วิดีโอสอน・ประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย・2026-07-16
เจ้าของธุรกิจอีคอมเมิร์ซและผู้จัดกรุ๊ปออเดอร์จำนวนมากคิดว่า การนำเข้าสินค้าจะใช้ชื่อใครผ่านพิธีการศุลกากรก็เหมือนกัน แต่จริง ๆ แล้วแตกต่างกันมาก เรื่องที่ผู้ก่อตั้ง HowBridge อธิบายในวิดีโอนี้อาจช่วยประหยัดภาษีได้หลายหมื่นต่อปี สินค้าทุกชนิดที่นำเข้าจากจีนแผ่นดินใหญ่ หากสำแดงในนามบริษัทหรือกิจการ ใบชำระภาษีศุลกากรที่ได้รับ หรือหนังสือรับรองการชำระภาษีธุรกิจที่ศุลกากรเรียกเก็บแทน จะถือเป็นหลักฐานภาษีซื้อที่ถูกต้องตามกฎหมาย จึงสามารถนำภาษีธุรกิจ 5% มาหักได้ แต่หากนำเข้าในนามบุคคลธรรมดา จะไม่สามารถเรียกเงินจำนวนนี้คืนได้อีก บทความนี้รวบรวมหลักการ ขั้นตอน และข้อควรระวังทั้งหมดไว้ให้แล้ว
สรุปสำคัญใน 30 วินาที: เมื่อนำเข้าสินค้า ศุลกากรจะเรียกเก็บ ภาษีธุรกิจ 5% แทนหน่วยงานภาษีตาม Value-added and Non-value-added Business Tax Act Article 41 หากสำแดงนำเข้าแบบเป็นทางการโดยให้บริษัท／กิจการจดทะเบียน (เลขประจำตัวผู้ประกอบการ) เป็นผู้มีหน้าที่เสียภาษี และได้รับ“สำเนาสำหรับหักภาษี” ของหนังสือรับรองการชำระภาษีธุรกิจที่ศุลกากรเรียกเก็บแทน เอกสารนี้จะถือเป็นหลักฐานภาษีซื้อที่ถูกต้องตามกฎหมายตามValue-added and Non-value-added Business Tax Act Article 33 และสามารถนำไปหักออกจากภาษีขายเมื่อยื่นแบบภาษีธุรกิจได้ แม้แต่ผลิตภัณฑ์ไอทีที่มีอากรขาเข้า 0% เช่น โน้ตบุ๊ก ก็ยังเสียภาษีธุรกิจ 5% ซึ่งสามารถนำมาหักได้เช่นกัน หากนำเข้าสินค้าเพื่อจำหน่ายต่อเป็นประจำแต่สำแดงในนามบุคคลธรรมดา นอกจากจะนำภาษีมาหักไม่ได้แล้ว ยังเสี่ยงถูกพิจารณาว่าหลีกเลี่ยงภาษี โดยการสำแดงข้อมูลเท็จตาม Customs Anti-smuggling Act Article 37 อาจถูกปรับสูงสุด 5 เท่าของภาษีที่ขาด
ดูวิดีโอเต็ม（วิดีโอ 1 นาที 28 วินาที）｜ติดตาม @shopeeos
สินค้าทุกชนิดที่นำเข้าจากจีนแผ่นดินใหญ่มายังไต้หวัน สามารถสำแดงในนามบริษัทหรือกิจการจดทะเบียนได้ เพื่อรับใบชำระภาษีศุลกากรอย่างถูกกฎหมายและใช้เป็นใบกำกับภาษีซื้อ #เส้นทางขนส่งตรงไต้หวัน #HowBridge
วิดีโอนี้ช่วยแก้ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยว่า พิธีการศุลกากรแบบเป็นทางการเป็นเรื่องสำหรับบริษัทขนาดใหญ่เท่านั้น ความจริงคือ เพียงคุณมีบริษัทหรือกิจการจดทะเบียนและมีเลขประจำตัวผู้ประกอบการ สินค้าทุกชนิดที่นำเข้าจากจีนแผ่นดินใหญ่ก็สามารถสำแดงในนามธุรกิจได้ และควรสำแดงในนามธุรกิจด้วย เพราะชื่อผู้เสียภาษีบนใบชำระภาษีเป็นตัวกำหนดว่า ภาษีธุรกิจ 5% นั้นจะกลายเป็น “ต้นทุน” หรือเป็น “ภาษีซื้อที่นำมาหักคืนได้”
สำหรับผู้ขายที่สั่งสินค้าจาก Taobao หรือ 1688 ทุกเดือน นี่เป็นวิธีประหยัดภาษีขั้นพื้นฐานที่สุด แต่กลับถูกมองข้ามบ่อยที่สุด เพียงเลือกสถานะผู้สำแดงให้ถูกต้อง โดยไม่ต้องเปลี่ยนขั้นตอนอื่น ก็ช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายได้
ภาษีธุรกิจในขั้นตอนนำเข้าจะถูกเรียกเก็บโดยศุลกากรตาม Value-added and Non-value-added Business Tax Act Article 41 เมื่อผู้ประกอบการยื่นแบบภาษีธุรกิจ เอกสารที่สามารถใช้หักออกจากภาษีขายได้อย่างถูกกฎหมายตามValue-added and Non-value-added Business Tax Act Article 33 แบ่งเป็น 3 ประเภทหลัก โดยประเภทที่ 3 ได้แก่ “สำเนาสำหรับหักภาษีของหนังสือรับรองการชำระภาษีธุรกิจที่ศุลกากรเรียกเก็บแทน ซึ่งระบุจำนวนภาษีธุรกิจไว้”
ดังนั้น ขั้นตอนจึงเป็นดังนี้: สำแดงนำเข้าในนามบริษัท／กิจการ → ศุลกากรกำหนดราคาศุลกากร ประเมินอากรขาเข้า และเรียกเก็บภาษีธุรกิจ 5% แทน → รับสำเนาใบชำระภาษีสำหรับหักภาษีซึ่งระบุเลขประจำตัวผู้ประกอบการ → นำไปหักเมื่อยื่นแบบภาษีธุรกิจในงวดนั้น หรือภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด จำนวนภาษีธุรกิจที่ระบุบนใบชำระภาษีจะถูกหักออกจากภาษีขายที่คุณต้องชำระโดยตรง
แม้สินค้าที่มีอากรขาเข้า 0% ก็คุ้มค่าที่จะสำแดงอย่างเป็นทางการ：ผลิตภัณฑ์ไอทีส่วนใหญ่ เช่น โน้ตบุ๊กและคอมพิวเตอร์ตั้งโต๊ะ มีอากรขาเข้า 0% แต่ยังคงถูกเรียกเก็บภาษีธุรกิจ 5% หากสำแดงในนามบริษัท／กิจการ ภาษี 5% นี้จะเป็นภาษีซื้อ แต่หากสำแดงในนามบุคคลธรรมดา ก็เท่ากับจ่ายไปโดยไม่สามารถนำมาหักได้ ยิ่งอุปกรณ์มีราคาสูง ความแตกต่างก็ยิ่งมาก
นำเข้าในนามบุคคลธรรมดา＝ไม่มีสิทธิ์นำภาษีมาหัก：หากนำเข้าในนามบุคคลผ่านการยืนยันตัวตนด้วย EZWay ชื่อบนใบชำระภาษีจะเป็นเลขประจำตัวประชาชนของบุคคลนั้น และไม่ใช่หลักฐานสำหรับหักภาษีที่ถูกต้องตาม Value-added and Non-value-added Business Tax Act Article 33 จึงไม่สามารถนำใบชำระภาษีส่วนบุคคลไปให้บริษัทใช้หักภาษีในภายหลังเพื่อ “แก้ไขย้อนหลัง” ได้
การสำแดงนำเข้าในนามบริษัท／กิจการนั้นง่ายกว่าที่คิด สิ่งสำคัญคือต้องเตรียมข้อมูลให้ครบถ้วนและสำแดงตามความเป็นจริง:
HowBridge ช่วยให้ขั้นตอนนี้ง่ายเพียงแค่เลือกตัวเลือก：แพลตฟอร์ม HowBridge รองรับการสำแดงโดยใช้เลขประจำตัวผู้ประกอบการของบริษัท／กิจการ สมาชิกสามารถบันทึกเลขประจำตัวผู้ประกอบการเพื่อใช้ในการสำแดงสินค้าเป็นชุดและติดตามใบชำระภาษีของแต่ละล็อตได้โดยตรง ระบบหลังบ้านจะแสดงอย่างชัดเจนว่าล็อตใดได้รับใบชำระภาษีแล้ว และล็อตใดยังไม่ได้นำเข้าระบบ จึงไม่ต้องกังวลว่าจะพลาดสำเนาสำหรับหักภาษีแม้แต่ฉบับเดียว
การนำเข้าในนามบุคคลธรรมดาอาจสะดวกกว่าจริง แต่เหมาะสำหรับกรณีนำมาใช้เองและมีปริมาณน้อยเท่านั้น หากนำเข้าสินค้าเป็นประจำและต่อเนื่องโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อจำหน่ายต่อ ย่อมถือเป็นกิจกรรมทางธุรกิจโดยสภาพ:
ด้านภาษี：การนำภาษีซื้อมาหักไม่ได้เป็นเพียงปัญหาส่วนหนึ่งเท่านั้น หากมีรายได้จากการประกอบธุรกิจแต่ไม่ได้จดทะเบียนภาษี ไม่ออกใบกำกับภาษี และไม่ยื่นภาษีธุรกิจ เมื่อตรวจพบจะต้องชำระภาษีย้อนหลัง＋ค่าปรับ นอกจากนี้ การสำแดงข้อมูลเท็จ เช่น ชื่อสินค้า ราคา หรือจำนวน ยังเข้าข่าย Customs Anti-smuggling Act Article 37 ซึ่งอาจถูกปรับไม่เกิน 5 เท่าของภาษีที่ขาด และสินค้าอาจถูกริบได้
ด้านพิธีการศุลกากร：การสำแดงแบบง่ายสำหรับบุคคลธรรมดามีเงื่อนไขยกเว้นภาษีที่ NT$2,000 และจำกัด 6 ครั้งต่อครึ่งปีตามประกาศที่ออกโดยอาศัยอำนาจ Customs Act Article 49 Paragraph 2 หากนำเข้าในปริมาณมากก็จะเกินข้อจำกัดอย่างรวดเร็ว การกระจายสินค้าไปสำแดงผ่านชื่อบุคคลอื่นยิ่งเป็นพฤติกรรมที่มีความเสี่ยงสูง เพราะทั้งศุลกากรและสำนักงานภาษีแห่งชาติสามารถตรวจสอบได้
วิธีที่ถูกต้อง：สินค้าปริมาณน้อยสำหรับใช้เองให้ดำเนินการในนามบุคคลผ่าน EZWay ส่วนสินค้าที่นำเข้าเพื่อประกอบธุรกิจต้องสำแดงแบบเป็นทางการในนามบริษัท／กิจการเสมอ วิธีที่ถูกกฎหมายกลับมีต้นทุนต่ำกว่า เพราะสามารถหักภาษีได้ บัญชีตรวจสอบได้ และการขนส่งสินค้ามีความมั่นคงกว่า
กิจการที่จดทะเบียนภาษีอย่างถูกต้องและใช้ใบกำกับภาษีแบบรวมศูนย์ของไต้หวัน ถือเป็นผู้ประกอบการตาม Value-added and Non-value-added Business Tax Act ดังนั้น สำเนาใบชำระภาษีสำหรับหักภาษีที่ได้รับจากการสำแดงนำเข้าโดยใช้เลขประจำตัวผู้ประกอบการของกิจการจึงนำมาหักภาษีได้เช่นเดียวกัน อย่างไรก็ตาม กิจการขนาดเล็กที่เสียภาษีในอัตราประเมิน 1% และไม่ออกใบกำกับภาษี โดยหลักแล้วจะไม่มีกลไกหักภาษีซื้อ จึงควรนำประเด็นนี้มาพิจารณาร่วมกันเมื่อตัดสินใจเลือกระหว่างอัตรา 1% หรือ 5%
ผู้ที่นำเข้าสินค้าเป็นประจำควรจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการนำเข้า–ส่งออกกับ International Trade Administration กระทรวงเศรษฐกิจไต้หวัน โดยไม่เสียค่าใช้จ่าย สมัครทางออนไลน์ได้ และโดยทั่วไปได้รับอนุมัติอย่างรวดเร็ว สำหรับผู้ที่ยังไม่ได้จดทะเบียนแต่มีการนำเข้าเป็นครั้งคราว อาจดำเนินการได้ตามกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง อย่างไรก็ตาม หากต้องนำเข้าสินค้าในระยะยาว ขอแนะนำอย่างยิ่งให้จดทะเบียนให้เรียบร้อย เพื่อให้สิทธิและหน้าที่มีความชัดเจนที่สุด
ได้ สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดให้บริษัท／กิจการเป็นผู้มีหน้าที่เสียภาษีในขณะผ่านพิธีการศุลกากร HowBridge รองรับการตั้งค่าเลขประจำตัวผู้ประกอบการของบริษัท／กิจการ โดยสามารถนำไปใช้โดยตรงเมื่อสำแดงสินค้าเป็นชุด พร้อมช่วยติดตามใบชำระภาษีของสินค้าแต่ละล็อต เพื่อให้ฝ่ายบัญชีนำไปยื่นหักภาษีได้สะดวก
การสำแดงแบบง่ายสำหรับพัสดุด่วนได้รับการออกแบบมาเพื่อการนำเข้าสินค้ามูลค่าต่ำของบุคคลธรรมดาเป็นหลัก หากต้องการรับใบชำระภาษีที่ใช้หักภาษีได้อย่างมั่นใจ ขอแนะนำให้สินค้าที่นำเข้าเพื่อธุรกิจใช้ใบขนสินค้าแบบเป็นทางการและสำแดงในนามบริษัท／กิจการ ส่วนวิธีสำแดงที่ต้องใช้จริงและสิทธิในการหักภาษี ให้ดำเนินการตามข้อกำหนดปัจจุบันของกระทรวงการคลังและ Customs Administration โดยสามารถสอบถามฝ่ายบริการลูกค้าของ HowBridge หรือตัวแทนออกของของคุณล่วงหน้า
หลักฐานภาษีซื้อต้องยื่นขอหักภายในระยะเวลาที่กำหนด ในทางปฏิบัติโดยทั่วไปมักถือว่าต้องยื่นภายใน 10 ปีและยังไม่ขาดอายุ แต่ยิ่งยื่นเร็วเท่าไรก็ยิ่งดี หากใบชำระภาษีสูญหาย สามารถยื่นขอหนังสือรับรองทดแทนจากศุลกากรได้ วิธีที่ปลอดภัยที่สุดคือจัดเก็บเอกสารทันทีหลังชำระอากรและภาษีของสินค้าแต่ละล็อต แล้วส่งให้ฝ่ายบัญชียื่นในงวดภาษีนั้น
#พิธีการศุลกากรในนามบริษัท #การสำแดงนำเข้าในนามกิจการ #ใบชำระภาษีศุลกากร #หลักฐานภาษีซื้อ #การหักภาษีธุรกิจ #พิธีการศุลกากรแบบเป็นทางการ #เลขประจำตัวผู้ประกอบการ #เส้นทางขนส่งตรงไต้หวัน
บทความนี้เรียบเรียงจาก Value-added and Non-value-added Business Tax Act, Customs Act ตลอดจนกฎหมายและข้อมูลทางการที่เปิดเผยต่อสาธารณะ มีไว้เพื่อเป็นข้อมูลอ้างอิงทั่วไปเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านภาษีสำหรับกรณีเฉพาะ โปรดตรวจสอบวิธีสำแดง คุณสมบัติในการหักภาษี และกำหนดเวลาตามข้อบังคับล่าสุดของกระทรวงการคลังและ Customs Administration หรือปรึกษาผู้สอบบัญชี／ตัวแทนออกของมืออาชีพ
ต้องการนำเข้าสินค้าโดยใช้เลขประจำตัวผู้ประกอบการของบริษัท และไม่พลาดใบชำระภาษีแม้แต่ฉบับเดียวใช่ไหม? HowBridge รองรับการสำแดงสินค้าเป็นชุดด้วยเลขประจำตัวผู้ประกอบการของบริษัท／กิจการ พร้อมติดตามใบชำระภาษีแยกตามแต่ละล็อต ช่วยให้คุณหักภาษีธุรกิจ 5% ได้อย่างถูกกฎหมาย และจัดทำบัญชีได้อย่างเรียบร้อยโปร่งใส สมัครฟรี・รับที่อยู่คลังรวมพัสดุ