ชำระค่าขนส่งและค่าบริการแล้ว ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ออกอย่างไรและรับได้อย่างไร?
ตอบสั้น ๆ ในประโยคเดียว: ชำระเงินแล้วใบกำกับภาษีมาอย่างไร?
เมื่อชำระเงินออนไลน์สำเร็จ ระบบจะออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ทันที ไม่ต้องรอกระทบยอดหรือรอปิดยอดรายเดือน วิธีออกที่คุณเลือกที่หน้าชำระเงินเป็นตัวกำหนดว่าใบกำกับภาษีจะไปที่ใด: กรอกบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือหรือบาร์โค้ดใบรับรองดิจิทัลพลเมือง ใบกำกับภาษีจะถูกเก็บเข้าพาหะและไม่พิมพ์กระดาษ กรอกรหัสบริจาค ใบกำกับภาษีจะถูกบริจาคให้หน่วยงานผู้รับบริจาคโดยตรง กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ระบบจะออกใบกำกับภาษีที่ระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อและพิมพ์ใบรับรองได้ ถ้าไม่กรอกอะไรเลยจะออกแบบสองใบ ซึ่งภายหลังดาวน์โหลดไฟล์ PDF ของใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เองได้ที่เมนู “ใบกำกับภาษีของฉัน” ในศูนย์สมาชิกหรือที่หน้าใบเรียกเก็บเงิน หลังออกใบกำกับภาษีแล้ว เราจะส่งข้อมูลไปจัดเก็บเป็นหลักฐานที่แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลังภายในกำหนดเวลาตามระเบียบ คุณจึงค้นหาใบกำกับภาษีนั้นได้ที่แพลตฟอร์มดังกล่าวหรือในแอปตรวจรางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกันของกระทรวงการคลัง
งานใบกำกับภาษีของ HowBridge ดูตัวเลขสำคัญได้ที่นี่
ต่อไปนี้คือพารามิเตอร์จริงของงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในเว็บไซต์นี้ เพื่อให้คุณตัดสินได้ว่า “ควรได้รับเมื่อใด รับที่ไหน และใช้เบิกจ่ายได้หรือไม่”:
| จุดเริ่มต้นของการออกใบกำกับภาษีชุดจริง | การชำระเงินออนไลน์ออกด้วยเลขชุดทางการตั้งแต่ 2026-09-07 เป็นต้นไป ส่วนรายการออฟไลน์แบบ “โอนเข้าบัญชีบริษัท (ดอลลาร์ไต้หวัน)” ฝ่ายบัญชีออกให้ด้วยมือเป็นชุดตั้งแต่ 2026-08-20 เป็นต้นไป รายการที่ชำระก่อนหน้านั้นต้องให้ฝ่ายบัญชีตรวจสอบเป็นรายกรณี ระบบจะไม่ออกย้อนหลังให้อัตโนมัติ |
| เวลาที่ออกใบกำกับภาษี | ใบเรียกเก็บค่าขนส่ง: ออกทันทีเมื่อชำระเงินออนไลน์สำเร็จ ใบงานค่าบริการ: โปรแกรมเบื้องหลังจะออกให้หลังชำระเงินสำเร็จ โดยปกติภายในหนึ่งนาที ไม่ใช่ตอนส่งของ และไม่ใช่ตอนปิดยอดรายเดือน |
| วิธีออกที่เลือกได้ | 5 แบบ: บาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือ บาร์โค้ดใบรับรองดิจิทัลพลเมือง เลขประจำตัวผู้เสียภาษีบริษัท รหัสบริจาค และใบรับรองกระดาษแบบสองใบ |
| ชื่อสินค้าบนใบกำกับภาษี | ระบุเป็นรายการเดียวคือ “ค่าบริการ รวมพัสดุ” เสมอ (ใช้ชื่อสินค้าเดียวกันตามข้อกำหนดของสำนักงานสรรพากร) ไม่ว่าคุณจะชำระค่าขนส่งหรือค่าบริการตามใบงานก็ตาม |
| กำหนดเวลาส่งข้อมูลไปจัดเก็บเป็นหลักฐาน | ผู้ซื้อที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการ: ภายใน 2 วัน นับแต่วันถัดจากวันที่ออก ผู้ซื้อที่เป็นผู้ประกอบการ: ภายใน 7 วัน (วันสุดท้ายไม่ขยายเวลาแม้ตรงกับวันหยุด) |
| วิธีรับใบรับรอง | ดาวน์โหลดไฟล์ PDF เองได้ที่แท็บ “จัดการใบเสร็จภาษีศุลกากร” ในหน้าใบเรียกเก็บเงิน ส่วนเมนู “ใบกำกับภาษีของฉัน” ในศูนย์สมาชิกก็ดาวน์โหลดได้เช่นกัน แต่ขณะนี้แสดงเฉพาะใบกำกับภาษีที่ออกจากการชำระใบเรียกเก็บค่าขนส่งด้วยการชำระเงินออนไลน์เท่านั้น ทั้งสองที่ต้องรอให้แพลตฟอร์มของกระทรวงการคลังตอบกลับการจัดเก็บหลักฐานก่อน ปุ่มดาวน์โหลดจึงจะปรากฏ |
กำหนดเวลาข้างต้นเป็นไปตาม “ตารางขอบเขตข้อมูลและกำหนดเวลาที่ผู้ประกอบการซึ่งออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ต้องส่งไปจัดเก็บเป็นหลักฐานที่แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลัง” ตามประกาศกระทรวงการคลังเลขที่ 11304654280 ลงวันที่ 12 ธันวาคม 2024 ซึ่งมีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2025 ตัวเลข “48 ชั่วโมง” ที่ยังพูดกันอยู่ทั่วไปเป็นระบบเดิม ความเป็นมาของการแก้ไขกฎหมายและข้อความต้นฉบับ ดูได้ที่ หัวข้อแพลตฟอร์มของกระทรวงการคลัง ด้านล่าง
ค่าใช้จ่ายรายการใดบ้างที่ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และออกเมื่อใด?
หลักการง่ายมาก: ทุกค่าตอบแทนการให้บริการที่ HowBridge เรียกเก็บจากคุณ จะออกใบกำกับภาษีแบบเดียวกันให้ ส่วนภาษีและค่าธรรมเนียมของรัฐที่เราสำรองจ่ายแทนแล้วส่งต่อออกไปเท่าเดิม ไม่ใช่ยอดขายของเรา จึงไม่ปรากฏในใบกำกับภาษีใบนี้ ตามตารางแนบท้าย “ตารางกำหนดเวลาการออกหลักฐานการขายของผู้ประกอบการ” ของพระราชบัญญัติภาษีธุรกิจแบบมูลค่าเพิ่มและไม่ใช่มูลค่าเพิ่ม ธุรกิจรับจ้างทำของ (ซึ่งระบุขอบเขตไว้ชัดว่ารวม “การรับจ้างขนส่งหรือขนถ่ายสินค้า”) ธุรกิจขนส่ง และธุรกิจคลังสินค้า มีกำหนดออกหลักฐาน “ไม่เกินเวลาที่รับชำระเงิน” ส่วนธุรกิจตัวแทนดำเนินการ (ซึ่งระบุขอบเขตไว้ว่า “รวมถึงตัวแทนออกของและตัวแทนเรือ”) คือ “ไม่เกินเวลาที่ถึงกำหนดรับค่าแนะนำ ค่าธรรมเนียม หรือค่าตอบแทนตามที่ตกลงกัน” ดังนั้นจึงออกในขณะที่ชำระเงิน ไม่ใช่รอให้ของถึงหรือรอส่งของ
| ค่าใช้จ่ายที่สมาชิกพบบ่อยที่สุด | ออกใบกำกับภาษีหรือไม่ | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| ใบเรียกเก็บค่าขนส่ง รวมพัสดุ (ค่าขนส่ง + ค่าบริการ) | ออก | ออกทันทีเมื่อชำระเงินออนไลน์สำเร็จ |
| ใบงานบริการถ่ายรูปพัสดุ | ออก | โปรแกรมเบื้องหลังออกให้หลังชำระเงินสำเร็จ โดยปกติภายในหนึ่งนาที |
| ใบงานบริการนับจำนวนพัสดุ | ออก | โปรแกรมเบื้องหลังออกให้หลังชำระเงินสำเร็จ โดยปกติภายในหนึ่งนาที |
| ใบงานบริการส่งคืนพัสดุ | ออก | โปรแกรมเบื้องหลังออกให้หลังชำระเงินสำเร็จ โดยปกติภายในหนึ่งนาที |
| ตัวภาษีศุลกากรขาเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่มที่ศุลกากรจัดเก็บแทน ซึ่งเราสำรองจ่ายให้ | ไม่ออก | เป็นการรับเงินแล้วส่งต่อ ไม่ใช่ยอดขายของเว็บไซต์นี้ จะระบุเพียงจำนวนเงินไว้ในช่องหมายเหตุของใบกำกับภาษี |
| ค่าธรรมเนียมดำเนินการที่เก็บเพิ่มเมื่อสำรองจ่ายภาษีนำเข้าแทน | ออก | พัสดุละ NT$40 เป็นรายได้ค่าบริการของเว็บไซต์นี้ คำนวณแยกจากตัวภาษีในแถวก่อนหน้า |
ตามข้อกำหนดของสำนักงานสรรพากร ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ทุกใบของเว็บไซต์นี้ใช้รายการเดียวคือ “ค่าบริการ รวมพัสดุ” จะไม่เปลี่ยนไปตามว่าคุณชำระค่าขนส่ง ค่าบริการตามใบงาน หรือบริการอื่นใด ส่วนจำนวนเงินคือยอดที่รับจริงในรายการนั้นหักภาษีและค่าธรรมเนียมที่รับมาเพื่อส่งต่อออกไปแล้ว ดังนั้นคุณจะไม่เห็นรายการย่อยบนใบกำกับภาษี หากต้องการดูรายการย่อยโปรดดูที่หน้าใบเรียกเก็บเงิน
① รายการที่ไม่ได้คิดเป็นดอลลาร์ไต้หวันใหม่ จะไม่ออกอัตโนมัติ ② ยอดรับจริงเป็นศูนย์หรือติดลบจะไม่ออก ③ เมื่อหักภาษีและค่าธรรมเนียมที่รับมาเพื่อส่งต่อแล้วยอดเป็นศูนย์จะไม่ออก สามกรณีนี้ระบบจะไม่ออกให้อัตโนมัติ ต้องให้ฝ่ายบัญชีพิจารณาและดำเนินการด้วยมือ
ช่องทางชำระเงินออนไลน์ (บัตรเครดิต LINE Pay ฯลฯ) ระบบจะออกให้อัตโนมัติ ส่วนการโอนเงินแบบออฟไลน์ ขณะนี้มีเพียงวิธีรับชำระแบบ “โอนเข้าบัญชีบริษัท (ดอลลาร์ไต้หวัน)” เท่านั้นที่รวมอยู่ในงานออกใบกำกับภาษี และฝ่ายบัญชีเป็นผู้ดำเนินการด้วยมือ ไม่ใช่ระบบอัตโนมัติ วิธีรับชำระแบบออฟไลน์อื่น ๆ โปรดติดต่อฝ่ายบริการลูกค้าเพื่อยืนยัน
ช่องหมายเหตุของใบกำกับภาษีสำหรับใบเรียกเก็บค่าขนส่งจะระบุเลขที่ใบเรียกเก็บเงินที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้คุณจับคู่ใบกำกับภาษีกับใบเรียกเก็บเงินได้ (ส่วนค่าบริการตามใบงานจะระบุรหัสใบงานภายใน) หากรายการนั้นมีภาษีที่รับมาเพื่อส่งต่อด้วย ช่องหมายเหตุจะระบุเพิ่มว่า “ภาษีที่รับและจ่ายแทนไม่นับรวมเป็นยอดขาย”
ที่ได้รับมาเป็นแบบไหน? ใบกำกับภาษีบนคลาวด์กับใบรับรองต่างกันอย่างไร?
สามคำนี้มักถูกใช้ปนกัน แต่คำนิยามทางการต่างกันโดยสิ้นเชิง หากเข้าใจผิดจะกระทบว่าคุณชิงรางวัลได้หรือไม่ และเบิกจ่ายได้หรือไม่ ทั้งสามอย่างล้วนเป็น “ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน” ไม่ใช่ใบเสร็จรับเงินธรรมดา
| ศัพท์ทางการ | คืออะไร | ฐานทางกฎหมาย |
|---|---|---|
| ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ | ใบกำกับภาษีแบบเดียวกันที่ออก ส่ง หรือรับผ่านอินเทอร์เน็ตหรือวิธีทางอิเล็กทรอนิกส์อื่น ต้องมีสามไฟล์คือ ไฟล์ต้นขั้ว ไฟล์สำหรับผู้ซื้อ และไฟล์จัดเก็บหลักฐาน | ระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 7 วรรค 1 อนุ 5 |
| ใบกำกับภาษีบนคลาวด์ | เป็นส่วนย่อยของใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์: ผู้ซื้อขอรับด้วยพาหะที่กระทรวงการคลังอนุมัติ หรือระบุรหัสบริจาคเพื่อบริจาค และยังไม่ได้พิมพ์ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ต้องครบทั้งสองเงื่อนไข ขาดข้อใดข้อหนึ่งไม่ได้ | ระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 7-1 และหลักเกณฑ์การดำเนินงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ข้อ 2 |
| ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ | เป็นสิ่งพิมพ์บนกระดาษ ไม่ใช่ใบกำกับภาษีอีกชนิดหนึ่ง มีไว้ให้ผู้ที่ต้องใช้เอกสารกระดาษใช้เป็นหลักฐานต้นทางหรือหลักฐานขอรับรางวัล โดยดาวน์โหลดและพิมพ์ตามรูปแบบและชนิดกระดาษที่กำหนด | ระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 7 วรรค 3 และหลักเกณฑ์การดำเนินงาน ข้อ 2 อนุ 4 |
| ไฟล์จัดเก็บหลักฐาน | คือไฟล์ที่ผู้ออกส่งไปจัดเก็บเป็นหลักฐานที่แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลัง และเป็นเหตุผลที่ทำให้คุณค้นหาใบกำกับภาษีบนแพลตฟอร์มได้ในภายหลัง | ระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 7 วรรค 1 อนุ 5 ย่อย 3 |
เพราะมีเพียงใบกำกับภาษีบนคลาวด์เท่านั้นที่เข้าร่วมรางวัลเฉพาะสำหรับใบกำกับภาษีบนคลาวด์ ระเบียบการให้รางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 3-1 วรรค 4 เขียนเงื่อนไข “ยังไม่ได้พิมพ์ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์” ไว้ในคำนิยามของใบกำกับภาษีบนคลาวด์เอง ดังนั้นถ้าพิมพ์ใบกำกับภาษีออกมาเป็นใบรับรองก่อนวันออกรางวัล ใบนั้นก็จะไม่เข้านิยามอีกต่อไปและไม่ได้เข้าร่วมรางวัลเฉพาะ ในทางกลับกัน ใบกำกับภาษีบนคลาวด์ที่ถูกรางวัลแล้วจะพิมพ์ใบรับรองภายหลังก็ไม่มีผลกระทบ — วรรค 5 ของข้อเดียวกันกำหนดชัดว่า “การพิมพ์ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของใบกำกับภาษีบนคลาวด์ที่ถูกรางวัลแล้ว ไม่อยู่ในบังคับของบทบัญญัติเรื่องยังไม่ได้พิมพ์ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในวรรคก่อน”
ตอนชำระเงินมีวิธีออก 5 แบบ ควรเลือกแบบไหน?
หน้าชำระเงินและหน้าชำระค่าใบงานมีตัวเลือกชุดเดียวกัน 5 แบบ โดยสามกลุ่มนี้ใช้ร่วมกันไม่ได้ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีมาก่อนพาหะ และพาหะมาก่อนการบริจาค) รูปแบบในตารางด้านล่างคือรูปแบบที่ช่องกรอกของเว็บไซต์นี้รับจริง อนึ่ง คำว่า “ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบสามใบ/สองใบ” ที่พูดกันทั่วไปเป็นคำเรียกของวงการ ซึ่งหมายถึงมีการระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อหรือไม่ ขณะที่ข้อ 7 ของระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกันจัดใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ แบบสามใบ และแบบสองใบ ไว้เป็นคนละชนิดกัน
| วิธีออก | ต้องกรอกอะไร | เหมาะกับใคร | สิ่งที่ต้องระวัง |
|---|---|---|---|
| บาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือ | ขึ้นต้นด้วยเครื่องหมายทับแล้วตามด้วย 7 หลัก อักขระที่ใช้ได้คือ 0-9 , A-Z และ . , - , + เช่น /ABC1234 , /AB.C-12 | การบริโภคส่วนบุคคลทั่วไป ที่ต้องการรวมใบกำกับภาษีไว้ที่เดียวและเข้าร่วมชิงรางวัล | จัดเป็นพาหะสากล เมื่อเก็บเข้าพาหะแล้วไม่พิมพ์กระดาษ ถือเป็นใบกำกับภาษีบนคลาวด์ จึงเข้าร่วมรางวัลเฉพาะสำหรับใบกำกับภาษีบนคลาวด์ได้ |
| บาร์โค้ดใบรับรองดิจิทัลพลเมือง | ตัวอักษรภาษาอังกฤษพิมพ์ใหญ่ 2 หลัก ตามด้วยตัวเลข 14 หลัก | ผู้ที่คุ้นเคยกับการผูกรวมบัญชีด้วยใบรับรองดิจิทัลพลเมือง | เก็บเข้าพาหะและไม่พิมพ์กระดาษเช่นเดียวกัน รวม 16 หลัก แนะนำให้บันทึกไว้ล่วงหน้าที่ “ตั้งค่าใบกำกับภาษี” |
| เลขประจำตัวผู้เสียภาษีบริษัท | เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 8 หลัก (ระบบตรวจสอบหลักตรวจสอบ) ชื่อบริษัทกรอกหรือไม่ก็ได้ ไม่เกิน 60 ตัวอักษร | ลูกค้านิติบุคคลที่ต้องใช้เบิกจ่ายหรือใช้เครดิตภาษี | เมื่อมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแล้วจะไม่พ่วงพาหะ ใบกำกับภาษีใบนั้นจะถูกทำเครื่องหมายว่าพิมพ์ใบรับรอง (จึงไม่เข้าร่วมชิงรางวัลตามกฎหมาย) ส่วนเอกสารกระดาษยังต้องดาวน์โหลดเอง |
| รหัสบริจาค | ตัวเลข 3 ถึง 7 หลัก | ผู้ที่ไม่ต้องการเก็บใบกำกับภาษี และอยากบริจาคออกไปเลย | เมื่อบริจาคแล้ว หน่วยงานผู้รับบริจาคเป็นผู้ขอรับรางวัล เจ้าตัวไม่มีสิทธิ์ขอรับรางวัลอีก และตอนออกจะไม่พิมพ์ใบรับรอง |
| ใบรับรองกระดาษแบบสองใบ | ไม่ต้องกรอกอะไรเลย (ค่าเริ่มต้น) | ผู้ที่ยังไม่แน่ใจว่าจะเลือกอะไร หรือต้องการเก็บเอกสารกระดาษไว้เอง | ภายหลังดาวน์โหลดไฟล์ PDF เองได้ที่ศูนย์สมาชิกหรือหน้าใบเรียกเก็บเงิน |
โปรดแยกให้ชัด: ถ้าเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไม่ใช่ตัวเลข 8 หลัก หรือรหัสบริจาคไม่ใช่ตัวเลข 3-7 หลัก การชำระเงินจะถูกสกัดและแสดงข้อความผิดพลาดข้างช่องกรอก แต่หากรูปแบบดูถูกต้องแต่ที่จริงไม่ถูก เช่น จำนวนหลักของเลขประจำตัวผู้เสียภาษีถูกแต่หลักตรวจสอบผิด หรืออักขระของบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือไม่ตรงกฎ ระบบจะไม่ยกเลิกการชำระเงิน แต่จะข้ามข้อมูลทั้งชุดในช่องนั้นไป แล้วเปลี่ยนไปออกใบกำกับภาษีแบบสองใบสำหรับผู้บริโภคทั่วไปแทน โดยหน้าจอจะไม่แจ้งเตือนคุณเพิ่มเติม หน้าชำระเงินจะตรวจรูปแบบที่ฝั่งหน้าเว็บก่อนหนึ่งครั้ง แต่หน้าชำระค่าใบงานไม่มีการตรวจนี้ จึงยิ่งแนะนำให้คุณบันทึกพาหะที่ถูกต้องไว้ล่วงหน้าที่ตั้งค่าใบกำกับภาษี ขอแจ้งเพิ่มเติมว่า ขณะนี้เว็บไซต์นี้ตรวจสอบเพียง “รูปแบบ” ของพาหะ ยังไม่ได้เชื่อมต่อ API “ตรวจสอบบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือ” ที่กระทรวงการคลังให้บริการ ดังนั้นพาหะที่กรอกผิดจะไม่ถูกเว็บไซต์นี้ตรวจพบ ใบกำกับภาษีจะยังคงถูกออกและเก็บเข้าพาหะที่ไม่มีอยู่จริง
ตั้งค่าครั้งเดียวให้ระบบกรอกให้อัตโนมัติทุกครั้งได้อย่างไร?
ไม่ต้องกรอกใหม่ทุกครั้งที่ชำระเงิน หลังเข้าสู่ระบบ ให้หา “ตั้งค่าใบกำกับภาษี” ในเมนูของศูนย์สมาชิก แล้วบันทึกพาหะ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี หรือรหัสบริจาคที่ใช้ประจำไว้ จากนั้นทุกครั้งที่ชำระเงินระบบจะกรอกให้อัตโนมัติ:
1เข้าสู่ “ตั้งค่าใบกำกับภาษี”
หลังเข้าสู่ระบบ ให้เปิดเมนูศูนย์สมาชิกแล้วคลิกตั้งค่าใบกำกับภาษี (ที่อยู่เว็บคือ /member/invoice-settings) ทางเข้านี้จะเห็นได้เฉพาะสมาชิกที่เข้าสู่ระบบแล้ว และในเมนูชุดเดียวกันนี้ยังมี “ใบกำกับภาษีของฉัน” ด้วย
2เลือกวิธีออกและกรอกหมายเลข
เลือกได้อย่างใดอย่างหนึ่งจากทั้ง 5 แบบ หากเลือกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีบริษัท เมื่อกรอกเลข 8 หลักแล้วระบบจะดึงชื่อบริษัทมาให้อัตโนมัติจากข้อมูลทะเบียนภาษีของกระทรวงการคลัง หากค้นไม่พบก็เพียงแต่ไม่แสดงผล ไม่ได้สกัดไม่ให้คุณบันทึก จึงโปรดตรวจสอบหมายเลขให้ถูกต้องด้วยตนเอง
3บันทึกแล้วมีผลทันที
หลังบันทึก เมื่อชำระเงินที่หน้าชำระเงินและตอนชำระค่าใบงานถ่ายรูป / นับจำนวน / ส่งคืนพัสดุ ระบบจะกรอกการตั้งค่าชุดนี้ไว้ให้ล่วงหน้า และคุณยังเปลี่ยนเป็นวิธีอื่นได้ในการชำระเงินครั้งนั้น
4ตอนชำระเงินระบบก็จำให้อัตโนมัติเช่นกัน
แม้ไม่ได้ตั้งค่าไว้ล่วงหน้า ขอเพียงคุณกรอกพาหะหรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีตอนชำระเงิน ระบบจะจดจำตัวเลือกครั้งนี้ไว้และกรอกให้อัตโนมัติในครั้งถัดไป ส่วนการเลือก “กระดาษ” จะล้างค่าที่ตั้งไว้เดิม
ใบกำกับภาษีที่ออกแล้วดูได้ที่ไหน? ดาวน์โหลดใบรับรองได้ไหม?
ดูได้สามที่ และดาวน์โหลดไฟล์ PDF ของใบรับรองเองได้:
หลังเข้าสู่ระบบ ให้เข้าที่ใบกำกับภาษีของฉัน จากเมนูศูนย์สมาชิก (/member/invoices) หน้านี้จะแสดงวันที่ออก พาหะ จำนวนเงิน และสถานะการยกเลิก พร้อมให้ดาวน์โหลดใบรับรอง ข้อควรระวังเรื่องขอบเขต: ขณะนี้หน้านี้แสดงเฉพาะใบกำกับภาษีที่ออกจากการที่คุณชำระใบเรียกเก็บค่าขนส่งด้วยการชำระเงินออนไลน์ ส่วนใบกำกับภาษีที่ออกจากการโอนเงินแบบออฟไลน์และค่าบริการตามใบงาน โปรดใช้วิธีที่ ② ด้านล่างแทน หรือติดต่อฝ่ายบริการลูกค้า
ในหน้าใบเรียกเก็บเงิน (/my-bills/{เลขที่ใบเรียกเก็บเงิน}) ที่แท็บ “จัดการใบเสร็จภาษีศุลกากร” จะมีส่วน “ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ค่าขนส่ง” และบนการ์ดพัสดุก็จะแสดงป้ายเลขที่ใบกำกับภาษีด้วย ข้อควรทราบ: แท็บนี้จะปรากฏก็ต่อเมื่อรายการนั้นของคุณมีเอกสารศุลกากรเท่านั้น — ปุ่มยื่นคำขอแก้ไขใบกำกับภาษีก็อยู่ในส่วนนี้ด้วย เมื่อไม่มีเอกสารศุลกากรจึงมองไม่เห็นเช่นกัน หากต้องการแก้ไขโปรดติดต่อฝ่ายบริการลูกค้า
หลังจากใบกำกับภาษีถูกส่งไปจัดเก็บเป็นหลักฐานแล้ว คุณยังค้นหาใบกำกับภาษีบนคลาวด์ได้ที่แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลัง แอปตรวจรางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกันของกระทรวงการคลัง หรือเครื่องบริการมัลติมีเดีย (KIOSK) โดยใช้หมายเลขโทรศัพท์มือถือกับรหัสยืนยัน ตามหลักเกณฑ์การดำเนินงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ข้อ 24 ผู้ประกอบการต้องทำให้ผู้ซื้อสามารถค้นหารายละเอียดใบกำกับภาษี รายละเอียดการรับคืนสินค้าและใบลดหนี้ ใบกำกับภาษีที่ถูกรางวัล การยกเลิก การบริจาค และการผูกรวมบัญชี ได้ที่แพลตฟอร์มดังกล่าว
ข้อแรก เราจะไม่ส่งอีเมลแจ้งใบกำกับภาษีให้คุณ ตามระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 7 วรรค 4 เมื่อผู้ซื้อไม่ใช่ผู้ประกอบการ ผู้ประกอบการเพียงส่งข้อมูลใบกำกับภาษีไปจัดเก็บเป็นหลักฐานที่แพลตฟอร์มภายในกำหนดเวลาตามระเบียบ และทำให้ผู้ซื้อสามารถค้นหาและรับได้ที่แพลตฟอร์มนั้น ก็เพียงพอแล้ว อีกทั้งวรรค 6 ของข้อเดียวกันกำหนดชัดว่า “ผู้ออกที่ปฏิบัติตามบทบัญญัติสองวรรคก่อน ให้ถือว่าได้ส่งมอบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แก่ผู้ซื้อแล้ว” กฎหมายไม่ได้กำหนดให้ส่งมอบทางอีเมล วิธีของเราคือให้ค้นหาและดาวน์โหลดได้ที่หน้าใบเรียกเก็บเงินและศูนย์สมาชิก
ข้อสอง ปุ่มดาวน์โหลดจะปรากฏหลังจากแพลตฟอร์มตอบกลับการจัดเก็บหลักฐานแล้วเท่านั้น ในช่วงไม่กี่นาทีแรกหลังออกใบกำกับภาษีจึงกดไม่ได้ ซึ่งเป็นเรื่องปกติ
ข้อสาม เรื่องของ “การพิมพ์ซ้ำ” หลักการตามหลักเกณฑ์การดำเนินงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ข้อ 26 คือใบรับรองพิมพ์ได้เพียงครั้งเดียว ส่วน “การพิมพ์ซ้ำ” ในข้อนั้นเป็นข้อยกเว้นเฉพาะกรณี คือจำกัดเฉพาะเมื่อใบรับรองเดิมชำรุดไม่ครบถ้วนหรือตัวอักษรเลือนรางจนอ่านไม่ออก และผู้ประกอบการตรวจสอบแล้วตรงกับไฟล์ต้นขั้วจึงออกให้ใหม่ได้ ทั้งยังต้องแนบไปพร้อมใบรับรองเดิมจึงจะขอรับรางวัลได้ วิธีของเว็บไซต์นี้คือยังให้คุณดาวน์โหลดซ้ำได้ แต่ไฟล์ PDF ตั้งแต่ครั้งที่ 2 เป็นต้นไปจะกำกับคำว่า “พิมพ์ซ้ำ” ไว้ให้คุณเก็บไว้ตรวจสอบ ซึ่งไม่ได้แปลว่าใช้เป็นหลักฐานขอรับรางวัลโดยลำพังได้ หากคุณตั้งใจให้ใบกำกับภาษีบนคลาวด์เข้าร่วมรางวัลเฉพาะ ก็อย่าดาวน์โหลดพิมพ์ก่อนวันออกรางวัล และผู้ที่ตั้งค่าโอนเงินรางวัลอัตโนมัติไว้ที่แพลตฟอร์มของกระทรวงการคลังแล้ว ตามระเบียบก็ไม่อาจพิมพ์ใบรับรองได้อีก
ใส่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีและระบุชื่อบริษัทได้ไหม? กรอกผิดแก้ได้ไหม?
ได้ ตอนชำระเงินให้เลือก “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีบริษัท” แล้วกรอกเลข 8 หลักกับชื่อบริษัท (กรอกหรือไม่ก็ได้ ไม่เกิน 60 ตัวอักษร) ระบบจะออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ และทำเครื่องหมายว่าพิมพ์ใบรับรอง เพื่อใช้เป็นหลักฐานทางบัญชีและใช้เครดิตภาษีซื้อของคุณ ทั้งนี้เลขประจำตัวผู้เสียภาษีจะถูกตรวจหลักตรวจสอบ ไม่ใช่ตัวเลข 8 ตัวใดก็ได้
1กรอกให้เรียบร้อยตั้งแต่ก่อนชำระเงิน สะดวกที่สุด
ที่หน้าชำระเงินเลือก “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีบริษัท” → กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษี → ระบบค้นข้อมูลทะเบียนภาษีของกระทรวงการคลังและดึงชื่อบริษัทมาให้อัตโนมัติ (จะเติมให้อัตโนมัติเฉพาะเมื่อช่องชื่อบริษัทว่างอยู่) → ยืนยันแล้วชำระเงิน หากเลขประจำตัวผู้เสียภาษีนั้นจดทะเบียนไว้ว่า “ไม่ใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน” หน้าจอจะแจ้งเตือนคุณ
2ลืมกรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษี: ยื่นคำขอแก้ไขออนไลน์ได้
ไปที่ส่วนใบกำกับภาษีในแท็บ “จัดการใบเสร็จภาษีศุลกากร” ของหน้าใบเรียกเก็บเงิน กดยื่นคำขอแก้ไข แล้วกรอกข้อมูลผู้ซื้อที่ถูกต้องส่งเข้ามา เงื่อนไขที่ยื่นได้คือ ต้องเป็นใบเรียกเก็บเงินของคุณเอง ออกด้วยเลขชุดทางการ เป็นการชำระเงินออนไลน์ ใบกำกับภาษียังไม่ถูกยกเลิก ได้รับการตอบกลับการจัดเก็บหลักฐานจากแพลตฟอร์มของกระทรวงการคลังแล้ว และไม่มีคำขออีกรายการที่กำลังดำเนินการอยู่ แท็บนี้จะปรากฏก็ต่อเมื่อรายการนี้มีเอกสารศุลกากรเท่านั้น หากมองไม่เห็นโปรดติดต่อฝ่ายบริการลูกค้า
3การแก้ไขต้องผ่านการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่เสมอ ไม่ทำอัตโนมัติ
นี่คือการออกแบบโดยตั้งใจ หากยอดขายของงวดนั้นถูกยื่นแบบแสดงรายการไปแล้ว ตามระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 20 จะเรียกคืนมายกเลิกไม่ได้ ทำได้เพียงเปลี่ยนไปใช้ใบรับรองการรับคืนสินค้าหรือใบลดหนี้เท่านั้น ซึ่งต้องให้คนพิจารณา ระบบจึงตัดสินใจเองไม่ได้ เมื่อผ่านการตรวจสอบแล้ว เราจะยกเลิกใบกำกับภาษีเดิมแล้วออกใบใหม่ด้วยข้อมูลผู้ซื้อชุดใหม่ ผลการตรวจสอบจะสะท้อนอยู่ในรายการใบกำกับภาษีของคุณ โปรดกลับไปดูที่รายการ อย่ารออีเมลแจ้ง
ระเบียบการให้รางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 11 วรรค 1 อนุ 9 กำหนดชัดว่า ผู้ซื้อที่เป็นหน่วยงานราชการ รัฐวิสาหกิจ โรงเรียนของรัฐ หน่วยทหาร และผู้ประกอบการ ไม่ได้รับรางวัล ดังนั้นใบกำกับภาษีที่ระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีบริษัทจึงไม่เข้าร่วมชิงรางวัล นี่ไม่ใช่กฎของเรา แต่เป็นกฎเดียวกันทั้งประเทศ ถ้าคุณต้องการเบิกจ่ายก็กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ถ้าต้องการชิงรางวัลก็ใช้พาหะส่วนบุคคล เลือกได้เพียงอย่างเดียว
ใบกำกับภาษีถูกรางวัลรับเงินอย่างไร? ใบไหนบ้างที่ไม่มีสิทธิ์ชิงรางวัล?
ใบกำกับภาษีแบบเดียวกันจะออกรางวัลของงวดก่อนหน้าในวันที่ 25 ของทุกเดือนคี่ และรางวัลเฉพาะสำหรับใบกำกับภาษีบนคลาวด์ออกในวันเดียวกัน ประเภทรางวัลและเงินรางวัลเป็นไปตามระเบียบการให้รางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 3 และข้อ 3-1:
| ประเภทรางวัล | วิธีถูกรางวัล | เงินรางวัล (ดอลลาร์ไต้หวันใหม่) |
|---|---|---|
| รางวัลพิเศษสูงสุด | ตรงกันทั้งหมดทั้ง 8 หลัก | 10,000,000 |
| รางวัลพิเศษ | ตรงกันทั้งหมดทั้ง 8 หลัก | 2,000,000 |
| รางวัลที่หนึ่ง | ตรงกันทั้งหมดทั้ง 8 หลัก | 200,000 |
| รางวัลที่สอง | ตรงกัน 7 หลักท้าย | 40,000 |
| รางวัลที่สาม | ตรงกัน 6 หลักท้าย | 10,000 |
| รางวัลที่สี่ | ตรงกัน 5 หลักท้าย | 4,000 |
| รางวัลที่ห้า | ตรงกัน 4 หลักท้าย | 1,000 |
| รางวัลที่หก | ตรงกัน 3 หลักท้าย | 200 |
รางวัลหนึ่งล้าน 1,000,000 NT$ , รางวัลหนึ่งพัน 2,000 NT$ (ตัวบทกฎหมายเขียนไว้เช่นนี้ ชื่อรางวัลกับจำนวนเงินไม่ตรงกันมิใช่ความผิดพลาดในการพิมพ์) , รางวัลแปดร้อย 800 NT$ , รางวัลห้าร้อย 500 NT$ ทั้งหมดถือเกณฑ์ว่าเลขชุดของใบกำกับภาษีบนคลาวด์และหมายเลข 8 หลัก ต้องตรงกันทั้งหมดกับเลขชุดและหมายเลขที่ถูกรางวัล เลขชุดและหมายเลขที่ถูกรางวัลของแต่ละงวดพร้อมกำหนดเวลาขอรับรางวัล จะประกาศบนเว็บไซต์ของกระทรวงการคลังและสำนักงานสรรพากรแต่ละเขตในวันถัดจากวันออกรางวัล
ระเบียบการให้รางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 8 วรรค 1 กำหนดว่า ผู้ถูกรางวัลต้องขอรับรางวัลจากหน่วยงานผู้จ่ายรางวัลภายใน 3 เดือนนับตั้งแต่วันที่ 6 ของเดือนถัดจากวันออกรางวัล ไม่ใช่ “3 เดือนหลังออกรางวัล” เพราะวันเริ่มนับคือวันที่ 6 ของเดือนถัดไป
ระเบียบการให้รางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 8 วรรค 3 กำหนดว่า ผู้ถูกรางวัลใบกำกับภาษีบนคลาวด์ที่เป็นประชาชนไต้หวัน ชาวต่างชาติและชาวจีนแผ่นดินใหญ่ที่ถือบัตรถิ่นที่อยู่ รวมถึงผู้อยู่อาศัยในฮ่องกงและมาเก๊า หากตั้งค่าบัญชีรับรางวัลเสร็จสิ้นที่แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลังก่อนเวลา 23 นาฬิกา 59 นาที ของวันก่อนวันออกรางวัล เงินรางวัลจะถูกหน่วยงานผู้จ่ายรางวัลหักภาษีที่ต้องชำระแล้วโอนเข้าบัญชีอัตโนมัติในวันที่ 6 ของเดือนถัดจากวันออกรางวัล (หากตรงกับวันหยุดจะเลื่อนออกไป) ผู้ที่เปลี่ยนบัญชีหลังเวลา 24 นาฬิกา จะมีผลตั้งแต่งวดถัดไปเป็นต้นไป และเมื่อตั้งค่าบัญชีแล้วจะไม่อาจพิมพ์ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้อีก
ระเบียบการให้รางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 11 วรรค 1 ระบุกรณีที่ไม่ให้รางวัลไว้ โดยกรณีที่เกี่ยวข้องกับผู้อ่านของเว็บไซต์นี้มากที่สุดคือ จำนวนเงินเป็นศูนย์หรือติดลบ ระบุว่ายกเลิกแล้ว อัตราภาษีธุรกิจเป็นศูนย์ตามที่กฎหมายกำหนด ออกรวมเป็นรายวัน ผู้ซื้อเป็นผู้ประกอบการ (รวมถึงใบที่ระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีบริษัท) และเกินกำหนดเวลาขอรับรางวัลโดยไม่มารับ
เว็บไซต์นี้ไม่มีฟังก์ชันแจ้งเตือนการถูกรางวัล และจะไม่โทรศัพท์หรือส่งข้อความมาแจ้งคุณว่าใบกำกับภาษีถูกรางวัล หากได้รับการแจ้งถูกรางวัลที่อ้างว่ามาจาก HowBridge โปรดอย่าให้ข้อมูลส่วนบุคคล เลขบัญชีธนาคาร หรือชำระเงินใด ๆ คุณโทรสอบถามเราได้ที่สายด่วนบริการลูกค้าของเว็บไซต์นี้ 03-3936426 หรือโทรสายด่วนให้คำปรึกษาต้านการฉ้อโกง 165 ส่วนใบกำกับภาษีจะถูกรางวัลหรือไม่ ขอให้ตรวจสอบด้วยตนเองที่แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลัง หรือแอปตรวจรางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกันของกระทรวงการคลังเสมอ วิธีสังเกตเพิ่มเติมดูได้ที่คู่มือป้องกันการฉ้อโกงในการช้อปปิ้งออนไลน์ข้ามพรมแดนฉบับสมบูรณ์
คืนเงินหรือยกเลิกคำสั่งซื้อ ใบกำกับภาษีจะถูกยกเลิกหรือออกใบลดหนี้?
ใช้ทั้งสองอย่าง เกณฑ์ตามกฎหมายคือ “ยอดขายของงวดนั้นถูกยื่นแบบแสดงรายการไปแล้วหรือยัง” — ตามระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 20 เมื่อผู้ซื้อไม่ใช่ผู้ประกอบการ หากยังไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการยอดขาย ให้เรียกคืนใบกำกับภาษีเดิมมาระบุว่า “ยกเลิก” แต่หากยื่นไปแล้วต้องขอรับใบรับรองการรับคืนสินค้าหรือใบลดหนี้ ภาษีธุรกิจยื่นแบบทุก 2 เดือนเป็นหนึ่งงวด เว็บไซต์นี้จึงใช้เกณฑ์อย่างระมัดระวังในทางปฏิบัติว่า “ข้ามเดือนหรือไม่” และ “คืนเต็มจำนวนหรือไม่”:
| สถานการณ์ | วิธีดำเนินการ | สิ่งที่คุณจะเห็น |
|---|---|---|
| คืนเงินเต็มจำนวนภายในเดือนเดียวกัน | ยกเลิกใบกำกับภาษีเดิม | สถานะใบกำกับภาษีเปลี่ยนเป็น “ยกเลิกแล้ว” และไม่เปิดให้ดาวน์โหลดใบรับรองอีก |
| คืนเงินข้ามเดือน หรือคืนเพียงบางส่วน | ออกใบรับรองการรับคืนสินค้าหรือใบลดหนี้ | ใบกำกับภาษีเดิมยังอยู่ และมีใบรับรองใบลดหนี้เพิ่มอีกหนึ่งใบ |
| ใบกำกับภาษีเดิมยังไม่ได้รับการตอบกลับการจัดเก็บหลักฐานจากแพลตฟอร์ม | เปลี่ยนเป็นให้เจ้าหน้าที่ดำเนินการ | ต้องใช้เวลาสักระยะ เมื่อดำเนินการเสร็จจะสะท้อนอยู่ในรายการใบกำกับภาษี |
ตามระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 20-1 ใบรับรองการรับคืนสินค้า การส่งคืนสินค้าที่ซื้อ หรือใบลดหนี้ในรูปอิเล็กทรอนิกส์ ก็มีสามไฟล์คือไฟล์ต้นขั้ว ไฟล์สำหรับผู้ซื้อ และไฟล์จัดเก็บหลักฐานเช่นกัน โดยไฟล์จัดเก็บหลักฐานต้องส่งไปยังแพลตฟอร์มของกระทรวงการคลัง นอกจากนี้ตามหลักเกณฑ์การดำเนินงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ข้อ 9 การออก การแก้ไข การยกเลิก การรับคืนสินค้าหรือใบลดหนี้ของใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ต้องได้รับความยินยอมจากผู้ซื้อ และผู้ประกอบการต้องเก็บรักษาข้อความแสดงความยินยอมนั้นพร้อมเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องไว้อย่างน้อย 5 ปี เพื่อให้หน่วยงานจัดเก็บภาษีเรียกตรวจสอบได้ — นี่จึงเป็นเหตุผลว่าทำไมการยกเลิกและการออกใบลดหนี้จึงทำเป็น “บริการตนเองออนไลน์เพียงคลิกเดียว” ไม่ได้ เรารับเพียงคำขอของคุณ ส่วนการดำเนินการจริงทำโดยเจ้าหน้าที่
ภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มที่สำรองจ่ายแทน ทำไมไม่อยู่ในใบกำกับภาษีใบนี้?
นี่คือส่วนที่เข้าใจผิดกันมากที่สุด ภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้านำเข้าจัดเก็บโดยศุลกากรแทน ผู้มีหน้าที่เสียภาษีคือผู้รับสินค้า (ก็คือคุณ) ไม่ใช่แพลตฟอร์ม เมื่อแพลตฟอร์มสำรองจ่ายแทนคุณแล้วส่งต่อออกไปเท่าเดิม หากเข้าองค์ประกอบสองข้อที่กล่าวต่อไปนี้ก็ไม่นับรวมเป็นยอดขายของแพลตฟอร์ม จึงไม่ออกไว้ในใบกำกับภาษีของเรา
| ภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้านำเข้า | ใบกำกับภาษีแบบเดียวกันสำหรับค่าบริการของ HowBridge | |
|---|---|---|
| ผู้มีหน้าที่เสียภาษี / ผู้ออกเอกสาร | ผู้รับสินค้านำเข้าหรือผู้ครอบครอง (คุณ) | HowBridge (ผู้ประกอบการที่ขายบริการ) |
| ฐานทางกฎหมาย | กฎหมายภาษีธุรกิจ ข้อ 41: ภาษีธุรกิจที่ต้องจัดเก็บเมื่อนำเข้าสินค้า ให้ศุลกากรจัดเก็บแทน | กฎหมายภาษีธุรกิจ ข้อ 32: ต้องออกใบกำกับภาษีแบบเดียวกันส่งมอบแก่ผู้ซื้อตามตารางกำหนดเวลาการออกหลักฐานการขาย |
| ฐานภาษี | ราคาศุลกากรบวกด้วยอากรขาเข้า (กฎหมายภาษีธุรกิจ ข้อ 20) | ค่าตอบแทนการให้บริการที่เว็บไซต์นี้เรียกเก็บจริง |
| หลักฐานที่คุณได้รับ | ใบเสร็จชำระภาษีและค่าธรรมเนียมของศุลกากร หรือเอกสารที่ผู้ประกอบการขนส่งด่วนเรียกเก็บจากคุณหลังชำระแทน | ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (ใบกำกับภาษีบนคลาวด์ หรือใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์) |
| เกณฑ์ยกเว้นภาษี | หากราคาศุลกากรของสินค้าชุดเดียวกันต่ำกว่าวงเงินที่กระทรวงการคลังประกาศจะได้รับยกเว้น แต่ไม่ใช้กับผู้ที่นำเข้าบ่อยครั้งหรือสินค้าเฉพาะที่กระทรวงการคลังประกาศกำหนด (กฎหมายศุลกากร ข้อ 49 วรรค 2) | ไม่มีเกณฑ์นี้ |
ระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ข้อ 8 วรรค 3: “ผู้ประกอบการที่รับมอบหมายให้รับเงินแล้วส่งต่อ หากไม่มีส่วนต่างระหว่างเงินที่รับกับเงินที่ส่งต่อ และหลักฐานที่ได้รับจากการส่งต่อเงินนั้นระบุผู้ซื้อเป็นผู้มอบหมาย ย่อมส่งมอบหลักฐานนั้นแก่ผู้มอบหมายได้ โดยไม่ต้องออกใบกำกับภาษีแบบเดียวกันอีก และไม่ต้องนับรวมเป็นยอดขาย” หัวใจอยู่ที่องค์ประกอบสองข้อคือ “ไม่มีส่วนต่าง” และ “หลักฐานระบุผู้มอบหมาย” สิ่งที่ต้องระวังคือ นี่หมายความว่า “ไม่ใช่ยอดขายของเรา” ไม่ได้หมายความว่า “เงินก้อนนี้ได้รับยกเว้นภาษี” — ภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้าที่ต้องเสียก็ยังต้องเสียตามปกติ เพียงแต่หลักฐานมาจากศุลกากรไม่ใช่จากเรา สิ่งที่ต้องแยกให้ชัดคือ ตัวภาษีไม่ออกใบกำกับภาษี แต่ค่าธรรมเนียมดำเนินการที่เราเก็บจากการดำเนินเรื่องนี้ให้ (พัสดุละ NT$40) เป็นรายได้ค่าบริการของเว็บไซต์นี้ และจะรวมอยู่ในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของงวดนั้น หากต้องการเข้าใจวิธีคำนวณภาษีนำเข้าเพิ่มเติม อ่านได้ที่คำอธิบายใบขนสินค้าขาเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่มฉบับสมบูรณ์
แพลตฟอร์มของกระทรวงการคลังมีหน้าที่อะไรในเรื่องนี้?
แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลังคือศูนย์กลางของทั้งระบบ: เมื่อเราออกใบกำกับภาษีแล้วก็ส่งข้อมูลไปจัดเก็บเป็นหลักฐานที่นั่น ส่วนคุณก็ใช้ที่นั่นค้นหา ผูกรวมบัญชี และตรวจรางวัล กำหนดเวลาส่งข้อมูลเป็นหน้าที่ตามกฎหมาย และเป็นเกณฑ์ให้คุณคาดได้ว่า “ใบกำกับภาษีจะไปปรากฏบนแพลตฟอร์มเมื่อใด”:
| ข้อมูลที่ต้องส่ง | ผู้ซื้อไม่ใช่ผู้ประกอบการ | ผู้ซื้อเป็นผู้ประกอบการ |
|---|---|---|
| การออก การแก้ไข การยกเลิกใบกำกับภาษี รวมถึงใบรับรองการรับคืนสินค้า การส่งคืนสินค้าที่ซื้อ หรือใบลดหนี้ | ภายใน 2 วัน นับแต่วันถัดจากวันที่ออก | ภายใน 7 วัน นับแต่วันถัดจากวันที่ออก |
| ข้อมูลระบุพาหะ รหัสสุ่มของใบกำกับภาษี ข้อมูลการบริจาคหรือการพิมพ์ใบรับรอง | เท่ากับกำหนดเวลาจัดเก็บหลักฐานของการออกใบกำกับภาษี ส่วนกรณีเปลี่ยนการบริจาคหรือการพิมพ์หลังออกใบกำกับภาษีแล้ว ให้ส่งภายใน 2 วันนับแต่วันถัดจากวันที่เกิดเหตุ | — |
| เลขชุดที่ยังว่างไม่ได้ใช้ และข้อมูลการจัดสรรเลข | ทุก 2 เดือนเป็นหนึ่งงวด ภายใน 10 วันนับแต่เริ่มงวดถัดไป | ทุก 2 เดือนเป็นหนึ่งงวด ภายใน 10 วันนับแต่เริ่มงวดถัดไป |
ระเบียบการใช้ใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ฉบับลงวันที่ 22/10/2021 ข้อ 7 วรรค 4 เดิมเขียนไว้ชัดว่าต้องส่งไปจัดเก็บเป็นหลักฐานภายในสี่สิบแปดชั่วโมงหลังออกใบกำกับภาษี ต่อมาการแก้ไขเมื่อ 12 ธันวาคม 2024 (มีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2025) ได้เปลี่ยนเป็น “ตามกำหนดเวลาที่กฎหมายฉบับนี้กำหนด” โดยย้ายกำหนดเวลาที่ชัดเจนไปไว้ในตารางกำหนดเวลาซึ่งกระทรวงการคลังประกาศในวันเดียวกัน ซึ่งเขียนว่า “ภายใน 2 วัน / 7 วัน นับแต่วันถัดไป” และหากวันสุดท้ายของระยะเวลาจัดเก็บหลักฐานตรงกับวันเสาร์ วันอาทิตย์ วันหยุดราชการ หรือวันหยุดอื่น จะไม่มีการขยายเวลา บทความบนอินเทอร์เน็ตที่ยังอธิบายด้วยตัวเลข “48 ชั่วโมง” ส่วนใหญ่เป็นบทความเก่าที่ยังไม่ได้ปรับปรุง
พระราชบัญญัติภาษีธุรกิจแบบมูลค่าเพิ่มและไม่ใช่มูลค่าเพิ่ม ข้อ 48-2 (เพิ่มเติมเมื่อ 7 สิงหาคม 2024 มีผลบังคับ 1 มกราคม 2025) กำหนดว่า ผู้ที่ไม่ส่งข้อมูลไปจัดเก็บเป็นหลักฐานภายในกำหนดเวลาหรือส่งข้อมูลไม่ตรงความจริง นอกจากจะถูกแจ้งให้แก้ไขภายในกำหนดแล้ว ยังอาจถูกปรับตั้งแต่ 1,500 NT$ ขึ้นไปจนถึง 15,000 NT$ และหากพ้นกำหนดแล้วยังไม่แก้ไขหรือแก้ไขไม่ตรงความจริง อาจถูกลงโทษเป็นรายครั้ง นี่คือหน้าที่และความรับผิดชอบของเราในฐานะผู้ออกใบกำกับภาษี ผู้ซื้อจะไม่ถูกลงโทษเพราะเรื่องนี้
“การผูกรวมบัญชี” คือการนำข้อมูลใบกำกับภาษีบนคลาวด์ที่ผูกอยู่กับพาหะอื่นอยู่แล้ว มาผูกเข้ากับข้อมูลระบุตัวตนของคุณหรือพาหะสากลอีกครั้ง ตาม “ข้อควรทราบเกี่ยวกับการขอ การใช้ และเรื่องที่เกี่ยวข้องของบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือ” ของกระทรวงการคลัง พาหะเลือกผูกรวมบัญชีไปยังบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือหรือใบรับรองดิจิทัลพลเมืองได้อย่างใดอย่างหนึ่งเท่านั้น ส่วนพาหะที่ยังไม่ได้ผูกรวมบัญชี ตั้งค่าผูกรวมไปยังบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือได้เพียงชุดเดียว
หลักเกณฑ์การดำเนินงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ข้อ 21 กำหนดชัดว่า เมื่อผู้ซื้อขอรับใบกำกับภาษีบนคลาวด์ด้วยพาหะสากลในการทำธุรกรรม ผู้ประกอบการและผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจะปฏิเสธไม่ได้ เว้นแต่ผู้ประกอบการตามกฎหมายภาษีธุรกิจ ข้อ 6 อนุ 4 — นั่นคือผู้ประกอบการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนที่ไม่มีสถานประกอบการถาวรในประเทศเรา และขายบริการอิเล็กทรอนิกส์ผ่านอินเทอร์เน็ตให้บุคคลธรรมดาในประเทศ ผู้ประกอบการกลุ่มนี้ส่วนใหญ่ออกใบกำกับภาษีบนคลาวด์ด้วยพาหะอีเมลสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน
ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของไต้หวันทำได้จริงถึงระดับไหน?
หากคุณสงสัยว่าทำไมระบบนี้จึงออกแบบเช่นนี้และได้ผลอย่างไร ด้านล่างคือสถิติทางการและงานวิจัยทางวิชาการที่ตรวจสอบได้:
| อัตราการใช้ใบกำกับภาษีบนคลาวด์ (สถิติทางการ) | สัดส่วนที่ประชาชนเก็บใบกำกับภาษีบนคลาวด์ไว้ในพาหะ เพิ่มขึ้นจาก 47.19% ในเดือนกันยายน 2022 และ 53.22% ในเดือนกันยายน 2023 เป็น 63.65% ในเดือนสิงหาคม 2025 (ข่าวประชาสัมพันธ์ของศูนย์สารสนเทศการคลัง กระทรวงการคลัง) |
| พัฒนาการของระบบ (ทางการ) | เดือน 12/2000 เริ่มทดลองใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบ B2B เดือน 12/2006 แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เปิดใช้งาน เดือน 06/2018 แก้ไขระเบียบการให้รางวัล โดยเปลี่ยนชื่อ “ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ไร้รูปแบบกระดาษ” เป็น “ใบกำกับภาษีบนคลาวด์” (ห้องจัดแสดงเอกสารประวัติศาสตร์การคลัง กระทรวงการคลัง) |
| ตำแหน่งของไต้หวันในระดับสากล | ไต้หวันเริ่มให้รางวัลใบกำกับภาษีแบบเดียวกันตั้งแต่ปี 1951 และโดยทั่วไปถือกันว่าเป็นระบบแรกของโลกที่ใช้กลไกลอตเตอรีระดมผู้บริโภคมาต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีทางอ้อม งานวิจัยของ Hemels และ Fabbri ที่ตีพิมพ์ใน Intertax เล่มที่ 41 ฉบับที่ 8/9 (2013) ก็ศึกษานโยบายลอตเตอรีใบกำกับภาษีลักษณะนี้ |
| หลักฐานเชิงประจักษ์ของแนวคิด “ผู้บริโภคเป็นผู้ตรวจสอบภาษี” | Naritomi ใน American Economic Review เล่มที่ 109 ฉบับที่ 9 (2019) ใช้กรณี Nota Fiscal Paulista ของเซาเปาโล ประเทศบราซิล พบว่ายอดขายที่ธุรกิจแจ้งต่อรัฐเพิ่มขึ้นอย่างน้อย 21% ภายใน 4 ปี และเมื่อหักค่าใช้จ่ายด้านรางวัลแล้ว รายได้ภาษีสุทธิเพิ่มขึ้น 9.3% |
| อัตราการใช้งานหลังบังคับใช้เป็นข้อบังคับ | Lee บันทึกไว้ใน World Bank Policy Research Working Paper ฉบับที่ 7592 (2016) ว่าเกาหลีใต้บังคับใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ตั้งแต่ปี 2011 โดยอัตราการใช้งานเมื่อคิดตามมูลค่าธุรกรรมสูงถึง 99.8% ตั้งแต่ปีแรก (ก่อนบังคับใช้อยู่ที่ราว 15%) และชี้ว่าต้นทุนที่เกี่ยวกับใบกำกับภาษีเดิมทีก็คิดเป็นมากกว่าครึ่งหนึ่งของต้นทุนรวมในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีธุรกิจของภาคธุรกิจอยู่แล้ว |
| ทิศทางกระแสหลักระดับสากล | OECD อธิบายไว้ใน Tax Administration 3.0 and Electronic Invoicing: Initial Findings (2022) ด้วยผลสำรวจหน่วยงานภาษี 71 แห่ง ว่าใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เป็นเส้นทางหลักของการปรับการบริหารภาษีสู่ระบบดิจิทัลแล้ว |
โปรดสังเกตประเภทของเอกสารวิชาการข้างต้น: Hemels และ Fabbri (2013) กับ Naritomi (2019) เป็นบทความวารสารวิชาการ Lee (2016) เป็นเอกสารการทำงานด้านการวิจัยเชิงนโยบายของธนาคารโลก และ OECD (2022) เป็นรายงานการศึกษาขององค์การระหว่างประเทศ ส่วนตัวเลขร้อยละทางการที่หน้านี้อ้างอิงล้วนผูกกับช่วงเวลาของสถิติ โปรดยึดข้อมูลล่าสุดที่กระทรวงการคลังประกาศเป็นสำคัญ
เทียบศัพท์: ภาษาราชการเรียกว่าอย่างไร
เข้าใจศัพท์เหล่านี้แล้ว คำอธิบายบนแพลตฟอร์มของกระทรวงการคลังก็จะอ่านเข้าใจได้ทั้งหมด:
- ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์
- ใบกำกับภาษีแบบเดียวกันที่ออก ส่ง หรือรับผ่านอินเทอร์เน็ตหรือวิธีทางอิเล็กทรอนิกส์อื่น ต้องมีสามไฟล์คือ ไฟล์ต้นขั้ว ไฟล์สำหรับผู้ซื้อ และไฟล์จัดเก็บหลักฐาน มันคือใบกำกับภาษีแบบเดียวกัน ไม่ใช่ใบเสร็จรับเงินธรรมดา
- ใบกำกับภาษีบนคลาวด์
- ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ขอรับด้วยพาหะซึ่งกระทรวงการคลังอนุมัติ หรือบริจาคด้วยรหัสบริจาค และยังไม่ได้พิมพ์ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ต้องครบทั้งสองเงื่อนไข ขาดข้อใดข้อหนึ่งไม่ได้ และมีเพียงใบประเภทนี้เท่านั้นที่เข้าร่วมรางวัลเฉพาะสำหรับใบกำกับภาษีบนคลาวด์
- ใบรับรองใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์
- สิ่งพิมพ์บนกระดาษที่ดาวน์โหลดและพิมพ์ตามรูปแบบและชนิดกระดาษที่กำหนด มีไว้ให้ผู้ที่ต้องใช้เอกสารกระดาษใช้เป็นหลักฐานต้นทางหรือหลักฐานขอรับรางวัล ตามหลักเกณฑ์การดำเนินงาน ข้อ 26 พิมพ์ได้เพียงครั้งเดียว ส่วน “การพิมพ์ซ้ำ” ในข้อนั้นเป็นข้อยกเว้นเฉพาะเมื่อใบเดิมชำรุดหรือตัวอักษรไม่ชัด และต้องแนบไปพร้อมใบเดิมจึงจะขอรับรางวัลได้
- พาหะ
- หมายเลขที่กระทรวงการคลังอนุมัติให้ใช้บันทึกหรือเชื่อมโยงข้อมูลใบกำกับภาษีบนคลาวด์ได้ ขอบเขตตามกฎหมายครอบคลุมเลขประจำตัวประชาชน เลขบัตรใบรับรองดิจิทัลพลเมือง หมายเลขโทรศัพท์ หมายเลขสมาชิก ตลอดจนหมายเลขของเครื่องมือชำระเงิน เช่น บัตรเครดิต บัตรเดบิต บัตรเติมเงิน และบัญชีชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์
- พาหะสากล
- พาหะที่กระทรวงการคลังอนุมัติให้ใช้ได้ทั่วไปกับผู้ประกอบการทุกรายที่ออกใบกำกับภาษีบนคลาวด์ บาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือก็จัดอยู่ในประเภทนี้ เมื่อผู้ซื้อขอรับใบกำกับภาษีบนคลาวด์ด้วยพาหะสากล ผู้ประกอบการจะปฏิเสธไม่ได้ ยกเว้นผู้ประกอบการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน
- การผูกรวมบัญชี
- การนำข้อมูลใบกำกับภาษีบนคลาวด์ที่ผูกอยู่ใต้พาหะหนึ่งอยู่แล้ว มาผูกเข้ากับข้อมูลระบุตัวตนของคุณหรือพาหะสากลอีกครั้ง พาหะเลือกผูกรวมบัญชีไปยังบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือหรือใบรับรองดิจิทัลพลเมืองได้อย่างใดอย่างหนึ่งเท่านั้น
- รหัสบริจาค
- หมายเลขที่หน่วยงานหรือองค์กรผู้รับบริจาคตั้งไว้บนแพลตฟอร์มของกระทรวงการคลัง เพื่อให้ผู้ซื้อระบุผู้รับบริจาคได้ ตามคำอธิบายบนเว็บท่าภาษีของกระทรวงการคลัง รหัสบริจาคใช้ตัวเลข 3 ถึง 7 ตัวแทนองค์กรผู้รับบริจาค คนทั่วไปเรียกว่า “รหัสการกุศล” แต่ศัพท์ทางการคือรหัสบริจาค เมื่อบริจาคใบกำกับภาษีออกไปแล้ว หน่วยงานผู้รับบริจาคเป็นผู้ขอรับรางวัล
- แพลตฟอร์มบริการรวม
- แพลตฟอร์มบริการรวมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกระทรวงการคลัง เป็นช่องทางเดียวอย่างเป็นทางการสำหรับการจัดเก็บหลักฐาน การค้นหา การผูกรวมบัญชี การบริจาค และการตั้งค่าขอรับรางวัลของใบกำกับภาษี
คำถามที่พบบ่อย
อ่านเพิ่มเติม
วิธีชำระเงินของ HowBridge: LINE Pay บัตรเครดิต Taiwan Pay ATM และรหัสร้านสะดวกซื้อ
อ่านใบขนสินค้าขาเข้าอย่างไร? การตีความช่องข้อมูลและคำอธิบายใบเสร็จภาษีศุลกากร
อ่านใบเสร็จภาษีศุลกากรอย่างไร? การตีความเอกสารภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้า
ค่าขนส่ง รวมพัสดุ คิดอย่างไร? สูตร อัตราค่าบริการ และเคล็ดลับประหยัดเงิน
คู่มือการคืนสินค้าและคืนเงินข้ามพรมแดนฉบับสมบูรณ์: เกิดปัญหาแล้วทำอย่างไร
คู่มือป้องกันการฉ้อโกงในการช้อปปิ้งออนไลน์ข้ามพรมแดนฉบับสมบูรณ์
บันทึกพาหะไว้ก่อน แล้วทุกรายการจะถูกกรอกให้อัตโนมัติ
ใช้เวลาหนึ่งนาทีตั้งค่าบาร์โค้ดโทรศัพท์มือถือหรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ต่อไปเวลาชำระเงินก็ไม่ต้องกรอกเองอีก และจะไม่ถูกเปลี่ยนไปออกเป็นแบบกระดาษเพราะกรอกผิด (ต้องเข้าสู่ระบบสมาชิกก่อน)
ไปที่ตั้งค่าใบกำกับภาษี