Tutorial Video・Penjimatan Cukai Secara Sah・2026-07-16
Ramai pemilik perniagaan e-dagang dan pembelian berkumpulan menyangka bahawa “tidak kira atas nama siapa” pengisytiharan import dibuat—sebenarnya perbezaannya sangat besar. Perkara yang diterangkan oleh pengasas HowBridge dalam video ini boleh menghasilkan perbezaan cukai berpuluh-puluh ribu dolar setahun: apa-apa barangan yang diimport dari Tanah Besar China dan diisytiharkan atas nama syarikat atau firma perniagaan akan menerima sijil pembayaran duti kastam (sijil pembayaran cukai perniagaan yang dipungut oleh kastam), yang merupakan dokumen cukai input yang sah. Cukai perniagaan 5% boleh dikreditkan; jika diimport atas nama individu, wang tersebut tidak boleh dituntut semula. Artikel ini menghimpunkan prinsip, proses dan perkara yang perlu dielakkan.
Ringkasan 30 saat: Apabila barangan diimport, kastam akan memungut cukai perniagaan 5% (Article 41, Value-added and Non-value-added Business Tax Act). Jika import diisytiharkan secara formal dengan syarikat/firma perniagaan (UBN) sebagai pembayar cukai dan anda memperoleh “salinan kredit” sijil pembayaran cukai perniagaan yang dipungut oleh kastam, dokumen ini merupakan dokumen cukai input yang sah menurut Article 33, Value-added and Non-value-added Business Tax Act dan boleh digunakan untuk mengkreditkan cukai output semasa memfailkan cukai perniagaan. Malah, produk teknologi maklumat dengan duti kastam 0%, seperti komputer riba, tetap dikenakan cukai perniagaan 5% yang boleh dikreditkan. Jika anda mengimport stok untuk dijual semula secara berterusan tetapi mengisytiharkannya atas nama individu, cukai tersebut tidak boleh dikreditkan dan anda turut berisiko dianggap melakukan pengelakan atau ketidakpatuhan cukai (pengisytiharan palsu di bawah Article 37, Customs Anti-smuggling Act boleh dikenakan denda sehingga 5 kali jumlah cukai yang terkurang dibayar).
Tonton video penuh（Video 1 minit 28 saat）｜Ikuti @shopeeos
Sebarang barangan yang diimport dari Tanah Besar China ke Taiwan boleh diisytiharkan atas nama syarikat atau firma perniagaan untuk memperoleh sijil pembayaran duti kastam secara sah sebagai dokumen cukai input #LaluanKhasTaiwan #HowBridge
Video ini menyangkal salah faham yang lazim: pengisytiharan kastam formal bukan hak eksklusif syarikat besar. Asalkan anda mempunyai syarikat atau firma perniagaan dengan nombor perniagaan bersepadu (UBN), apa-apa barangan yang diimport dari Tanah Besar China boleh dan sepatutnya diisytiharkan atas nama entiti tersebut—kerana nama pada sijil cukai menentukan sama ada cukai perniagaan 5% itu menjadi “kos” atau “cukai input yang boleh dikreditkan semula”.
Bagi penjual yang mendapatkan stok daripada Taobao atau 1688 setiap bulan, ini ialah langkah penjimatan cukai yang paling asas tetapi paling mudah terlepas pandang: gunakan identiti pengisytiharan yang betul; tanpa mengubah perkara lain, jumlah cukai yang perlu dibayar sudah dapat dikurangkan.
Cukai perniagaan pada peringkat import dipungut oleh kastam (Article 41, Value-added and Non-value-added Business Tax Act). Apabila sesebuah entiti perniagaan memfailkan cukai perniagaan, dokumen sah yang boleh digunakan untuk mengkreditkan cukai output menurut Article 33, Value-added and Non-value-added Business Tax Act merangkumi tiga kategori utama—dan item ke-3 ialah: “salinan kredit sijil pembayaran cukai perniagaan yang dipungut oleh kastam yang menyatakan jumlah cukai perniagaan”.
Oleh itu, prosesnya ialah: isytiharkan import atas nama syarikat/firma perniagaan → kastam menentukan nilai kena cukai, mengenakan duti kastam dan memungut cukai perniagaan 5% → dapatkan salinan kredit sijil cukai yang mengandungi UBN → gunakan dokumen tersebut untuk menuntut kredit semasa memfailkan cukai perniagaan bagi tempoh berkenaan atau dalam tempoh yang ditetapkan. Jumlah cukai perniagaan pada sijil cukai akan ditolak secara langsung daripada cukai output yang perlu anda bayar.
Barangan dengan Duti Kastam 0% Juga Wajar Diisytiharkan Secara Formal：Kebanyakan produk teknologi maklumat seperti komputer riba dan komputer meja dikenakan duti import 0%, tetapi cukai perniagaan 5% tetap dipungut. Jika diisytiharkan atas nama syarikat/firma perniagaan, 5% ini menjadi cukai input; jika diisytiharkan atas nama individu, jumlah tersebut tidak dapat dituntut semula. Semakin tinggi harga peralatan, semakin besar perbezaannya.
Atas Nama Individu = Tiada Ruang untuk Kredit Cukai：Jika barangan diimport menggunakan pengesahan identiti EZWay individu, sijil cukai akan dikeluarkan atas nombor kad pengenalan individu dan bukan dokumen kredit yang sah di bawah Article 33, Value-added and Non-value-added Business Tax Act. Anda tidak boleh membetulkannya kemudian dengan menyerahkan sijil cukai individu kepada syarikat untuk menuntut kredit.
Dalam amalan, pengisytiharan import atas nama syarikat/firma perniagaan lebih mudah daripada yang disangka. Perkara utama ialah menyediakan dokumen lengkap dan membuat pengisytiharan dengan benar:
HowBridge Menjadikannya Semudah Menandakan Pilihan：Platform HowBridge membolehkan ahli membuat pengisytiharan menggunakan UBN syarikat/firma perniagaan: UBN boleh dimasukkan secara automatik semasa pengisytiharan kastam berkelompok, manakala sijil cukai bagi setiap kelompok boleh dijejaki satu demi satu. Kelompok yang telah menerima sijil cukai dan kelompok yang belum dimuatkan dapat dilihat dengan jelas di sistem pentadbiran, supaya tiada satu pun salinan kredit tercicir.
Memang benar bahawa “mengimport atas nama individu lebih mudah”, tetapi cara ini hanya sesuai untuk kegunaan peribadi dan kuantiti kecil. Jika anda mengimport barangan secara berterusan dan kerap untuk dijual semula, kegiatan tersebut pada hakikatnya ialah aktiviti perniagaan:
Dari Sudut Percukaian：Tidak dapat mengkreditkan cukai input hanyalah isu kecil. Jika hasil perniagaan tidak didaftarkan untuk tujuan percukaian, invois tidak dikeluarkan atau cukai perniagaan tidak difailkan, tindakan penguatkuasaan boleh mengakibatkan cukai tambahan＋denda. Pengisytiharan palsu tentang nama barangan, harga atau kuantiti juga tertakluk pada Article 37, Customs Anti-smuggling Act dan boleh dikenakan denda sehingga 5 kali jumlah cukai yang terkurang dibayar, di samping kemungkinan barangan dirampas.
Dari Sudut Pelepasan Kastam：Pengisytiharan ringkas individu tertakluk pada ambang pengecualian cukai NT$2,000 dan had 6 kali dalam tempoh setengah tahun (pengumuman yang diberi kuasa di bawah Article 49, Paragraph 2, Customs Act). Kuantiti yang besar akan cepat melebihi had ini. Memecah-pecahkan pengisytiharan menggunakan identiti orang lain merupakan tindakan berisiko tinggi, dan kedua-dua pihak kastam serta National Taxation Bureau dapat mengesannya.
Cara yang Betul：Gunakan EZWay individu untuk barangan kegunaan sendiri dalam kuantiti kecil; semua stok perniagaan hendaklah diisytiharkan secara formal atas nama syarikat/firma perniagaan. Laluan yang sah sebenarnya lebih menjimatkan—cukai boleh dikreditkan, rekod perakaunan boleh diaudit dan penghantaran lebih lancar.
Asalkan firma tersebut telah melengkapkan pendaftaran cukai dan menggunakan invois seragam, firma itu dianggap sebagai entiti perniagaan di bawah Value-added and Non-value-added Business Tax Act. Oleh itu, salinan kredit sijil cukai yang diperoleh melalui pengisytiharan import menggunakan UBN firma juga boleh digunakan untuk menuntut kredit. Firma kecil yang dikenakan cukai berdasarkan taksiran pada kadar 1% lazimnya tidak mengeluarkan invois dan pada prinsipnya tidak mempunyai mekanisme kredit cukai input. Perkara ini perlu dipertimbangkan sekali semasa menilai sama ada kadar 1% atau 5% lebih sesuai.
Bagi import yang dijalankan secara kerap, pendaftaran sebagai pengimport dan pengeksport hendaklah dibuat dengan International Trade Administration, Ministry of Economic Affairs. Pendaftaran ini percuma, boleh dibuat secara dalam talian dan biasanya diluluskan dengan cepat. Import sekali-sekala oleh pihak yang belum berdaftar mungkin boleh dikendalikan menurut peraturan berkaitan, tetapi bagi pengimportan stok jangka panjang, anda amat disarankan untuk melengkapkan pendaftaran supaya hak dan tanggungjawab semua pihak lebih jelas.
Boleh. Perkara utama ialah syarikat/firma perniagaan mesti dinyatakan sebagai pembayar cukai semasa pengisytiharan kastam. HowBridge membolehkan ahli menetapkan UBN syarikat/firma perniagaan, menggunakannya secara automatik semasa pengisytiharan kastam berkelompok dan menjejaki sijil cukai bagi setiap kelompok barangan, sekali gus memudahkan akauntan memfailkan tuntutan kredit.
Pengisytiharan ringkas penghantaran ekspres direka terutamanya untuk barangan individu bernilai rendah. Untuk memperoleh sijil cukai yang boleh dikreditkan dengan lebih terjamin, barangan perniagaan disarankan menggunakan borang pengisytiharan formal dan diisytiharkan atas nama syarikat/firma perniagaan. Kaedah pengisytiharan yang digunakan dan kelayakan untuk menuntut kredit hendaklah mengikut peraturan semasa Ministry of Finance dan Customs Administration. Anda juga boleh bertanya kepada khidmat pelanggan HowBridge atau ejen kastam anda terlebih dahulu.
Dokumen cukai input hendaklah difailkan untuk kredit dalam tempoh yang ditetapkan. Dalam amalan, had yang lazim digunakan ialah pemfailan dalam tempoh 10 tahun selagi belum luput, tetapi lebih awal ia difailkan, lebih baik. Jika sijil cukai hilang, anda boleh memohon dokumen pengganti daripada kastam. Cara paling selamat ialah memfailkan dokumen sebaik sahaja cukai bagi setiap kelompok import dijelaskan dan menyerahkannya kepada akauntan untuk tuntutan kredit dalam tempoh cukai semasa.
#Pengisytiharan Kastam Syarikat #Pengisytiharan Firma Perniagaan #Sijil Pembayaran Duti Kastam #Dokumen Cukai Input #Kredit Cukai Perniagaan #Pengisytiharan Kastam Formal #Nombor Perniagaan Bersepadu #Laluan Khas Taiwan
Artikel ini disusun berdasarkan Value-added and Non-value-added Business Tax Act, Customs Act serta undang-undang dan maklumat rasmi lain yang tersedia kepada umum. Kandungan ini hanya untuk rujukan umum dan bukan nasihat percukaian bagi kes tertentu. Kaedah pengisytiharan, kelayakan kredit dan tempoh tuntutan hendaklah berdasarkan peraturan terkini Ministry of Finance dan Customs Administration, atau dirujuk kepada akauntan/ejen kastam profesional.
Mahu Mengisytiharkan Stok Menggunakan UBN Syarikat Tanpa Tercicir Satu pun Sijil Cukai? HowBridge menyokong pengisytiharan berkelompok menggunakan UBN syarikat/firma perniagaan serta penjejakan sijil cukai bagi setiap kelompok—kreditkan semula cukai perniagaan 5% secara sah dan pastikan rekod perakaunan anda sentiasa kemas. Daftar Percuma・Dapatkan Alamat Gudang Penggabungan