वीडियो ट्यूटोरियल・कानूनी कर बचत・2026-07-16
ई-कॉमर्स और ग्रुप-बाइंग व्यवसाय चलाने वाले कई लोग मानते हैं कि आयात घोषणा “किसी के भी नाम से की जाए, कोई अंतर नहीं पड़ता”—लेकिन अंतर बहुत बड़ा है। वीडियो में HowBridge के संस्थापक द्वारा बताई गई यह बात साल भर में कई दसियों हजार डॉलर के कर का अंतर पैदा कर सकती है: मुख्यभूमि चीन से आयात किए गए किसी भी उत्पाद की घोषणा कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से करने पर प्राप्त सीमा शुल्क कर-पर्ची（कस्टम्स द्वारा वसूले गए व्यवसाय कर का भुगतान प्रमाणपत्र）एक वैध इनपुट टैक्स दस्तावेज़ होती है और 5% व्यवसाय कर का क्रेडिट लिया जा सकता है। व्यक्तिगत नाम से आयात करने पर यह राशि कभी वापस समायोजित नहीं हो सकती। इस लेख में सिद्धांत, प्रक्रिया और जोखिमों को एक साथ समझाया गया है।
30 सेकंड में मुख्य बातें: माल आयात करते समय कस्टम्स 5% व्यवसाय कर वसूलता है（Value-added and Non-value-added Business Tax Act का Article 41）。यदि कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान（एकीकृत व्यवसाय संख्या）को करदाता बनाकर औपचारिक आयात घोषणा की जाए और कस्टम्स द्वारा वसूले गए व्यवसाय कर के भुगतान प्रमाणपत्र की “क्रेडिट प्रति” प्राप्त की जाए, तो Value-added and Non-value-added Business Tax Act के Article 33 के अनुसार यह एक वैध इनपुट टैक्स दस्तावेज़ है। व्यवसाय कर की घोषणा करते समय इससे आउटपुट टैक्स देयता समायोजित की जा सकती है। यहां तक कि 0% सीमा शुल्क वाले सूचना-प्रौद्योगिकी उत्पादों（जैसे लैपटॉप）पर लगने वाले 5% व्यवसाय कर का भी क्रेडिट लिया जा सकता है। लंबे समय तक पुनर्विक्रय के लिए माल मंगाने के बावजूद व्यक्तिगत नाम से घोषणा करने पर टैक्स क्रेडिट नहीं मिलेगा और इसे कर चोरी माने जाने का जोखिम भी रहेगा（Customs Anti-smuggling Act के Article 37 के तहत गलत घोषणा पर बचाए गए कर की राशि के अधिकतम 5 गुना तक जुर्माना）。
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मुख्यभूमि चीन से ताइवान में आयात किए जाने वाले किसी भी उत्पाद की घोषणा कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से की जा सकती है और इनपुट टैक्स इनवॉइस के रूप में वैध सीमा शुल्क कर-पर्ची प्राप्त की जा सकती है #ताइवानसमर्पितलाइन #HowBridge
यह वीडियो एक आम गलतफहमी दूर करता है: औपचारिक कस्टम्स घोषणा केवल बड़ी कंपनियों का विशेषाधिकार नहीं है। यदि आपके पास कंपनी या व्यावसायिक प्रतिष्ठान（और एकीकृत व्यवसाय संख्या）है, तो मुख्यभूमि चीन से आयात किए गए किसी भी उत्पाद की घोषणा उसके नाम से की जा सकती है—और आपको ऐसा ही करना चाहिए। कारण यह है कि कर-पर्ची किसके नाम पर जारी हुई है, इसी से तय होता है कि वह 5% व्यवसाय कर आपकी “लागत” बनेगा या “वापस समायोजित किया जा सकने वाला इनपुट टैक्स”।
हर महीने Taobao या 1688 से माल मंगाने वाले विक्रेताओं के लिए यह कर बचत का सबसे बुनियादी, लेकिन अक्सर अनदेखा किया जाने वाला कदम है: सिर्फ घोषणा करने वाले पक्ष की पहचान सही करें—बाकी कुछ बदले बिना आपका देय कर कम हो जाएगा।
आयात के समय व्यवसाय कर कस्टम्स द्वारा वसूला जाता है（Value-added and Non-value-added Business Tax Act का Article 41）。व्यवसाय कर की घोषणा करते समय, Value-added and Non-value-added Business Tax Act के Article 33 के अनुसार आउटपुट टैक्स से समायोजन के लिए तीन प्रमुख प्रकार के वैध दस्तावेज़ इस्तेमाल किए जा सकते हैं—इनमें तीसरा प्रकार है: “कस्टम्स द्वारा वसूले गए व्यवसाय कर के भुगतान प्रमाणपत्र की वह क्रेडिट प्रति, जिस पर व्यवसाय कर की राशि दर्ज हो”।
इसलिए प्रक्रिया इस प्रकार है: कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से आयात घोषणा → कस्टम्स द्वारा शुल्क-योग्य मूल्य निर्धारित करना, सीमा शुल्क लगाना और 5% व्यवसाय कर वसूलना → एकीकृत व्यवसाय संख्या वाली कर-पर्ची की क्रेडिट प्रति प्राप्त करना → उसी कर-अवधि में（या निर्धारित समय-सीमा के भीतर）व्यवसाय कर की घोषणा करते समय क्रेडिट लेना। कर-पर्ची पर दर्ज व्यवसाय कर की राशि सीधे आपके देय आउटपुट टैक्स से घटा दी जाती है।
0% सीमा शुल्क वाले उत्पादों की भी औपचारिक घोषणा करना लाभदायक है：लैपटॉप और डेस्कटॉप कंप्यूटर सहित अधिकांश सूचना-प्रौद्योगिकी उत्पादों पर आयात सीमा शुल्क 0% है, लेकिन फिर भी 5% व्यवसाय कर वसूला जाता है। कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से घोषणा करने पर यह 5% इनपुट टैक्स बनता है; व्यक्तिगत नाम से घोषणा करने पर यह राशि बिना लाभ के चुकानी पड़ती है। उपकरण जितना महंगा होगा, अंतर उतना ही अधिक होगा।
व्यक्तिगत नाम＝टैक्स क्रेडिट की कोई गुंजाइश नहीं：व्यक्तिगत EZWay वास्तविक-नाम प्रमाणीकरण से आयात करने पर कर-पर्ची व्यक्ति की राष्ट्रीय पहचान संख्या के नाम पर जारी होती है और यह Value-added and Non-value-added Business Tax Act के Article 33 के तहत वैध क्रेडिट दस्तावेज़ नहीं है। बाद में व्यक्तिगत कर-पर्ची को कंपनी के खाते में लगाकर “सुधार” करने का प्रयास सफल नहीं होगा।
कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से आयात घोषणा करना व्यवहार में आपकी अपेक्षा से अधिक सरल है। मुख्य बात है कि सभी दस्तावेज़ पूरे हों और घोषणा सत्य एवं सटीक हो:
HowBridge इस प्रक्रिया को एक आसान चयन विकल्प बना देता है：HowBridge प्लेटफ़ॉर्म सदस्यों को कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान की एकीकृत व्यवसाय संख्या से घोषणा करने की सुविधा देता है: सामूहिक कस्टम्स घोषणा के समय एकीकृत व्यवसाय संख्या सीधे लागू की जा सकती है और हर खेप की कर-पर्ची अलग-अलग ट्रैक की जा सकती है। किस खेप की कर-पर्ची मिल चुकी है और कौन-सी अभी सिस्टम में दर्ज नहीं हुई, यह बैकएंड में साफ दिखाई देता है—इससे कोई भी क्रेडिट प्रति छूटने का डर नहीं रहता।
यह सच है कि “व्यक्तिगत नाम से आयात करना अधिक सुविधाजनक है”, लेकिन यह केवल निजी उपयोग और कम मात्रा वाली स्थितियों के लिए उपयुक्त है। यदि लंबे समय तक बार-बार पुनर्विक्रय के उद्देश्य से माल मंगाया जा रहा है, तो वह मूलतः व्यावसायिक गतिविधि है:
कर-संबंधी जोखिम：इनपुट टैक्स क्रेडिट न मिलना तो छोटी समस्या है। यदि व्यावसायिक आय के लिए कर पंजीकरण न कराया गया हो, इनवॉइस जारी न किए गए हों या व्यवसाय कर की घोषणा न की गई हो, तो जांच में पकड़े जाने पर बकाया कर＋जुर्माना देना होगा। उत्पाद का नाम, मूल्य या मात्रा गलत घोषित करने पर Customs Anti-smuggling Act का Article 37 भी लागू हो सकता है, जिसके तहत बचाए गए कर की राशि के 5 गुना तक जुर्माना लगाया जा सकता है और माल जब्त भी किया जा सकता है।
कस्टम्स क्लियरेंस संबंधी जोखिम：व्यक्तिगत सरल घोषणा पर NT$2,000 की कर-मुक्त सीमा और छह महीने में 6 बार की सीमा लागू होती है（Customs Act के Article 49, Paragraph 2 के तहत जारी अधिसूचना）。मात्रा अधिक होने पर यह सीमा जल्दी पार हो जाती है। अलग-अलग व्यक्तियों के नाम का उपयोग करके घोषणाएं बांटना और भी अधिक जोखिमपूर्ण है; कस्टम्स और National Taxation Bureau दोनों इसका पता लगा सकते हैं।
सही तरीका：निजी उपयोग की कम मात्रा के लिए व्यक्तिगत EZWay का उपयोग करें; व्यावसायिक बिक्री के लिए मंगाए गए माल की औपचारिक घोषणा हमेशा कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से करें। कानूनी रास्ता वास्तव में अधिक किफायती है—कर का क्रेडिट मिलता है, खाते जांच योग्य रहते हैं और माल की आवाजाही स्थिर रहती है।
यदि व्यावसायिक प्रतिष्ठान ने कर पंजीकरण पूरा कर लिया है और वह एकीकृत इनवॉइस जारी करता है, तो उसे Value-added and Non-value-added Business Tax Act के तहत व्यवसाय माना जाता है। उसकी एकीकृत व्यवसाय संख्या से आयात घोषणा करने पर प्राप्त कर-पर्ची की क्रेडिट प्रति से भी टैक्स क्रेडिट लिया जा सकता है। निर्धारित कर-आकलन व्यवस्था के अंतर्गत आने वाले छोटे व्यवसाय（1%）, जो इनवॉइस जारी नहीं करते, उनके लिए सिद्धांततः इनपुट टैक्स क्रेडिट की व्यवस्था नहीं होती। 1% या 5% व्यवस्था का मूल्यांकन करते समय इस बात को भी ध्यान में रखना चाहिए।
नियमित आयात करने वालों को Ministry of Economic Affairs के International Trade Administration में आयातक-निर्यातक पंजीकरण कराना चाहिए（निःशुल्क, ऑनलाइन उपलब्ध और आमतौर पर शीघ्र स्वीकृत）。बिना पंजीकरण के कभी-कभार आयात संबंधित नियमों के अनुसार व्यवहार में संभव हो सकता है, लेकिन लंबे समय तक माल मंगाने के लिए सीधे पंजीकरण पूरा करने की दृढ़ सलाह दी जाती है, ताकि अधिकार और दायित्व पूरी तरह स्पष्ट रहें।
हां। मुख्य बात यह है कि कस्टम्स घोषणा के समय कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान को करदाता के रूप में दर्ज किया जाए। HowBridge सदस्यों को कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान की एकीकृत व्यवसाय संख्या सेट करने की सुविधा देता है। सामूहिक कस्टम्स घोषणा के समय यह सीधे लागू होती है और हर खेप की कर-पर्ची ट्रैक करने में सहायता मिलती है, जिससे अकाउंटेंट आसानी से टैक्स क्रेडिट की घोषणा कर सकता है।
एक्सप्रेस शिपमेंट की सरल घोषणा मुख्यतः व्यक्तियों के कम मूल्य वाले आयात के लिए बनाई गई है। क्रेडिट योग्य कर-पर्ची विश्वसनीय रूप से प्राप्त करने के लिए व्यावसायिक माल को औपचारिक कस्टम्स घोषणा के माध्यम से कंपनी／व्यावसायिक प्रतिष्ठान के नाम से घोषित करना उचित है। वास्तविक रूप से कौन-सी घोषणा पद्धति अपनाई जाए और क्रेडिट मिलेगा या नहीं, यह Ministry of Finance और Customs Administration के वर्तमान नियमों के अनुसार तय होगा। पहले HowBridge ग्राहक सेवा या अपने कस्टम्स ब्रोकर से सलाह ली जा सकती है।
इनपुट टैक्स दस्तावेज़ को निर्धारित समय-सीमा के भीतर क्रेडिट के लिए घोषित किया जाना चाहिए（व्यवहार में अक्सर अधिकतम सीमा 10 वर्ष मानी जाती है, बशर्ते घोषणा की वैधानिक अवधि समाप्त न हुई हो; जितनी जल्दी घोषणा करें, उतना बेहतर）。कर-पर्ची खो जाने पर कस्टम्स से प्रतिस्थापन प्रमाणपत्र के लिए आवेदन किया जा सकता है। सबसे सुरक्षित तरीका यह है कि हर आयातित खेप का कर भुगतान पूरा होते ही दस्तावेज़ संग्रहित करें और उसी कर-अवधि में घोषणा के लिए अकाउंटेंट को सौंप दें।
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यह लेख Value-added and Non-value-added Business Tax Act, Customs Act तथा अन्य सार्वजनिक कानूनों और आधिकारिक जानकारी के आधार पर तैयार किया गया है। यह केवल सामान्य संदर्भ के लिए है और किसी विशिष्ट मामले के लिए कर सलाह नहीं है। घोषणा पद्धति, टैक्स क्रेडिट की पात्रता और समय-सीमा के लिए Ministry of Finance तथा Customs Administration के नवीनतम नियमों का पालन करें या किसी अकाउंटेंट／पेशेवर कस्टम्स ब्रोकर से परामर्श लें।
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