日本買東西寄台灣要繳多少稅？
📅 最後更新：2026-08-17（法規與限量以 2026-08-17 查核為準）· ✍️ 好運器集運編輯部 · 🛡️ AEO 認證合作報關行審稿
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日本消費稅和台灣進口稅差在哪？兩種稅要分清楚
一句話分清：日本消費稅 10% 是在日本購物時付的稅；台灣進口稅（關稅＋5% 營業稅）是包裹進台灣海關時付的稅，完稅價格 NT$2,000 以內免徵。兩者國家不同、互不相抵：
① 日本消費稅 10%（日本端）
日本國內購物含 10% 消費稅（消費稅 7.8%＋地方消費稅 2.2%，日本國稅廳 No.6303）。退稅（免稅）僅限旅客在免稅店購買並由本人親自攜帶出境（國稅廳 No.6559）。透過集運／網購寄到當地集運業者的日本倉庫再轉運回台屬日本境內交易，商品多已含 10% 消費稅且無法退稅。自 2026 年 11 月 1 日起日本改為「先付後退」（リファンド方式）：購買時先付含稅價，購買日起 90 日內出境、經日本稅關確認後才退還消費稅（國稅廳制度說明）——仍以本人攜帶出境為前提，集運寄送一樣無法退稅。
② 台灣進口稅（台灣端）
台灣沒有名為「消費稅」的稅目——搜尋「台灣消費稅」多半指進口時由海關代徵的 5% 營業稅。商品進入台灣海關時，依完稅價格與稅則課徵關稅、營業稅等；完稅價格 ≤ NT$2,000 免稅（詳見下節）。這與日本消費稅是兩回事，分開計算。
日本商品寄台灣什麼情況免稅？
① NT$2,000 小額免稅（依關稅法第 49 條第 2 項）
快遞進口貨物「完稅價格」（起岸價格 CIF ＝ 商品 FOB ＋ 國際運費 ＋ 保險費）在 NT$2,000 以下，免徵關稅、貨物稅及營業稅（菸酒及實施關稅配額農產品除外）。
② 超過免稅額的稅金公式（財政部關務署）
關稅 ＝ 完稅價格 × CCC 關稅率
營業稅 ＝（完稅價格 ＋ 關稅 ＋ 貨物稅）× 5%
推廣貿易服務費 ＝ 完稅價格 × 0.04%（未滿 NT$100 免徵）
日本郵局（EMS）寄台灣要繳關稅嗎？和快遞差在哪？
| 比較項目 | 日本郵局／EMS（郵包） | 快遞／集運（簡易申報） |
|---|---|---|
| 適用法規 | 《郵包物品進出口通關辦法》 | 關稅法第 49 條第 2 項（簡易申報） |
| 免稅門檻 | 完稅價格 NT$2,000 以內免稅 | 完稅價格 NT$2,000 以內免稅（相同） |
| 半年 6 次的認定對象 | 同一「收件人」（辦法第 12 條） | 同一「納稅義務人」 |
| 免稅排除品項 | 菸酒、實施關稅配額之農產品 | 菸酒、實施關稅配額之農產品（相同） |
| 超額改正式報關 | 離岸價格（FOB）逾美幣 5,000 元應辦理報關（辦法第 6 條） | — |
| 稅金公式 | 關稅＝完稅價格×CCC 稅率；營業稅＝（完稅價格＋關稅＋貨物稅）×5% | 相同 |
常見日本商品寄回台灣總共多少錢？真實到岸成本
以下為實際用本站稅則引擎試算的常見日本商品（單件），前 5 項完稅價格在 NT$2,000 內 → 免稅：
| 日本商品 | 商品價 | 預測稅則 | 關稅率 | 完稅價格 | 進口稅 | 到岸總成本* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資生堂保濕乳液 | ¥3,000 | 3304.99 | 0% | NT$620 | 免稅 | 約 NT$740 |
| UNIQLO 羽絨外套 | ¥5,900 | 6101.30 | 12% | NT$1,220 | 免稅 | 約 NT$1,360 |
| 日本零食餅乾組 | ¥2,000 | 1905.90 | 20% | NT$414 | 免稅 | 約 NT$564 |
| 鋼彈模型 MG（空運） | ¥4,000 | 9503.00 | 0% | NT$827 | 免稅 | 約 NT$1,017 |
| SD 記憶卡／相機配件（空運） | ¥6,000 | 8523.51 | 0% | NT$1,241 | 免稅 | 約 NT$1,371 |
| 保健食品錠劑（高單價） | ¥15,000 | 2106.90 | 30% | NT$3,102 | 課稅 約 NT$1,132 | 約 NT$4,384 |
* 到岸總成本＝商品價＋國際運費＋派件費＋進口稅。運費為市場參考值試算假設（海快約 NT$50/kg 起、空運約 NT$100/kg 起、派件費約 NT$100），非本站報價：日本線尚未開通、無正式費率，正式費率以開通後公告為準。稅額為本站稅則引擎於 2026-08-17 依當旬海關匯率（1 JPY ≈ NT$0.2068）試算。最後一列示範超過免稅額：¥15,000 保健食品錠劑（關稅 30%）繳關稅約 NT$931＋營業稅約 NT$202。
日本商品各品類關稅率是多少？速查表
| 商品類別 | 常見關稅率 | 超過免稅額時 |
|---|---|---|
| 化妝品、保養品、藥妝美妝 | 多為 0% | 僅 5% 營業稅（特定用途化粧品另有限量） |
| 3C、記憶卡、相機配件、家電 | 多為 0% | 僅 5% 營業稅 |
| 模型、公仔、玩具 | 多為 0% | 僅 5% 營業稅 |
| 服飾、外套（人造纖維／針織） | 約 12% | 關稅 12% + 5% 營業稅 |
| 零食、糖果、餅乾 | 約 20% | 關稅 20% + 5% 營業稅（部分另需檢疫） |
| 錠狀／膠囊保健食品 | 約 30% | 關稅 30% + 5% 營業稅，且有個人自用限量 |
實際稅率以商品 CCC 11 碼為準。查精確稅則：CCC 稅則 12,000+ 編碼查詢。
藥妝、保健品個人自用可以帶多少？限量規定
日本藥妝是熱門品項，但藥品、特定用途化粧品、錠狀保健食品有個人自用數量上限，且僅限自用、不得販售。下表為入境旅客隨身攜帶口徑（高雄關 115-04-17 發布）；郵寄／集運進口的藥品門檻更嚴，見表下說明：
| 品項 | 每種上限 | 合計上限 |
|---|---|---|
| 非處方成藥（西藥） | 12 瓶／盒／罐／條／支 | 36 |
| 處方藥（未帶處方箋） | 2 個月用量 | — |
| 處方藥（有處方箋） | 6 個月用量 | — |
| 特定用途化妝品（防曬／染燙髮等含藥） | 12 瓶／盒／罐／包／袋（原包裝） | 36 |
| 錠狀、膠囊狀保健食品 | 12 瓶／盒／罐／包／袋 | 36 |
日本寄台灣稅金常見問題
法規依據與官方來源
- 關稅法第 49 條第 2 項 — 快遞進口完稅價格 NT$2,000 以下免稅、半年逾 6 次第 7 次起不適用：law.moj.gov.tw（全國法規資料庫）
- 財政部關務署「進口貨物應繳之稅費有那些？」：web.customs.gov.tw
- 財政部關務署高雄關「自用藥物、化粧品及醫療器材」個人自用限量：web.customs.gov.tw
- 財政部稅務入口網「網路購買國外貨物應注意事項」：etax.nat.gov.tw
- 郵包物品進出口通關辦法（第 6、7、12 條）— 日本郵局／EMS 郵包進口免稅與報關依據：law.moj.gov.tw（全國法規資料庫）
- 動物傳染病防治條例第 34 條第 3 項 — 應施檢疫物不得以郵遞寄送輸入（含肉食品）：law.moj.gov.tw（全國法規資料庫）
- 日本國稅廳（NTA） — 消費稅率 10%（タックスアンサー No.6303）與 2026-11-01 リファンド方式制度說明：nta.go.jp・制度見直し專頁
- 財政部關務署高雄關（113-08-28 新聞） — 郵寄未檢具輸入許可證之藥品每種僅放行 2 瓶（盒）、錠狀膠囊食品郵寄限量 12/36：高雄市政府轉載
日本線尚未開通——先把稅金算清楚
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