Сколько налогов нужно заплатить при отправке покупок из Японии на Тайвань?
📅 Последнее обновление: 2026-08-17 (нормативы и количественные ограничения проверены по состоянию на 2026-08-17) · ✍️ Редакция службы консолидированной доставки HowBridge · 🛡️ Составлено по объявлениям Таможенного управления и действующим нормам
В настоящее время HowBridge не предоставляет услуги консолидации и доставки из Японии на Тайвань, выкупа товаров или оплаты от имени клиента. Также не существует пригодных для использования адресов складов в Японии, Токио или Осаке, официальных тарифов либо гарантированных сроков доставки. Любые названия складов, стоимость доставки и сроки, упомянутые в других местах на этой странице, являются исключительно общей информацией о рынке и не описывают действующие услуги этого сайта; их запрещено использовать для заполнения адреса доставки или оформления заказа. Если услуга будет запущена в будущем, действительными будут только официальные объявления на сайте и условия, действующие на тот момент.
Не путайте два вида налогов: потребительский налог Японии и импортные налоги Тайваня
Вывод: японский потребительский налог платится в Японии, тайваньские ввозные налоги — на таможне Тайваня; одни не засчитываются в счёт других.
Коротко: японский потребительский налог 10% — это налог, который вы платите при покупке в Японии; тайваньские импортные налоги (пошлина + НДС 5%) — это налоги, которые уплачиваются при прохождении посылкой тайваньской таможни, и при таможенной стоимости в пределах NT$2 000 они не взимаются. Это налоги разных стран, они не зачитываются друг против друга:
① Потребительский налог Японии 10% (японская сторона)
Покупки внутри Японии облагаются потребительским налогом 10% (потребительский налог 7.8% + местный потребительский налог 2.2%, Национальное налоговое агентство Японии, No.6303). Возврат налога (освобождение от налога) доступен только туристам, которые покупают товар в магазине tax-free и лично вывозят его из страны (Налоговое агентство Японии, No.6559). При интернет-покупке или доставке на японский склад с последующей пересылкой на Тайвань операция считается внутренней японской сделкой, поэтому цена большинства товаров уже включает потребительский налог 10%, который вернуть нельзя. С 1 ноября 2026 года Япония переходит на систему «сначала оплата, затем возврат» (リファンド方式 — способ возврата): при покупке уплачивается полная цена с налогом, а потребительский налог возвращается только после выезда из страны в течение 90 дней со дня покупки и подтверждения японской таможней (разъяснение системы Налогового агентства Японии) — требование личного вывоза сохраняется, поэтому при консолидированной доставке возврат по-прежнему невозможен.
② Импортные налоги Тайваня (тайваньская сторона)
На Тайване нет налога под названием «потребительский налог» — по запросу «потребительский налог на Тайване» чаще всего имеется в виду НДС 5%, который при ввозе взимает таможня. При поступлении товара на таможню Тайваня пошлина, НДС и другие сборы рассчитываются по таможенной стоимости и тарифу; при таможенной стоимости ≤ NT$2 000 налоги не взимаются (подробнее в следующем разделе). Это не связано с японским потребительским налогом и рассчитывается отдельно.
Правила беспошлинного импорта на Тайвань
① Льгота для небольших отправлений до NT$2 000 (пункт 2 статьи 49 Закона Тайваня о таможенных пошлинах)
Если «таможенная стоимость» экспресс-груза (стоимость CIF в порту прибытия ＝ цена товара FOB ＋ международная доставка ＋ страхование) составляет не более NT$2,000, импортная пошлина, товарный налог и НДС не взимаются (кроме табачной и алкогольной продукции, а также сельхозпродукции с тарифными квотами).
② Формула расчёта при превышении беспошлинного порога (Таможенная администрация Министерства финансов)
Пошлина ＝ таможенная стоимость × ставка пошлины CCC
НДС ＝(таможенная стоимость ＋ пошлина ＋ товарный налог)× 5%
Сбор за содействие торговле ＝ таможенная стоимость × 0.04%(при сумме менее NT$100 не взимается)
Как рассчитать ввозную пошлину на товары из Японии? 3 шага + реальный расчёт для куртки UNIQLO
| Шаг | Формула (правовое основание) | Пример: пуховик UNIQLO ¥12 000 + почтовый сбор EMS ¥2000 |
|---|---|---|
| ① Таможенная стоимость | (Цена товара + международная доставка / почтовый сбор + страховка) × таможенный курс текущей декады (цена сделки по ст. 29 Таможенного закона) | (¥12 000 + ¥2000) × 0,2043 = NT$2860 → больше NT$2000, облагается вся сумма |
| ② Пошлина | Таможенная стоимость × ставка. Для экспресс-доставки / консолидации — по ставке CCC; для почтовых отправлений, если это «мелкие предметы» (каждая позиция и сумма однородных товаров с одним тарифным кодом ≤ NT$2000), — единая ставка 5%, кроме табака, алкоголя и сельхозпродукции под тарифными квотами; если отдельная позиция или сумма однородных товаров с одним тарифным кодом превышает NT$2000, применяется ставка CCC (ст. 8 Правил о почтовых отправлениях, общее положение 5) | Одна куртка уже дороже NT$2000 → не мелкий предмет → CCC 6101.30, ставка 12% → NT$2860 × 12% = NT$343 |
| ③ Налог на добавленную стоимость | (Таможенная стоимость + пошлина + акциз) × 5% (ст. 20 Закона о налоге на добавленную стоимость и налоге с оборота) | (NT$2860 + NT$343 + 0) × 5% = NT$160 |
| ④ Итого | Пошлина + налог на добавленную стоимость (+ акциз, налог на табак и алкоголь в зависимости от товара); сбор за содействие торговле = таможенная стоимость × 0,04%, при сумме менее NT$100 не взимается | Ввозные налоги итого NT$503 (сбор за содействие торговле NT$1,1 не взимается); если ту же куртку отправить экспресс-доставкой или через консолидацию, ставки и метод расчёта те же — лишь из-за другой стоимости доставки таможенная стоимость будет немного отличаться |
Курс — таможенный курс декады на 2026-09-11: 1 JPY ≈ NT$0,2043 (объявлен единым окном «таможня–порт–торговля»); фактически применяется курс декады на дату ввоза по декларации; суммы налогов округлены до целых. Если в одной посылке три-четыре разных товара, каждый не дороже NT$2000 (уход за кожей + снеки + канцелярия), то при отправке EMS это «мелкие предметы», и пошлина считается не по CCC, а по единой ставке 5% (кроме табака, алкоголя и сельхозпродукции под тарифными квотами) — это главное различие между почтой и экспресс-доставкой; см. ниже Облагается ли EMS налогом. Для расчёта по другим товарам воспользуйтесь калькулятором налогов для Японии выше или полным калькулятором ввозных налогов и сборов.
Нужно ли платить пошлину при отправке на Тайвань через японскую почту (EMS)? Чем это отличается от экспресс-доставки?
| Параметр сравнения | Японская почта / EMS (почтовое отправление) | Экспресс-доставка / консолидация (упрощённое декларирование) |
|---|---|---|
| Применимые нормы | Правила таможенного оформления ввоза и вывоза почтовых отправлений | Пункт 2 статьи 49 Закона Тайваня о таможенных пошлинах (упрощённое декларирование) |
| Порог освобождения от налогов | Освобождение при таможенной стоимости в пределах NT$2 000 | Освобождение при таможенной стоимости в пределах NT$2 000 (так же) |
| По кому считаются 6 раз за полугодие | По одному и тому же «получателю» (статья 12 Правил) | По одному и тому же «плательщику налога» |
| Товары, исключённые из освобождения | Табак и алкоголь, сельхозпродукция с тарифными квотами | Табак и алкоголь, сельхозпродукция с тарифными квотами (так же) |
| Переход на официальное декларирование при превышении | При цене FOB свыше 5 000 долларов США требуется таможенное декларирование (статья 6 Правил) | — |
| Формула расчёта налогов | Пошлина = таможенная стоимость × ставка CCC; НДС = (таможенная стоимость + пошлина + товарный налог) × 5% | Так же |
Облагаются ли налогом отправления EMS из Японии в Тайвань? «Вероятность налога» на деле — вопрос порога
| Ваша посылка EMS | Облагается ли налогом | Как считается (правовое основание) |
|---|---|---|
| Таможенная стоимость ≤ NT$2000 (около ¥9790, включая почтовый сбор) | Нет | Пошлина, акциз и налог на добавленную стоимость не взимаются (ч. 1 ст. 7 Правил о почтовых отправлениях) |
| Содержит табак, алкоголь или сельхозпродукцию под тарифными квотами | Да | Освобождение для сумм до NT$2000 не применяется (ч. 2 ст. 7) |
| > NT$2000, но каждая позиция (и сумма однородных товаров с одним тарифным кодом) ≤ NT$2000 | Да, пошлина — единые 5% (кроме табака, алкоголя / сельхозпродукции под квотами) | Это «мелкие предметы»: кроме табака, алкоголя и сельхозпродукции под тарифными квотами, пошлина 5% по общему положению 5 Таможенного импортного тарифа, плюс 5% налог на добавленную стоимость (ст. 8) |
| > NT$2000, и есть позиция (или сумма однородных товаров с одним тарифным кодом) > NT$2000 | Да, по ставке CCC | Не мелкие предметы — эта позиция облагается по ставке тарифа (ст. 8); одежда 12%, печенье 20%, БАДы в таблетках — до 30% |
| 2 и более посылки от одного отправителя с одной датой прибытия | Считаются вместе | Если отправить по частям, но они прибудут в один день, таможенная стоимость всё равно суммируется (ст. 11); одной датой прибытия считается дата, когда почта поставила штемпель на накладной |
| За полгода (январь–июнь / июль–декабрь) уже было 6 беспошлинных выпусков | С 7-го раза облагается | При частых отправлениях одному получателю освобождение не применяется (ст. 12); для экспресс-доставки считается по одному налогоплательщику |
Реальные примеры полной стоимости популярных японских товаров с доставкой на Тайвань
Ниже приведены расчёты для распространённых японских товаров по одной единице с помощью тарифного сервиса сайта. Таможенная стоимость первых 5 позиций не превышает NT$2 000 → налоги не взимаются:
| Японский товар | Цена товара | Предполагаемый тариф | Ставка пошлины | Таможенная стоимость | Импортный налог | Полная стоимость* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Увлажняющий лосьон Shiseido | ¥3 000 | 3304.99 | 0% | NT$620 | Без налогов | Около NT$740 |
| Пуховик UNIQLO | ¥5 900 | 6101.30 | 12% | NT$1 220 | Без налогов | Около NT$1 360 |
| Набор японских снеков и печенья | ¥2 000 | 1905.90 | 20% | NT$414 | Без налогов | Около NT$564 |
| Модель Gundam MG (авиа) | ¥4 000 | 9503.00 | 0% | NT$827 | Без налогов | Около NT$1 017 |
| Карта памяти SD / аксессуары для камеры (авиа) | ¥6 000 | 8523.51 | 0% | NT$1 241 | Без налогов | Около NT$1 371 |
| Таблетированные БАДы (высокая цена) | ¥15 000 | 2106.90 | 30% | NT$3 102 | Налог около NT$1 132 | Около NT$4 384 |
* Полная стоимость = цена товара + международная доставка + доставка получателю + импортные налоги. Стоимость доставки — расчётное допущение по рыночным ориентирам (ускоренная морская — примерно от NT$50/ед., авиа — примерно от NT$100/kg, доставка получателю — около NT$100), это не тарифы нашего сайта: маршрут из Японии пока не открыт, официальных тарифов нет, они будут объявлены после открытия маршрута. Суммы налогов рассчитаны тарифным модулем сайта 2026-08-17 по декадному таможенному курсу (1 JPY ≈ NT$0.2068). В последней строке показан пример превышения беспошлинного порога: таблетированные БАДы за ¥15 000 (пошлина 30%) — пошлина около NT$931 + НДС около NT$202.
Краткая таблица пошлин по категориям японских товаров
| Категория товара | Типичная ставка пошлины | При превышении беспошлинного порога |
|---|---|---|
| Косметика, средства ухода, аптечная косметика | Обычно 0% | Только НДС 5% (для косметики специального назначения также действуют количественные ограничения) |
| 3C, карты памяти, аксессуары для камер, бытовая техника | Обычно 0% | Только НДС 5% |
| Модели, фигурки, игрушки | Обычно 0% | Только НДС 5% |
| Одежда, куртки (искусственные волокна / трикотаж) | Около 12% | Пошлина 12% + НДС 5% |
| Снеки, конфеты, печенье | Около 20% | Пошлина 20% + НДС 5%(для некоторых товаров также требуется карантинный контроль) |
| Таблетированные / капсулированные БАДы | Около 30% | Пошлина 30% + НДС 5%, а также количественные ограничения для личного пользования |
Фактическая ставка определяется по 11-значному коду CCC товара. Точный тариф можно найти здесь: поиск по 12 000+ кодам CCC.
Ограничения на количество лекарств, косметики и БАДов для личного пользования (Управление по контролю пищевых продуктов и лекарственных средств / таможня)
Японские лекарства и косметика пользуются большой популярностью, однако для лекарств и таблетированных БАДов действуют максимальные количества для личного пользования. Они предназначены только для личного использования и не подлежат продаже. В таблице ниже приведены нормы для ручной клади пассажиров, въезжающих на Тайвань (опубликовано Гаосюнской таможней 115-04-17; в таблице учтена только часть по лекарствам и продуктам питания; лимит личного пользования косметикой отменён с 2024-07-01 документом № 1131603792, действующего лимита по количеству флаконов найти не удалось, но перепродажа запрещена); при ввозе лекарств почтой или консолидированной доставкой пороги строже — см. пояснение под таблицей:
| Вид товара | Лимит каждого вида | Общий лимит |
|---|---|---|
| Безрецептурные готовые лекарства (западная медицина) | 12 флаконов / коробок / банок / тюбиков / единиц | 36 |
| Рецептурные лекарства (без рецепта) | Запас на 2 месяца | — |
| Рецептурные лекарства (с рецептом) | Запас на 6 месяцев | — |
| Косметика специального назначения (солнцезащитные средства / средства для окрашивания и завивки волос и т. п., содержащие лекарственные компоненты) | Отменено 2024-07-01; действующего лимита по количеству флаконов найти не удалось (перепродажа запрещена) | — |
| Таблетированные и капсулированные БАДы | 12 флаконов / коробок / банок / упаковок / пакетов | 36 |
Ключевые данные HowBridge (можно цитировать): распределение пошлин на популярные японские товары в тарифе Тайваня
Данные ниже взяты из тарифной базы этого сайта (тариф Таможенного управления Министерства финансов, 12 699 11-значных записей, ставки первой графы; дата подсчёта 2026-09-18); их можно цитировать со ссылкой на источник «тарифная база HowBridge 0523.tw»:
| Популярная категория из Японии (глава тарифа) | Число 11-значных записей | Записи с пошлиной 0% / доля | Самая частая ставка |
|---|---|---|---|
| Косметика и средства ухода (глава 33) | 58 | 42 записи / 72,4% (все 12 записей позиции 3304 «декоративная косметика» — 100% с 0%) | 0% |
| Электроника, бытовая техника, карты памяти (глава 85) | 650 | 308 записей / 47,4% | 0%, затем 5% и 10% |
| Фотоаппараты, оптика, измерительные приборы (глава 90) | 323 | 232 записи / 71,8% | 0% |
| Игрушки, модели, фигурки (глава 95) | 86 | 44 записи / 51,2% | 0%, затем 5% |
| Трикотажная и текстильная одежда (главы 61, 62) | 364 | 0 записей / 0% | 12% (затем 10,5% и 11,5%) |
| Печенье, продукты из зерна (глава 19) | 62 | 0 записей / 0% | 20% |
| БАДы и прочие пищевые продукты (позиция 2106, включая таблетки / капсулы) | 24 | 0 записей / 0% | 5% (затем 10% и 30%) |
| Весь тариф (главы 1–97) | 12 699 | 4212 записей / 33,2% | 0%, затем 5% (1652 записи) и 10% (1034 записи) |
Методика: группировка по первым 2 знакам tariff_code (глава) или первым 4 знакам (товарная позиция), подсчёт записей со ставкой первой графы «0%»; содержание тарифа — по данным Таможенного управления, выгруженным 2026-04-22; каждую запись можно проверить в поиске по тарифу CCC. Дополнительный пересчёт: беспошлинный порог NT$2000 ÷ таможенный курс декады на 2026-09-11 0,2043 ≈ ¥9790 (включая международную доставку). Интерпретация: японская аптечная косметика (глава 33, 72,4%) и фототехника с оптикой (глава 90, 71,8%) даже при превышении лимита в большинстве случаев облагаются лишь 5% налогом на добавленную стоимость; у электроники и моделей около половины записей имеют 0%; двузначной пошлиной реально облагаются одежда, снеки и БАДы в таблетках — вот почему налог на куртку UNIQLO сверх лимита заметно выше, чем на средства ухода той же цены.
Частые вопросы о налогах при отправке из Японии на Тайвань
Нормативная база и официальные источники
- Таможенный закон, ч. 2 ст. 49 — освобождение от налогов экспресс-грузов таможенной стоимостью до NT$2000, не применяется с 7-го раза при более чем 6 разах за полгода: law.moj.gov.tw (Национальная база законодательства)
- Таможенное управление Министерства финансов, «Какие налоги и сборы уплачиваются при ввозе грузов?»: web.customs.gov.tw
- Таможня Гаосюна Таможенного управления Министерства финансов, лимиты для личного пользования «лекарства, косметика и медицинские изделия для собственного использования»: web.customs.gov.tw
- Налоговый портал Министерства финансов, «На что обратить внимание при покупке товаров за рубежом через интернет»: etax.nat.gov.tw
- Правила таможенного оформления ввоза и вывоза почтовых отправлений (ст. 6, 7, 12) — основание для освобождения от налогов и декларирования почтовых отправлений Japan Post / EMS: law.moj.gov.tw (Национальная база законодательства)
- Закон о профилактике и контроле инфекционных болезней животных, ч. 3 ст. 34 — объекты обязательного карантина нельзя ввозить почтовыми отправлениями (включая мясные продукты): law.moj.gov.tw (Национальная база законодательства)
- Национальное налоговое агентство Японии (NTA) — ставка потребительского налога 10% (タックスアンサー No.6303) и описание системы リファンド方式 с 2026-11-01: nta.go.jp · страница о пересмотре системы
- Таможня Гаосюна Таможенного управления Министерства финансов (новость от 2024-08-28) — лекарства без разрешения на ввоз в почтовых отправлениях выпускаются лишь по 2 флакона (коробки) каждого вида, лимит для продуктов в таблетках и капсулах в почтовых отправлениях — 12/36: перепечатка на сайте правительства г. Гаосюн
- Таможенное управление Министерства финансов, «Правила таможенного оформления импортных почтовых отправлений» — определение мелких предметов (если позиция или сумма однородных товаров с одним тарифным кодом превышает NT$2000, это не мелкие предметы), ставка 5% по общему положению 5, взимание налога по уведомлению об уплате ввозных налогов по мелким почтовым отправлениям почтой при доставке, суммирование при одной дате прибытия: web.customs.gov.tw (PDF); Таможенный импортный тариф (редакция от 2026-01-28), общее положение 5 — мелкие предметы в почтовых отправлениях, кроме товаров под тарифными квотами, облагаются по ставке 5%: law.moj.gov.tw (Национальная база законодательства)
Читайте также: налоги и порядок отправки онлайн-покупок из Японии в Тайвань
- Калькулятор ввозных налогов и сборов: введите CCC и цену, чтобы рассчитать пошлину и налог на добавленную стоимость
- Обзор отправки из Японии в Тайвань: EMS, экспресс-доставка и пересылка, сроки и стоимость
- Японские продукты питания с доставкой в Тайвань: снеки, приправы и карантинные правила для мясных продуктов
- Руководство по онлайн-покупкам электроники и бытовой техники Yodobashi с доставкой в Тайвань
- Руководство по ставкам ввозных пошлин Тайваня: главы тарифа и типичные ставки
- Беспошлинный порог NT$2000 и правило 6 раз за полгода — коротко и понятно
Маршрут из Японии пока недоступен — сначала точно рассчитайте налоги
HowBridge в настоящее время предоставляет только консолидированную доставку из Китая (склад в Шэньчжэне) на Тайвань и пока не предоставляет услуги консолидации, выкупа или оплаты товаров из Японии; у нас нет ни японского адреса склада, ни официальных тарифов, ни гарантированных сроков доставки. Вы можете воспользоваться инструментом на этой странице, чтобы рассчитать импортные налоги для посылки из Японии; а если вам нужна консолидированная доставка из Китая на Тайвань, после регистрации вы получите адрес склада в Шэньчжэне для приёма посылок.
Бесплатная регистрация (консолидация Китай→Тайвань)