Tutorial Video・Penjimatan cukai secara sah・2026-07-21
Sistem percukaian baharu Kementerian Kewangan untuk pempengaruh, penyiar langsung dan penganjur pembelian berkumpulan telah berkuat kuasa sepenuhnya, dengan tempoh bimbingan berakhir pada 30 Jun 2026——jika anda tidak membuat pendaftaran cukai atau mengeluarkan invois, anda kini benar-benar boleh dikenakan penalti. Pengasas HowBridge menerangkan dua perkara penting dalam video: pertama, segera nilai sama ada wajar beralih daripada status individu kepada syarikat atau firma perniagaan; kedua, ramai tidak mengetahui bahawa “barangan yang diimport dari tanah besar China juga boleh dijadikan potongan cukai input”. Artikel ini menghuraikan secara lengkap ambang sistem baharu, perbezaan antara struktur perniagaan dan kaedah penjimatan cukai melalui import.
Ringkasan 30 saat: Garis panduan percukaian pempengaruh yang diterbitkan oleh Kementerian Kewangan telah berkuat kuasa. Jika jualan perkhidmatan pada bulan berkenaan（tajaan, perkongsian hasil dan pemberian hadiah）mencapai NT$50,000, atau jualan barangan（pembelian berkumpulan dan barangan cenderamata）mencapai NTNT$00,000, pendaftaran cukai perlu dibuat; tempoh bimbingan telah tamat pada 2026-06-30. Perniagaan berskala kecil dikenakan taksiran cukai 1%. Setelah mencapai ambang penggunaan invois seragam Taiwan（secara amnya berdasarkan purata jualan bulanan NT$200,000）, perniagaan perlu mengeluarkan invois dan dikenakan cukai 5%, tetapi pada masa yang sama memperoleh hak untuk menolak cukai input——termasuk cukai perniagaan 5% yang dipungut oleh Kastam semasa mengimport peralatan dan barangan. Dengan pengiktirafan kos dan perbelanjaan sebenar melalui syarikat／firma perniagaan, kebanyakan pencipta kandungan yang sudah mencapai skala tertentu sebenarnya boleh membayar cukai yang lebih rendah dan beroperasi dengan lebih selamat.
Tonton video penuh（Video 1 minit 38 saat）｜Ikuti @shopeeos
Taiwan telah melaksanakan peraturan cukai pempengaruh. Segera beralih daripada status individu kepada syarikat untuk menjimatkan banyak cukai. Selain itu, semua barangan yang diimport dari tanah besar China ke Taiwan boleh dijadikan cukai input #laluanpenghantarankhasTaiwan #HowBridge
Video ini membincangkan realiti yang sedang dihadapi oleh ramai pencipta kandungan: “cukai pempengaruh” bukan jenis cukai baharu, sebaliknya Kementerian Kewangan menerapkan peraturan cukai perniagaan dan cukai pendapatan sedia ada kepada industri penciptaan kandungan dalam talian, di samping menetapkan ambang pendaftaran dan tempoh bimbingan yang jelas. Selepas tempoh bimbingan tamat, jika anda masih menggunakan kaedah “menerima bayaran sebagai individu, tidak mendaftar dan tidak mengeluarkan invois”, tunggakan cukai serta penalti hanya menunggu masa.
Perkara kedua dalam video lebih penting untuk diberi perhatian: selepas menubuhkan syarikat atau mendaftarkan firma perniagaan, cukai perniagaan yang dipungut oleh Kastam ke atas barangan yang diimport dari tanah besar China ke Taiwan——seperti peralatan siaran langsung, prop penggambaran dan barangan pembelian berkumpulan——boleh ditolak dengan menggunakan bil cukai. Ini merupakan ruang penjimatan cukai secara sah yang langsung tidak diketahui oleh ramai penganjur pembelian berkumpulan dan penjual melalui kandungan yang baru bermula.
Kementerian Kewangan telah menerbitkan “Garis Panduan Pengenaan Cukai Perniagaan ke atas Individu yang Kerap Menerbitkan Karya atau Berkongsi Maklumat dalam Talian” dan “Garis Panduan Pengenaan Cukai Pendapatan Individu Disatukan ke atas Individu yang Menerbitkan Karya atau Berkongsi Maklumat dalam Talian”, yang menerangkan kewajipan cukai pencipta kandungan secara khusus:
① Bilakah pendaftaran cukai perlu dibuat?：Jika anda kerap membuat jualan melalui internet dan jualan “perkhidmatan” pada bulan berkenaan（tajaan, perkongsian hasil platform, langganan ahli dan pemberian hadiah）mencapai NT$50,000, atau jualan “barangan”（pembelian berkumpulan dan barangan cenderamata）mencapai NTNT$00,000, anda perlu membuat pendaftaran cukai dengan Pejabat Percukaian Negara.
② Bagaimanakah kadar cukai dikira?：Perniagaan berskala lebih kecil dikenakan taksiran cukai 1% oleh Pejabat Percukaian Negara. Setelah mencapai ambang penggunaan invois seragam Taiwan（dalam amalan, secara amnya berdasarkan purata jualan bulanan NT$200,000）, perniagaan perlu mengeluarkan invois dan mengisytiharkan serta membayar cukai pada kadar 5%, tetapi pada masa yang sama memperoleh hak untuk menolak cukai input. Pendapatan daripada penonton／platform di luar Taiwan juga boleh dikenakan kadar sifar bagi bahagian tersebut.
③ Tempoh bimbingan telah tamat：Tempoh bimbingan tanpa penalti berakhir pada 30 Jun 2026, dan penguatkuasaan rasmi kini telah bermula. Media turut melaporkan bahawa lebih seribu pencipta kandungan telah diarahkan membayar tunggakan cukai（berjumlah lebih daripada lima puluh juta dolar Taiwan）. Jika anda sepatutnya mendaftar tetapi masih belum berbuat demikian, lebih awal anda menanganinya, lebih rendah kosnya.
“Beralih daripada individu kepada syarikat” bukan sekadar slogan. Ketiga-tiga struktur ini mempunyai perbezaan asas dari segi percukaian. Ringkasan yang dipermudahkan adalah seperti berikut（angka sebenar tertakluk pada keadaan setiap kes dan undang-undang bagi tahun berkenaan）:
| Aspek | Individu（tidak berdaftar） | Firma perniagaan（milikan tunggal／perkongsian） | Syarikat |
|---|---|---|---|
| Cukai perniagaan | Masih wajib mendaftar dan membayar cukai apabila mencapai ambang; tidak berdaftar = berisiko | Taksiran 1% untuk perniagaan kecil atau 5% jika mengeluarkan invois | Mengeluarkan invois pada kadar 5% |
| Potongan cukai input | Tidak boleh ditolak | Boleh ditolak jika menggunakan invois seragam Taiwan | Boleh ditolak（termasuk cukai perniagaan import yang dipungut oleh Kastam） |
| Cukai pendapatan | Digabungkan dalam cukai pendapatan individu disatukan dengan kadar progresif sehingga 40% | Keuntungan digabungkan dalam cukai pendapatan individu disatukan | Cukai pendapatan perusahaan berorientasikan keuntungan 20%, dan keuntungan boleh dikekalkan untuk kegunaan perniagaan |
| Kos dan perbelanjaan | Kebanyakannya dianggarkan berdasarkan kadar perbelanjaan yang ditetapkan oleh Kementerian Kewangan | Menyimpan akaun serta mengisytiharkan kos sebenar berdasarkan dokumen sokongan | Menyimpan akaun serta mengisytiharkan kos sebenar berdasarkan dokumen sokongan, dengan rekod perakaunan paling lengkap |
| Imej profesional | Menerima bayaran sebagai individu | Boleh mengeluarkan invois dan menerima projek korporat | Boleh mengeluarkan invois, mengembangkan skala dan merundingkan perkongsian hasil dengan lebih mudah |
Siapakah yang paling wajar mempertimbangkan perubahan struktur?：① Penganjur pembelian berkumpulan dan penjual melalui kandungan（jualan bulanan barangan mudah melebihi NT00,000）; ② pencipta kandungan dengan pendapatan tajaan atau projek bebas yang stabil; ③ saluran yang perlu mengimport peralatan atau barangan——kerana hanya entiti perniagaan boleh menuntut semula cukai perniagaan pada peringkat import. Sama ada anda patut mendaftarkan firma perniagaan atau menubuhkan syarikat serta memilih kadar 1% atau 5%, sebaik-baiknya minta akauntan membuat simulasi berdasarkan hasil sebenar.
Ayat terakhir dalam video ialah perkara utama: “Semua barangan yang diimport dari tanah besar China ke Taiwan boleh dijadikan cukai input”. Prinsipnya mudah——semasa barangan diimport, Kastam akan memungut cukai perniagaan 5%（Article 41, Value-added and Non-value-added Business Tax Act）. Jika anda merupakan entiti perniagaan yang menggunakan invois seragam Taiwan, setelah memperoleh salinan potongan bagi sijil pembayaran cukai perniagaan yang dipungut oleh Kastam, cukai tersebut boleh ditolak daripada cukai output semasa membuat pengisytiharan（Article 33 undang-undang yang sama）.
Dengan kata lain, bagi peralatan siaran langsung atau barangan pembelian berkumpulan bernilai NTNT$00,000 yang sama, cukai perniagaan 5% yang dibayar atas nama individu merupakan kos sepenuhnya; cukai 5% yang dibayar atas nama syarikat／firma perniagaan boleh dituntut sebagai potongan. Dalam jangka panjang, perbezaannya sangat ketara. Dengan membuat pengisytiharan kastam secara rasmi dan memperoleh bil cukai yang lengkap, anda juga mempunyai dokumen yang kukuh jika akaun diaudit oleh Pejabat Percukaian Negara.
Syaratnya: import mesti diisytiharkan secara rasmi atas nama syarikat／firma perniagaan：Untuk menuntut potongan cukai input, import hendaklah diisytiharkan dengan syarikat atau firma perniagaan sebagai pihak yang bertanggungjawab membayar cukai, dan anda mesti memperoleh bil cukai yang mencatatkan nombor pengenalan perniagaan. Barangan yang diimport menggunakan EZWay individu akan mempunyai bil cukai atas nama individu, maka cukai tersebut tidak boleh ditolak. HowBridge menyokong ahli membuat pengisytiharan menggunakan nombor pengenalan syarikat／firma perniagaan dan membantu menjejaki setiap bil cukai.
Bacaan lanjut：Untuk panduan lengkap pengisytiharan import dan cukai input bagi syarikat／firma perniagaan, baca artikel ini: Pengisytiharan import oleh syarikat atau firma perniagaan: bil cukai Kastam ialah dokumen cukai input anda; untuk mengetahui cara cukai dan fi dikira, baca: Panduan lengkap pengiraan duti kastam・cukai komoditi・cukai perniagaan.
Penentuannya berdasarkan “kekerapan” dan “ambang jumlah”: jika jualan perkhidmatan pada bulan berkenaan mencapai NT$50,000 atau jualan barangan mencapai NTNT$00,000, anda perlu membuat pendaftaran cukai. Pendapatan yang bersifat sekali-sekala dan belum mencapai ambang masih perlu dimasukkan dalam pengisytiharan cukai pendapatan individu disatukan, tetapi pendaftaran perniagaan tidak diperlukan.
Pendaftaran lewat yang dibuat dalam tempoh bimbingan（sehingga 2026-06-30）tidak dikenakan penalti. Jika anda kini didapati menjalankan perniagaan tanpa pendaftaran, selain perlu membayar tunggakan cukai perniagaan, anda juga mungkin dikenakan denda. Media telah melaporkan bahawa lebih seribu pencipta kandungan diarahkan membayar tunggakan cukai. Anda disarankan untuk membuat pendaftaran secara sukarela secepat mungkin kerana pengisytiharan tambahan secara sukarela biasanya memberikan lebih banyak ruang untuk penyelesaian.
Tidak semestinya. Ia bergantung pada skala hasil, struktur kos dan perancangan keuntungan. Prinsip umumnya: semakin tinggi pendapatan, semakin banyak kos sebenar yang boleh disokong dengan dokumen, dan semakin besar keperluan untuk mengimport peralatan atau barangan, semakin berfaedah struktur syarikat／firma perniagaan（cukai pendapatan perusahaan berorientasikan keuntungan 20%＋potongan cukai input berbanding cukai pendapatan individu disatukan dengan kadar progresif sehingga 40%）. Bagi pendapatan rendah dan kos yang sedikit, struktur individu＋kadar perbelanjaan kadangkala lebih mudah. Sebaiknya minta akauntan membuat simulasi.
Anda mesti membuat pengisytiharan import secara rasmi atas nama syarikat atau firma perniagaan dan memperoleh salinan potongan bagi sijil pembayaran cukai perniagaan yang dipungut oleh Kastam（bil cukai）. Hanya dengan itu cukai tersebut boleh ditolak semasa pengisytiharan cukai perniagaan. Bagi barangan yang diimport atas nama individu（pengesahan nama sebenar individu melalui EZWay）, bil cukai dikeluarkan atas nama individu dan tidak boleh digunakan sebagai potongan.
Pendapatan daripada platform／penonton di luar Taiwan boleh dikenakan kadar sifar bagi cukai perniagaan（tetapi masih perlu dimasukkan dalam pengisytiharan）. Bagi cukai pendapatan pula, pendapatan tersebut tetap dianggap sebagai pendapatan individu dan mesti diisytiharkan mengikut peraturan. Pengasingan antara pendapatan dalam Taiwan dengan pendapatan luar Taiwan ditentukan berdasarkan garis panduan Kementerian Kewangan.
#cukai pempengaruh #cukai perniagaan pempengaruh #beralih daripada individu kepada syarikat #pendaftaran firma perniagaan #potongan cukai input #penjimatan cukai untuk penyiar langsung #penganjur pembelian berkumpulan #laluan penghantaran khas Taiwan
Artikel ini disusun berdasarkan garis panduan rasmi yang diterbitkan oleh Kementerian Kewangan dan laporan media. Kandungan ini hanya untuk rujukan umum dan bukan nasihat cukai bagi kes tertentu; ambang pendaftaran, kadar cukai, kadar perbelanjaan dan langkah bimbingan hendaklah merujuk kepada pengumuman terkini Kementerian Kewangan serta Pejabat Percukaian Negara bagi setiap wilayah, atau dapatkan nasihat daripada akauntan／ejen simpan kira.
Mahu mengimport barangan menggunakan syarikat／firma perniagaan dan menuntut potongan cukai input? HowBridge menyokong pengisytiharan import menggunakan nombor pengenalan syarikat／firma perniagaan serta pelepasan kastam rasmi untuk memperoleh bil cukai. Kami membantu anda menyimpan setiap salinan potongan dengan baik——peralatan, prop dan barangan pembelian berkumpulan semuanya boleh diimport secara sah dan ditolak cukainya dengan yakin. Daftar percuma・dapatkan alamat gudang penghantaran