¿Se va a prisión por blanqueo de origen? Delitos y umbrales en 60 casos del MJIB
¿Se va a prisión por blanqueo de origen?
Es posible. La Oficina de Investigación del Ministerio de Justicia (MJIB) informó el 2026-09-03 de que, del 1 al 28 de agosto de 2026, junto con la Administración de Aduanas del Ministerio de Finanzas y la Oficina de Comercio Internacional del Ministerio de Asuntos Económicos, trató 60 casos de blanqueo de origen y realizó 90 interrogatorios. El valor de las exportaciones ilegales fue de NT$139 789 562. Los casos fueron remitidos a 12 fiscalías para su investigación, por presuntas infracciones de los artículos 212 (falsificación de documentos especiales), 215 y 216 (uso de asientos falsos en documentos comerciales) y 255, párrafo 1 (marcado falso del país de origen) del Código Penal. El método: productos chinos que tras su importación no habían sufrido una transformación sustancial se marcaban MADE IN TAIWAN en la caja exterior y se exportaban a Estados Unidos con una 輸美國貨品原產地聲明書 (declaración de origen de mercancías exportadas a Estados Unidos) falsa. La pena prevista para estos delitos es prisión, arresto o multa; la más alta es la del artículo 215, hasta 3 años de prisión. Estos casos están por ahora remitidos a la fiscalía para su investigación; no son el resultado de una sentencia.
Esta página trata de cómo las autoridades de Taiwán investigan el blanqueo de origen, qué delitos penales intervienen y cómo indicar el origen al revender en Taiwán productos de China continental. La definición de «blanqueo de origen», el orden para determinar el origen en la importación y los canales de denuncia están en Reglas de origen y blanqueo de origen. HowBridge solo ofrece consolidación de envíos de China continental a Taiwán (almacén de consolidación de Shenzhen y almacén operativo de Dayuan, en Taoyuan): no hace exportación, no gestiona mercancías hacia Estados Unidos y no presta servicios de cambio de etiquetas ni de certificación de origen.
¿Qué descubrió el MJIB en agosto de 2026?
Se trata de una operación conjunta de la División de Investigación de Asuntos Marítimos del MJIB, la Administración de Aduanas del Ministerio de Finanzas y la Oficina de Comercio Internacional del Ministerio de Asuntos Económicos. El comunicado publica las siguientes cifras:
| Concepto | Cifra | Explicación |
|---|---|---|
| Periodo de investigación | 2026-08-01 a 2026-08-28 | El comunicado indica el año 115 de la República de China |
| Casos tratados | 60 casos | Movilización de 405 personas-vez |
| Interrogatorios | 90 interrogatorios | Sospechosos y personas relacionadas |
| Valor de las exportaciones ilegales | NT$139 789 562 | Importe según el texto original del comunicado |
| Remisión a la fiscalía | 12 fiscalías de distrito | incluida la Fiscalía de Distrito de Taichung (Taiwan Taichung District Prosecutors Office) |
| Publicación | 2026-09-03 15:10 | Oficina de Asuntos Públicos de la Oficina de Investigación del Ministerio de Justicia |
Videovigilancia y equipos electrónicos
Uno de los casos afecta a una empresa de Hong Kong dependiente de una empresa de seguridad de Shenzhen, encargada de la importación y exportación de productos de videovigilancia y equipos electrónicos. Según el MJIB, la asociación sectorial a la que pertenece está en la práctica supervisada por organismos gubernamentales como el Ministerio de Seguridad Pública de China.
Módulos transceptores ópticos
Módulos transceptores ópticos producidos por un fabricante de Shenzhen habrían pasado solo por un «procesamiento preliminar» antes de exportarse a Estados Unidos. El MJIB explica que los chips y el firmware de estos productos afectan a la seguridad de los datos; si se les insertaran puertas traseras, infraestructuras críticas podrían quedar sin red o sufrir ataques de denegación de servicio.
Transformadores y cajas de control
Sistemas de control eléctrico y de automatización (TRANSFORMER, CONTROL BOX) de empresas de Shenzhen, Wenzhou, Shanghái, Changchun y otros lugares se marcaron, tras importarse y sin transformación sustancial, con MADE IN TAIWAN en las marcas de embarque y la caja exterior, y se exportaron a Estados Unidos con declaraciones falsas.
Otros productos frecuentes
El MJIB también constató que empresas reetiquetaron MADE IN TAIWAN directamente en el embalaje exterior de cables y componentes electrónicos, relés, materias primas químicas, electrodomésticos, moldes y piezas de máquinas herramienta importados de China, y los reexportaron a Estados Unidos.
El comunicado nombra varias empresas de China continental, pero los casos siguen en investigación en las fiscalías, sin acusación ni sentencia. Esta página describe los métodos por tipo de producto; el texto original está en el comunicado del MJIB.
¿Qué delitos implica el blanqueo de origen y cuál es la pena máxima?
Los 4 artículos remitidos por el MJIB están en el Código Penal de la República de China (Taiwán). La tabla muestra el límite máximo de la pena legal; la pena real la fija el tribunal en cada caso; los importes de multa son los actuales en NT$ tras la reforma del 2019-12-25:
| Artículo | Delito | Elementos del tipo (resumen) | Pena legal |
|---|---|---|---|
| Art. 212 | Falsificación de documentos especiales | Falsificar o alterar «documentos especiales», como pasaportes o certificados, de modo que cause perjuicio al público o a otros. El MJIB remitió los casos con base en este artículo; el comunicado no aclara a qué documento se refiere | hasta 1 año de prisión, arresto o multa de hasta NT$9 000 |
| Art. 215 | Asientos falsos en documentos comerciales | Limitado a «personas que ejercen una actividad profesional»: asentar a sabiendas hechos falsos en un documento elaborado en el ejercicio de la actividad, de modo que cause perjuicio al público o a otros | hasta 3 años de prisión, arresto o multa de hasta NT$15 000 |
| Art. 216 | Uso de documentos falsificados o con asientos falsos | Usar los documentos anteriores, por ejemplo adjuntándolos a la declaración aduanera de exportación | Pena del artículo 212 o del artículo 215 |
| Art. 255, párrafo 1 | Marcado falso del país de origen | «Con intención de engañar a otros», marcar o indicar falsamente el país de origen o la calidad de un producto | hasta 1 año de prisión, arresto o multa de hasta NT$30 000 |
| Art. 255, párrafo 2 | Venta de productos con marcado falso | Vender a sabiendas, exhibir para la venta o importar del extranjero los productos del párrafo anterior | igual que el párrafo 1 |
El artículo 17 de la Ley de Comercio Exterior (Foreign Trade Act) prohíbe a importadores y exportadores no indicar el origen «conforme a las reglas» o indicarlo de forma falsa, así como solicitar o usar permisos o comprobantes «por medios falsos». En caso de infracción, la Oficina de Comercio puede, conforme al artículo 28, amonestar, imponer una multa de NT$60 000 a NT$3 000 000 o suspender la importación y exportación de 1 mes a 1 año; en casos graves puede revocarse el registro como importador o exportador. La Ley de Comercio Exterior solo prevé sanciones administrativas para la indicación falsa de origen; la responsabilidad penal proviene del Código Penal.
Estos 60 casos fueron remitidos por el MJIB a las fiscalías para su investigación. Que la declaración sea un «documento especial» del artículo 212 del Código Penal es el criterio del MJIB al remitirlos; en su búsqueda, este sitio no encontró ninguna sentencia judicial. Si se acusa y qué delito se configura lo deciden el fiscal y el tribunal.
Piezas chinas procesadas en Taiwán: ¿cuándo se puede indicar «hecho en Taiwán»?
Según el artículo 3 de las Medidas de Gestión de Certificados de Origen y de Procesamiento, un producto exportado solo tiene Taiwán como origen si en Taiwán es «totalmente obtenido o producido» o si sufre allí la «última transformación sustancial». El artículo 5 define la transformación sustancial (substantial transformation) con dos condiciones, basta con una:
| Criterio | Condición | Fundamento |
|---|---|---|
| Cambio de código arancelario | El producto procesado o fabricado tiene una partida arancelaria distinta de la de las materias primas, según los 6 primeros dígitos | Medidas de gestión, art. 5, párr. 1, punto 1 |
| Tasa de valor añadido | El código no cambió, pero la tasa de valor añadido supera el 35 %, o el producto cumple un proceso de fabricación importante publicado por la Oficina de Comercio | Medidas de gestión, art. 5, párr. 1, punto 2 |
| Cómo se calcula la tasa de valor añadido | (precio de exportación FOB − precio CIF de las materias primas y piezas importadas directa e indirectamente) ÷ precio de exportación FOB | Medidas de gestión, art. 5, párr. 2 |
| Lo que no es transformación sustancial | Operaciones de conservación necesarias para el transporte o almacenamiento; clasificación, calibrado, reenvasado, embalaje, colocación de marcas o reetiquetado; ensamblaje o mezcla sin diferencia importante; simple corte, unión, montaje o ensamblaje; ensayo, simple secado, dilución o concentración | Medidas de gestión, art. 5, párr. 3 |
| Qué indicar si no se alcanza el umbral | Puede indicarse «procesado en Taiwán» o la etapa de procesamiento, pero indicando también el origen; si solo hubo embalaje o reetiquetado, solo puede indicarse la etapa de procesamiento | Medidas de Gestión de la Exportación de Mercancías, art. 17 |
| Documento que debe adjuntarse en la exportación a Estados Unidos | Desde el 2025-05-07, para los productos fabricados en Taiwán y exportados a Estados Unidos, la 輸美國貨品原產地聲明書 (declaración de origen de mercancías exportadas a Estados Unidos) debe adjuntarse a la declaración general de exportación (G3, G5, D5, B8, B9) | Aviso de la Oficina de Comercio del 2025-04-24, n.º 1140652188 |
Una caja de control tiene un precio de exportación FOB de NT$1 000 000, y las piezas importadas de China continental valen NT$700 000 CIF. Tasa de valor añadido = (100 − 70) ÷ 100 = 30 %, es decir, no supera el 35 %. Si tras el procesamiento tampoco han cambiado los 6 primeros dígitos del código arancelario, no se puede indicar hecho en Taiwán.
El 35 % y los 6 primeros dígitos son criterios del lado exportador en Taiwán; al entrar en Estados Unidos, la aduana estadounidense juzga el origen con sus propias normas. Las investigaciones también señalan que aún no existe una versión mundialmente uniforme de las reglas de origen.
¿Por qué se controla con especial rigor ahora?
El comunicado del MJIB sitúa la causa en la guerra comercial entre Estados Unidos y China: Estados Unidos impone aranceles altos a los productos chinos, y China los elude mediante el «blanqueo de origen» y otras vías. Los documentos públicos relacionados con este caso son:
- Orden ejecutiva estadounidense 14326: firmada el 2025-07-31; según su sección 3, las mercancías transbordadas para eludir aranceles, según determine la Aduana y Protección Fronteriza de EE. UU. (CBP), pagan un arancel ad valorem del 40 % y se les aplican las sanciones de 19 U.S.C. §1592.
- Informe de la Casa Blanca «The Great Transshipment Scam»: el sitio de la Casa Blanca indica su publicación el 2026-08-13 (el comunicado del MJIB escribe el 14/8); vincula a más de 40 países con un mayor riesgo de transbordo ilegal. Taiwán figura en el primer nivel (Diversified Scale Leaders) junto con Canadá, la Unión Europea, India, Israel, Japón, México y Corea del Sur; según el informe, ese nivel agrupa países o economías con un volumen de comercio legítimo también muy grande.
- La declaración de Taiwán para exportar a Estados Unidos: desde el 2025-05-07, la Oficina de Comercio exige que los productos fabricados en Taiwán y exportados a Estados Unidos lleven la 輸美國貨品原產地聲明書 (declaración de origen de mercancías exportadas a Estados Unidos). La nota de la declaración dice que la infracción se «sanciona conforme a la Ley de Comercio Exterior; si se sospecha un delito, se remite el caso a la justicia».
- La reputación exportadora de Taiwán: el MJIB señala que estas prácticas exponen a los productos de exportación de Taiwán a controles de origen más estrictos y a mayores costos, e incluso podrían llevar a Estados Unidos a imponer a Taiwán aranceles punitivos o restricciones comerciales.
La orden ejecutiva 14326 se basa en la Ley de Poderes Económicos de Emergencia Internacional (IEEPA) de Estados Unidos; la Corte Suprema de Estados Unidos resolvió el 2026-02-20, en Learning Resources, Inc. v. Trump (n.º 24-1287), que la IEEPA no autoriza a imponer aranceles. Si el arancel del 40 % por transbordo se sigue aplicando después, este sitio no encontró en su búsqueda ningún documento oficial estadounidense de primera mano; consulte los avisos de la aduana de Estados Unidos. Los «aranceles medios del 32 % al 40 %» y el «borrador de nueva norma de la Comisión Federal de Comunicaciones de EE. UU. sobre módulos transceptores ópticos» citados por el MJIB tampoco se encontraron en un texto oficial.
¿Puedo indicar «hecho en Taiwán» en productos de Taobao o 1688 que revendo en Taiwán?
No, si en Taiwán el producto solo se reenvasa, embala o etiqueta. El caso del MJIB trata de exportaciones a Estados Unidos, pero la indicación falsa de origen es igualmente ilegal en la venta dentro de Taiwán. Según el artículo 5 de la Ley de Etiquetado de Productos (Commodity Labeling Act), el fabricante, el encargante, el importador o el reenvasador debe etiquetar el producto cuando entra en el mercado, y el artículo 6 exige indicar el origen. Quien importa o reenvasa por sí mismo productos de Taobao, 1688 o Pinduoduo es importador o reenvasador y, por tanto, obligado a etiquetar; el simple vendedor, conforme al artículo 13, tampoco puede vender ni exhibir productos sin el etiquetado legal:
| Conducta | Posible responsabilidad | Fundamento |
|---|---|---|
| Arrancar la indicación «fabricado en China continental» y pegar «Made in Taiwan» | hasta 1 año de prisión, arresto o multa de hasta NT$30 000 (se requiere intención de engañar a otros) | Código Penal, art. 255, párrafo 1 |
| Vender o exhibir, a sabiendas, productos reetiquetados | igual que la fila anterior | Código Penal, art. 255, párrafo 2 |
| La indicación de origen en el producto es falsa | La autoridad competente fija un plazo de corrección; vencido el plazo, multa de NT$30 000 a NT$300 000, repetible; en casos graves, sanción directa y, si es necesario, suspensión de actividad de hasta 6 meses o cierre | Ley de Etiquetado de Productos, art. 6, 9 y 16 |
| La página del producto o el anuncio dice «hecho en Taiwán» o «MIT», pero el producto es chino | Indicación falsa o engañosa: multa de NT$50 000 a NT$25 000 000; si no se corrige en el plazo, multa repetible de NT$100 000 a NT$50 000 000 | Fair Trade Act (Ley de Comercio Justo), art. 21 y 42 |
| Origen falso declarado como importador o exportador | Amonestación, multa de NT$60 000 a NT$3 000 000 o suspensión de la importación y exportación de 1 mes a 1 año | Ley de Comercio Exterior, art. 17 y 28 |
La Ley de Etiquetado de Productos regula los productos que «entran en el mercado»; quien compra solo para sí, sin revender, por lo general no es obligado a etiquetar. Pero hay dos puntos: el artículo 255, párrafo 2, del Código Penal también castiga a quien importa del extranjero, «a sabiendas», productos con indicación falsa de origen, sin exigir venta; y si el producto puede importarse de China continental sigue dependiendo de las normas de importación.
Al revender productos de China, ¿cómo indicar el origen conforme a la norma?
Este es el orden de autoverificación, válido para productos comunes comprados en China continental y vendidos en Taiwán:
1Primero, confirme si se puede importar desde China continental
Según el artículo 7 de las Medidas de Autorización del Comercio entre la Región de Taiwán y la Región Continental, los productos continentales en principio no pueden importarse; solo las excepciones publicadas en aviso. Consulte primero el código CCC y las normas de importación.
2Declare el origen con veracidad
El artículo 11 de las mismas Medidas dispone que los documentos de importación de productos continentales permitidos deben indicar «producido en China continental» o una expresión equivalente en otro idioma. La declaración de consolidación y la factura del despacho formal indican el lugar real de fabricación.
3Conserve la indicación de origen original del producto
No arranque ni tape el origen indicado en el producto. Al revender, indique el origen conforme al artículo 6 de la Ley de Etiquetado de Productos, además del nombre, la dirección y el teléfono de su empresa como importador en Taiwán.
4Indique el origen con veracidad en la página del producto
No escriba «hecho en Taiwán», «MIT» ni otra expresión que haga creer que se fabricó en Taiwán. Solo reenvasar, embalar o etiquetar en Taiwán no convierte el producto en hecho en Taiwán.
5Si va a procesar en Taiwán y luego reetiquetar, calcule antes el umbral
Compruebe si los 6 primeros dígitos del código arancelario cambiaron tras el procesamiento o si la tasa de valor añadido supera el 35 %; si no está seguro, consulte antes a la Oficina de Comercio Internacional del Ministerio de Asuntos Económicos, no etiquete primero para ver después.
¿Cómo se declara el origen de la mercancía consolidada por HowBridge?
HowBridge solo hace consolidación de importación de China continental a Taiwán, el sentido contrario al de los casos de exportación de esta operación:
- Los almacenes son solo el de consolidación de Shenzhen y el operativo de Dayuan, en Taoyuan; no hay exportación ni gestión de mercancías hacia Estados Unidos.
- El miembro rellena nombre del producto, cantidad y precio en la orden de consolidación; HowBridge no presta servicios de reetiquetado, de cambio de la identificación de la caja exterior ni de emisión de comprobantes de origen.
- Para la mercancía que requiere despacho formal, el sistema revisa automáticamente la factura subida por el miembro; si falta el origen (por ejemplo 產地:CN), no se aprueba y debe completarse para poder enviarla.
- HowBridge no es agente de aduanas; el despacho lo realiza el agente de aduanas asociado.
Si los productos importados por consolidación se venden en Taiwán, la responsabilidad de indicar el origen recae en quien los vende. Siga los pasos de la sección anterior, conservando e indicando el origen con veracidad.
¿Qué dice la investigación sobre el transbordo para eludir aranceles?
Los estudios e informes siguientes dan contexto, pero no tratan de este caso ni de HowBridge; la mayoría estima a partir de datos de importación de Estados Unidos y no permite concluir directamente sobre casos de Taiwán:
- La magnitud del transbordo depende de cómo se calcule: Iyoha et al. (2025), con datos comerciales de Vietnam, estiman que en 2021 la proporción de las exportaciones vietnamitas a Estados Unidos clasificada como transbordo es de 16.5 % a nivel de país y de solo 1.7 % a nivel de empresa. Para el mismo fenómeno, el criterio cambia el resultado unas 10 veces.
- El transbordo se concentra en maquinaria y electrónica: Freund (2025) identifica el transbordo por los flujos de productos a nivel HS de 6 dígitos; el transbordo vía Vietnam llegó como máximo a cerca del 7.5 % de las exportaciones vietnamitas a Estados Unidos en 2020, sobre todo maquinaria (capítulo 84) y material eléctrico y electrónico (capítulo 85), el mismo tipo de productos que los transformadores, cajas de control y módulos transceptores ópticos detectados por el MJIB.
- Cuanto más alto el arancel, mayor el incentivo a eludirlo: Fisman y Wei (2004) hallan que cada aumento de 1 punto porcentual en el tipo eleva la evasión en cerca de 3 %; Fisman et al. (2008) hallan que la proporción de mercancía reexportada vía Hong Kong sube con los aranceles chinos.
- La desviación del comercio no siempre es blanqueo de origen: Fajgelbaum et al. (2024) señalan que muchos países «espectadores» también aumentaron sus exportaciones a otros mercados; Freund et al. (2024) y Alfaro y Chor (2023) observan una caída de la proporción de China en las importaciones estadounidenses, pero países sustitutos más dependientes de las cadenas de suministro chinas. Hay que distinguir el traslado legítimo de capacidad del reetiquetado ilegal.
- La situación de Taiwán: Chen Jia-Pei (2025, tesis de maestría de la Universidad Nacional Chengchi) analiza datos HS84, 85 y 87: durante la guerra comercial, Taiwán tuvo un traslado parcial de pedidos, pero la dependencia de bienes intermedios importados de China no disminuyó.
- No hay reglas de origen uniformes a nivel mundial: Liu Fang-Chu (2015, tesis de maestría de la Universidad Nacional Chengchi) recoge que la armonización de las reglas de origen no preferenciales de la OMC no se ha completado en 20 años; un informe de viaje al exterior del Consejo Nacional de Desarrollo (2025) explica que el cambio de código arancelario tiene tres niveles (2, 4 y 6 dígitos) de distinto rigor. Por eso el criterio de Taiwán no puede tomarse sin más como el criterio de la aduana estadounidense.
¿Qué términos son comunes en la persecución del blanqueo de origen?
- Blanqueo de origen
- Hacer pasar mercancía extranjera por producto de origen cambiado mediante transbordo, cambio de etiqueta o simple procesamiento, para eludir aranceles o controles; los documentos oficiales suelen hablar de «transbordo ilegal» (illegal transshipment) o «indicación falsa de origen».
- Transformación sustancial
- Tras el procesamiento, el producto tiene un código arancelario distinto del de las materias primas en los 6 primeros dígitos, o la tasa de valor añadido supera el 35 % (o cumple un proceso de fabricación importante publicado); el mero reetiquetado o el ensamblaje simple no cuentan.
- Tasa de valor añadido
- (precio de exportación FOB − precio CIF de las materias primas y piezas importadas directa e indirectamente) ÷ precio de exportación FOB.
- Declaración de origen de mercancías exportadas a Estados Unidos
- Declaración que la Oficina de Comercio exige desde el 2025-05-07 con la declaración general de exportación de productos fabricados en Taiwán y exportados a Estados Unidos; el exportador declara que el origen cumple las normas de Taiwán.
- Documento especial
- Pasaportes, documentos de viaje, permisos, autorizaciones y certificados o cartas de presentación sobre conducta, capacidad, servicio o similares, previstos en el artículo 212 del Código Penal.
- Asiento falso en documentos comerciales
- Artículo 215 del Código Penal: una persona que ejerce una actividad profesional asienta a sabiendas hechos falsos en un documento elaborado en el ejercicio de la actividad, de modo que cause perjuicio al público o a otros.
- Marcas de embarque
- Marcas de transporte de la caja exterior (shipping marks), que suelen llevar el nombre del producto, el número de caja y el origen.
- Remisión para investigación
- El órgano de investigación entrega el caso a la fiscalía de distrito, que decide si acusa; no es una sentencia.
¿Cuáles son las fuentes y los límites de la verificación?
Las fuentes siguientes se consultaron el 2026-10-13; la fecha del documento y la fecha de consulta se indican por separado, y no se inventa ninguna fecha no indicada.
Fuentes oficiales de primera mano
- Oficina de Investigación del Ministerio de Justicia (MJIB): el MJIB, con la Administración de Aduanas del Ministerio de Finanzas y la Oficina de Comercio Internacional del Ministerio de Asuntos Económicos, combate el blanqueo de origen transfronterizo de productos de empresas «chinas» | fecha del documento: 2026-09-03; fuente primaria de las cifras, delitos, remisiones a fiscalías y productos incautados de este caso.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Código Penal de la República de China (Taiwán), art. 212 | fecha del documento: 2019-12-25; elementos del tipo y pena de la falsificación de documentos especiales.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Código Penal de la República de China (Taiwán), art. 215 | fecha del documento: 2019-12-25; cualidad exigida (persona que ejerce una actividad profesional) y pena de los asientos falsos en documentos comerciales.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Código Penal de la República de China (Taiwán), art. 216 | fecha del documento: no indicada; el uso de documentos falsificados o con asientos falsos se castiga según el artículo correspondiente.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Código Penal de la República de China (Taiwán), art. 255 | fecha del documento: 2019-12-25; penas del marcado falso del país de origen y de la venta, exhibición e importación (multa de NT$30 000).
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Medidas de Gestión de Certificados de Origen y de Procesamiento, art. 5 | fecha del documento: 2024-12-25; transformación sustancial: cambio de los 6 primeros dígitos del código arancelario o tasa de valor añadido superior al 35 %, y operaciones que no la constituyen.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Medidas de Gestión de Certificados de Origen y de Procesamiento, art. 3 | fecha del documento: 2024-12-25; los dos casos en que un producto exportado tiene Taiwán como origen.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Medidas de Gestión de la Exportación de Mercancías, art. 17 | fecha del documento: 2023-11-22; un producto extranjero procesado en Taiwán sin transformación sustancial solo puede indicar «procesado en Taiwán», con indicación simultánea del origen.
- Oficina de Comercio Internacional, Ministerio de Asuntos Económicos (Taiwán): aviso n.º 1140652188 (declaración de origen de mercancías exportadas a Estados Unidos) | fecha del documento: 2025-04-24; desde el 2025-05-07, la declaración debe acompañar la declaración de exportación a Estados Unidos, con base en el artículo 21 de las Medidas de Gestión de la Exportación de Mercancías.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Ley de Comercio Exterior, art. 17 | fecha del documento: 2019-12-25; importadores y exportadores no pueden indicar un origen falso ni usar comprobantes comerciales falsos.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Ley de Comercio Exterior, art. 28 | fecha del documento: 2019-12-25; amonestación, multa de NT$60 000 a NT$3 000 000 o suspensión de la importación y exportación.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Ley de Etiquetado de Productos, art. 6 | fecha del documento: 2022-05-18; los productos deben indicar el origen y los datos del importador local.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Ley de Etiquetado de Productos, art. 16 | fecha del documento: 2022-05-18; etiquetado falso: plazo de corrección y, vencido, multa de NT$30 000 a NT$300 000.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Fair Trade Act (Ley de Comercio Justo), art. 21 | fecha del documento: 2017-06-14; el origen es uno de los extremos que no pueden indicarse de forma falsa o engañosa.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Fair Trade Act (Ley de Comercio Justo), art. 42 | fecha del documento: 2017-06-14; la infracción del artículo 21 puede castigarse con multa de NT$50 000 a NT$25 000 000.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Medidas de Autorización del Comercio entre la Región de Taiwán y la Región Continental, art. 11 | fecha del documento: 2024-02-19; los documentos de importación de productos continentales permitidos deben indicar «producido en China continental».
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Medidas de Autorización del Comercio entre la Región de Taiwán y la Región Continental, art. 7 | fecha del documento: 2024-02-19; los productos continentales en principio no pueden importarse, y sus excepciones.
- Base de datos nacional de leyes y reglamentos: Medidas de Tramitación de Denuncias y de Recompensa por Indicación Falsa de Origen de Importadores y Exportadores | fecha del documento: 2026-07-21; la recompensa es el 20 % de la multa efectivamente cobrada, con un tope anual de NT$1 800 000 (art. 6).
- The White House: The Great Transshipment Scam | fecha del documento: 2026-08-13; más de 40 países y riesgo de transbordo ilegal; Taiwán en el primer nivel (Diversified Scale Leaders).
- Federal Register: Executive Order 14326, Further Modifying the Reciprocal Tariff Rates | fecha del documento: 2025-08-06; sección 3: arancel ad valorem del 40 % sobre las mercancías transbordadas determinadas por la CBP.
- Supreme Court of the United States: 2025 Term Opinions of the Court (Learning Resources, Inc. v. Trump, No. 24-1287) | fecha del documento: 2026-02-20; resolvió que la IEEPA no autoriza a imponer aranceles; este sitio no encontró el estado de aplicación del arancel del 40 % por transbordo después de esa fecha.
Investigaciones e informes internacionales
Exports in Disguise?: Trade Rerouting during the US–China Trade War
El porcentaje de las exportaciones vietnamitas a Estados Unidos clasificado como transbordo varía mucho según el cálculo: 16.5 % a nivel de país, solo 1.7 % a nivel de empresa (2021). Recuerda que las cifras sobre la «magnitud del transbordo» dependen del criterio.
The China Wash: Tracking Products to Identify Tariff Evasion Through Transshipment
Identificación del transbordo por los flujos de productos a nivel HS de 6 dígitos: el transbordo vía Vietnam llegó como máximo a cerca del 7.5 % de las exportaciones vietnamitas a Estados Unidos en 2020, concentrado en maquinaria y material eléctrico y electrónico.
Is US trade policy reshaping global supply chains?
Los aranceles estadounidenses redujeron la proporción de China en las importaciones de Estados Unidos del 22 % al 16 %, pero los países que la sustituyeron dependen más de las cadenas de suministro chinas en sectores estratégicos.
The US-China Trade War and Global Reallocations
La guerra comercial hizo que muchos países «espectadores» exportaran más también a mercados distintos de Estados Unidos y China; no todo es transbordo.
Global Supply Chains: The Looming "Great Reallocation"
La proporción de China en las importaciones estadounidenses bajó del 21.6 % en 2017 al 16.5 % en 2022; Vietnam ganó cerca de 2 puntos porcentuales y Taiwán también registró un aumento menor.
Tax Rates and Tax Evasion: Evidence from "Missing Imports" in China
Medido por la diferencia entre las declaraciones de importación y exportación de Hong Kong y China: cada aumento de 1 punto porcentual en el tipo eleva la evasión en cerca de 3 %.
Outsourcing Tariff Evasion: A New Explanation for Entrepôt Trade
La proporción de mercancía reexportada a China vía Hong Kong sube con los aranceles chinos, lo que indica que los puertos de reexportación pueden usarse para eludir aranceles.
The rise and fall of (Chinese) African apparel exports
Cuando Estados Unidos impuso cuotas a la confección china, el transbordo se estimó en cerca del 22 % de las exportaciones africanas de confección de 2001 a 2008; al desaparecer el incentivo, las exportaciones cayeron.
From Final Goods to Inputs: The Protectionist Effect of Rules of Origin
Las reglas de origen tienen por sí mismas un efecto protector: las reglas de origen del NAFTA redujeron claramente las importaciones de bienes intermedios de los países miembros procedentes de fuera de la región.
中美貿易戰－中美關稅戰對臺灣的貿易移轉效果分析（Analysis of the Trade Diversion Effects of the China-U.S. Tariff War on Taiwan）
Durante la guerra comercial, Taiwán tuvo un traslado parcial de pedidos en electrónica y bienes intermedios, pero la dependencia de bienes intermedios importados de China no disminuyó.
非優惠性原產地規則之調和－兼論原產地規則於反傾銷反規避之運用（The harmonization of non-preferential rules of origin as well as the application for the anti-circumvention cases under the antidumping measures）
La armonización de las reglas de origen no preferenciales de la OMC no se ha completado en 20 años por falta de acuerdo en 94 cuestiones centrales; Estados Unidos prefiere el cambio de código arancelario y la Unión Europea, la tasa de valor añadido.
出席 APEC 原產地規則相關議題工作坊報告書
Recopilación de los criterios de transformación sustancial: el cambio de código arancelario se divide en 2 dígitos (CC), 4 dígitos (CTH) y 6 dígitos (CTSH), siendo CC el más estricto y CTSH el más flexible.
Los hechos y las cifras siguen el comunicado del MJIB del 2026-09-03; los casos siguen en investigación, y esta página no extrae conclusiones sobre casos individuales ni cita nombres de empresas. Los artículos de ley siguen los datos de la base de datos nacional de leyes y reglamentos del 2026-10-02. El número de sanciones publicado el 2026-09-07 por el Ministerio de Asuntos Económicos, el agravamiento de las multas por declaración y la tabla vigente de multas de los principios de sanción de la Oficina de Comercio no se obtuvieron en texto oficial, por lo que no se mencionan. No se encontró documento de primera mano sobre la vigencia actual del arancel estadounidense del 40 % por transbordo ni sobre la norma de la Comisión Federal de Comunicaciones de EE. UU. relativa a los módulos transceptores ópticos. Esta página no es asesoramiento jurídico; para un caso concreto, consulte a un abogado o a la autoridad competente.
¿Qué preguntas frecuentes hay sobre la persecución del blanqueo de origen?
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Consolidación de China continental a Taiwán: basta con declarar con veracidad
En el centro de miembros, al crear la orden de consolidación, rellene con veracidad nombre del producto, cantidad y precio; para los productos destinados a la reventa, conserve e indique con veracidad el origen.
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