liên khấu trừ — từ thiết bị, đạo cụ đến hàng mua chung đều có thể nhập khẩu hợp pháp và khấu trừ an tâm. Đăng ký miễn phí・Nhận địa chỉ kho gom hàng