Lavagem de origem dá cadeia? Crimes e limites nos 60 casos do MJIB
Lavagem de origem dá cadeia?
Pode, sim. O Departamento de Investigação do Ministério da Justiça (MJIB) divulgou em 2026-09-03 que, de 1 a 28 de agosto de 2026, com a Administração Aduaneira do Ministério das Finanças e o Departamento de Comércio Internacional do Ministério dos Assuntos Econômicos, tratou 60 casos de lavagem de origem e realizou 90 oitivas. O valor das exportações ilegais foi de NT$139 789 562. Os casos foram encaminhados a 12 procuradorias para investigação, por supostas violações dos artigos 212 (falsificação de documentos especiais), 215 e 216 (uso de lançamentos falsos em documentos de negócios) e 255, parágrafo 1 (marcação falsa do país de origem) do Código Penal. O método: produtos chineses que, depois de importados, não passaram por transformação substancial recebiam MADE IN TAIWAN na caixa externa e eram exportados para os Estados Unidos com uma 輸美國貨品原產地聲明書 (declaração de origem para mercadorias exportadas aos Estados Unidos) falsa. A pena prevista para esses crimes é reclusão, detenção ou multa; a mais alta é a do artigo 215, até 3 anos de reclusão. Esses casos estão por ora encaminhados para investigação; não são resultado de condenação.
Esta página trata de como as autoridades de Taiwan investigam a lavagem de origem, de quais crimes estão envolvidos e da indicação de origem na revenda em Taiwan de produtos da China continental. A definição de “lavagem de origem”, a ordem de determinação da origem na importação e os canais de denúncia estão em Regras de origem e lavagem de origem. A HowBridge oferece apenas consolidação de cargas da China continental para Taiwan (armazém de consolidação de Shenzhen e armazém operacional de Dayuan, em Taoyuan): não faz exportação, não manuseia mercadorias destinadas aos Estados Unidos e não presta serviço de troca de rótulos nem de comprovação de origem.
O que o MJIB apurou em agosto de 2026?
Trata-se de uma operação conjunta da Divisão de Investigação de Assuntos Marítimos do MJIB, da Administração Aduaneira do Ministério das Finanças e do Departamento de Comércio Internacional do Ministério dos Assuntos Econômicos. O comunicado divulga os seguintes números:
| Item | Número | Observação |
|---|---|---|
| Período de investigação | 2026-08-01 a 2026-08-28 | O comunicado indica o ano 115 da República da China |
| Casos tratados | 60 casos | Mobilização de 405 pessoas-vez |
| Oitivas | 90 oitivas | Suspeitos e pessoas relacionadas |
| Valor das exportações ilegais | NT$139 789 562 | Valor conforme o texto original do comunicado |
| Encaminhamento ao Ministério Público | 12 procuradorias distritais | incluindo a Procuradoria Distrital de Taichung (Taiwan Taichung District Prosecutors Office) |
| Divulgação | 2026-09-03 15:10 | Escritório de Assuntos Públicos do Departamento de Investigação do Ministério da Justiça |
Videovigilância e equipamentos eletrônicos
Um dos casos envolve uma empresa de Hong Kong ligada a uma empresa de segurança de Shenzhen, responsável pela importação e exportação de produtos de videovigilância e equipamentos eletrônicos. Segundo o MJIB, a associação setorial a que pertence é, na prática, supervisionada por órgãos governamentais como o Ministério da Segurança Pública da China.
Módulos transceptores ópticos
Módulos transceptores ópticos produzidos por um fabricante de Shenzhen teriam passado apenas por “processamento preliminar” antes de serem exportados para os Estados Unidos. O MJIB explica que os chips e o firmware desses produtos afetam a segurança de dados; se tivessem portas dos fundos, infraestruturas críticas poderiam ficar sem rede ou sofrer ataques de negação de serviço.
Transformadores e caixas de comando
Sistemas de controle elétrico e de automação (TRANSFORMER, CONTROL BOX) de empresas de Shenzhen, Wenzhou, Xangai, Changchun e outros locais receberam, depois de importados e sem transformação substancial, a marcação MADE IN TAIWAN nas marcas de expedição e na caixa externa, e foram exportados para os Estados Unidos com declarações falsas.
Outros itens frequentes
O MJIB também constatou que empresas rotularam MADE IN TAIWAN diretamente na embalagem externa de fios e componentes eletrônicos, relés, matérias-primas químicas, eletrodomésticos, moldes e peças de máquinas-ferramenta importados da China, reexportando-os depois para os Estados Unidos.
O comunicado cita várias empresas da China continental, mas os casos ainda estão sendo investigados pelas procuradorias, sem denúncia nem sentença. Esta página descreve os métodos por tipo de produto; o texto original está no comunicado do MJIB.
Que crimes a lavagem de origem envolve, e qual é a pena máxima?
Os 4 artigos usados pelo MJIB estão no Código Penal da República da China (Taiwan). A tabela mostra o limite máximo da pena prevista em lei; a pena efetiva é fixada pelo tribunal em cada caso; os valores de multa são os atuais em NT$ após a alteração de 2019-12-25:
| Artigo | Crime | Elementos do tipo (resumo) | Pena prevista |
|---|---|---|---|
| Art. 212 | Falsificação de documentos especiais | Falsificar ou alterar “documentos especiais”, como passaportes ou certidões, de modo a causar dano ao público ou a outrem. O MJIB encaminhou os casos com base neste artigo; o comunicado não esclarece a qual documento se refere | até 1 ano de reclusão, detenção ou multa de até NT$9 000 |
| Art. 215 | Lançamentos falsos em documentos de negócios | Restrito a “pessoas que exercem atividade profissional”: lançar, sabendo ser falso, em documento elaborado no exercício da atividade, de modo a causar dano ao público ou a outrem | até 3 anos de reclusão, detenção ou multa de até NT$15 000 |
| Art. 216 | Uso de documento falsificado ou com lançamento falso | Usar os documentos acima, por exemplo anexando-os à declaração de exportação aduaneira | Pena do artigo 212 ou do artigo 215 |
| Art. 255, parágrafo 1 | Marcação falsa do país de origem | “Com intenção de enganar outrem”, apor marca ou outra indicação falsa sobre o país de origem ou a qualidade de um produto | até 1 ano de reclusão, detenção ou multa de até NT$30 000 |
| Art. 255, parágrafo 2 | Venda de produtos com marcação falsa | Vender sabendo tratar-se dos produtos do parágrafo anterior, expô-los para venda ou importá-los do exterior | igual ao parágrafo 1 |
O artigo 17 da Lei do Comércio Exterior (Foreign Trade Act) proíbe importadores e exportadores de não indicar a origem “conforme as regras” ou de indicá-la de forma falsa, bem como de requerer ou usar licenças ou comprovantes “por meios falsos”. Em caso de violação, o Departamento de Comércio pode, com base no artigo 28, advertir, aplicar multa de NT$60 000 a NT$3 000 000 ou suspender a importação e a exportação por 1 mês a 1 ano; em casos graves, o registro como importador ou exportador pode ser cancelado. A Lei do Comércio Exterior prevê apenas sanções administrativas para a indicação de origem falsa; a responsabilidade penal decorre do Código Penal.
Esses 60 casos foram encaminhados pelo MJIB às procuradorias para investigação. Que a declaração seja um “documento especial” do artigo 212 do Código Penal é o entendimento do MJIB no encaminhamento; na pesquisa deste site não se encontrou decisão judicial. Se haverá denúncia e qual crime se configura é decisão do promotor e do tribunal.
Peças chinesas processadas em Taiwan: quando se pode indicar “feito em Taiwan”?
Conforme o artigo 3 das Medidas de Gestão de Certificados de Origem e de Processamento, um produto exportado só tem Taiwan como origem se for “totalmente obtido ou produzido” em Taiwan ou se sofrer em Taiwan a “última transformação substancial”. O artigo 5 define a transformação substancial (substantial transformation) por duas condições, basta uma:
| Critério | Condição | Fundamento |
|---|---|---|
| Mudança do código tarifário | O produto processado ou fabricado tem posição tarifária diferente da das matérias-primas, nos 6 primeiros dígitos | Medidas de gestão, art. 5, § 1, inciso 1 |
| Taxa de valor agregado | O código não mudou, mas a taxa de valor agregado excede 35%, ou o produto cumpre um processo de fabricação importante divulgado pelo Departamento de Comércio | Medidas de gestão, art. 5, § 1, inciso 2 |
| Como calcular a taxa de valor agregado | (preço de exportação FOB − preço CIF das matérias-primas e peças importadas direta e indiretamente) ÷ preço de exportação FOB | Medidas de gestão, art. 5, § 2 |
| O que não é transformação substancial | Operações de conservação necessárias ao transporte ou armazenamento; triagem, classificação, reembalagem, embalagem, aposição de marcas ou reetiquetagem; montagem ou mistura sem diferença significativa; simples corte, junção, montagem ou assemblagem; ensaio, simples secagem, diluição ou concentração | Medidas de gestão, art. 5, § 3 |
| O que indicar se o limite não for atingido | Pode-se indicar “processado em Taiwan” ou a etapa de processamento, mas indicando também a origem; em caso de mera embalagem ou reetiquetagem, só se pode indicar a etapa de processamento | Medidas de Gestão da Exportação de Mercadorias, art. 17 |
| Documento exigido na exportação para os Estados Unidos | Desde 2025-05-07, para produtos fabricados em Taiwan e exportados para os Estados Unidos, a 輸美國貨品原產地聲明書 (declaração de origem para mercadorias exportadas aos Estados Unidos) deve acompanhar a declaração geral de exportação (G3, G5, D5, B8, B9) | Aviso do Departamento de Comércio de 2025-04-24, n.º 1140652188 |
Uma caixa de comando tem preço de exportação FOB de NT$1 000 000, e as peças importadas da China continental valem NT$700 000 CIF. Taxa de valor agregado = (100 − 70) ÷ 100 = 30%, ou seja, não passa de 35%. Se, após o processamento, os 6 primeiros dígitos do código tarifário também não mudaram, não se pode indicar feito em Taiwan.
Os 35% e os 6 primeiros dígitos são critérios do lado exportador em Taiwan; ao entrar nos Estados Unidos, a alfândega americana julga a origem segundo as próprias regras. As pesquisas também apontam que ainda não há regras de origem uniformes em nível mundial.
Por que a fiscalização está especialmente rigorosa agora?
O comunicado do MJIB situa a causa na guerra comercial EUA–China: os Estados Unidos impõem tarifas altas sobre produtos chineses, e a China contorna-as por “lavagem de origem” e outros meios. Os documentos públicos relacionados a este caso são:
- Ordem Executiva americana 14326: assinada em 2025-07-31; segundo a seção 3, mercadorias transbordadas para fugir a tarifas, conforme determinação da Alfândega e Proteção de Fronteiras dos EUA (CBP), sofrem tarifa ad valorem de 40% e as sanções de 19 U.S.C. §1592.
- Relatório da Casa Branca “The Great Transshipment Scam”: o site da Casa Branca indica publicação em 2026-08-13 (o comunicado do MJIB escreve 14/8); associa mais de 40 países a um risco maior de transbordo ilegal. Taiwan consta do primeiro nível (Diversified Scale Leaders), com Canadá, União Europeia, Índia, Israel, Japão, México e Coreia do Sul; segundo o relatório, esse nível reúne países ou economias cujo volume de comércio legítimo também é muito grande.
- A declaração de Taiwan para os Estados Unidos: desde 2025-05-07, o Departamento de Comércio exige que os produtos fabricados em Taiwan e exportados para os Estados Unidos levem a 輸美國貨品原產地聲明書 (declaração de origem para mercadorias exportadas aos Estados Unidos). A nota da declaração diz que a violação é “punida conforme a Lei do Comércio Exterior; havendo suspeita de crime, o caso é encaminhado à Justiça”.
- A reputação exportadora de Taiwan: o MJIB afirma que esse tipo de conduta expõe os produtos exportados de Taiwan a verificações de origem mais rigorosas e a custos maiores, podendo até levar os Estados Unidos a impor tarifas punitivas ou restrições comerciais a Taiwan.
A Ordem Executiva 14326 baseia-se na Lei dos Poderes Econômicos de Emergência Internacional (IEEPA) dos Estados Unidos; a Suprema Corte dos Estados Unidos decidiu em 2026-02-20, em Learning Resources, Inc. v. Trump (n.º 24-1287), que a IEEPA não autoriza a cobrança de tarifas. Se a tarifa de 40% sobre transbordo continua a ser aplicada depois disso, este site não encontrou, na pesquisa, nenhum documento oficial americano de primeira mão; consulte os avisos da alfândega americana. As “tarifas médias de 32% a 40%” e o “projeto de nova regra da Comissão Federal de Comunicações dos EUA sobre módulos transceptores ópticos” citados pelo MJIB também não foram encontrados em texto oficial.
Posso indicar “feito em Taiwan” em produtos do Taobao ou 1688 revendidos em Taiwan?
Não, se em Taiwan o produto apenas é reembalado, embalado ou rotulado. O caso do MJIB trata de exportações para os Estados Unidos, mas a indicação de origem falsa é igualmente ilegal na venda em Taiwan. Pelo artigo 5 da Lei de Rotulagem de Produtos (Commodity Labeling Act), o fabricante, o encomendante, o importador ou o reembalador deve rotular o produto quando ele entra no mercado, e o artigo 6 exige a indicação da origem. Quem importa ou reembala por conta própria produtos do Taobao, 1688 ou Pinduoduo é importador ou reembalador e, portanto, obrigado a rotular; o mero vendedor, conforme o artigo 13, não pode vender nem expor produtos sem a rotulagem legal:
| Conduta | Responsabilidade possível | Fundamento |
|---|---|---|
| Arrancar a indicação “fabricado na China continental” e colar “Made in Taiwan” | até 1 ano de reclusão, detenção ou multa de até NT$30 000 (exige intenção de enganar outrem) | Código Penal, art. 255, parágrafo 1 |
| Vender ou expor, sabendo, produtos reetiquetados | igual à linha anterior | Código Penal, art. 255, parágrafo 2 |
| A indicação de origem no produto é falsa | A autoridade competente fixa prazo para correção; esgotado o prazo, multa de NT$30 000 a NT$300 000, repetível; em casos graves, sanção direta e, se necessário, suspensão das atividades por até 6 meses ou encerramento | Lei de Rotulagem de Produtos, art. 6, 9 e 16 |
| A página do produto ou o anúncio diz “feito em Taiwan” ou “MIT”, mas o produto é chinês | Indicação falsa ou enganosa: multa de NT$50 000 a NT$25 000 000; se não corrigida no prazo, multa repetível de NT$100 000 a NT$50 000 000 | Fair Trade Act (Lei da Concorrência Leal), art. 21 e 42 |
| Origem falsa na declaração como importador ou exportador | Advertência, multa de NT$60 000 a NT$3 000 000 ou suspensão da importação e exportação por 1 mês a 1 ano | Lei do Comércio Exterior, art. 17 e 28 |
A Lei de Rotulagem de Produtos trata de produtos que “entram no mercado”; quem compra só para si, sem revender, em regra não é obrigado a rotular. Mas há dois pontos: o artigo 255, parágrafo 2, do Código Penal também pune quem importa do exterior, “sabendo”, produtos com indicação de origem falsa, sem exigir venda; e se o produto pode ser importado da China continental continua a depender das regras de importação.
Ao revender produtos da China, como indicar a origem corretamente?
Esta é a ordem de autoverificação, válida para produtos comuns comprados na China continental e vendidos em Taiwan:
1Primeiro, confirme se a importação da China continental é permitida
Pelo artigo 7 das Medidas de Licenciamento do Comércio entre a Região de Taiwan e a Região Continental, os produtos continentais em princípio não podem ser importados; só as exceções divulgadas em aviso. Consulte antes o código CCC e as regras de importação.
2Declare a origem com veracidade
O artigo 11 das mesmas Medidas dispõe que os documentos de importação de produtos continentais permitidos devem indicar “produzido na China continental” ou expressão equivalente em língua estrangeira. A declaração de consolidação e a fatura do desembaraço formal indicam o local real de fabricação.
3Mantenha a indicação de origem original do produto
Não arranque nem cubra a origem indicada no produto. Na revenda, indique a origem conforme o artigo 6 da Lei de Rotulagem de Produtos, além do nome, endereço e telefone da sua empresa como importador em Taiwan.
4Indique a origem com veracidade na página do produto
Não escreva “feito em Taiwan”, “MIT” nem outra expressão que leve a crer em fabricação em Taiwan. Apenas reembalar, embalar ou rotular em Taiwan não torna o produto feito em Taiwan.
5Se vai processar em Taiwan e depois reetiquetar, calcule antes o limite
Verifique se os 6 primeiros dígitos do código tarifário mudaram após o processamento ou se a taxa de valor agregado passa de 35%; em caso de dúvida, consulte antes o Departamento de Comércio Internacional do Ministério dos Assuntos Econômicos, não rotule primeiro para ver depois.
Como se declara a origem das mercadorias consolidadas pela HowBridge?
A HowBridge faz apenas consolidação de importação da China continental para Taiwan, o sentido oposto ao dos casos de exportação desta operação:
- Os armazéns são apenas o de consolidação de Shenzhen e o operacional de Dayuan, em Taoyuan; não há exportação nem manuseio de mercadorias destinadas aos Estados Unidos.
- O membro preenche nome do produto, quantidade e preço na ordem de consolidação; a HowBridge não presta serviço de reetiquetagem, de troca de identificação da caixa externa nem de emissão de comprovante de origem.
- Para mercadorias que exigem desembaraço formal, o sistema examina automaticamente a fatura enviada pelo membro; se faltar a origem (por exemplo 產地:CN), ela não é aceita e deve ser completada para o envio.
- A HowBridge não é despachante aduaneiro; o desembaraço é feito pelo despachante parceiro.
Se produtos importados por consolidação forem vendidos em Taiwan, a responsabilidade pela indicação de origem é de quem os vende. Siga os passos da seção anterior, mantendo e indicando a origem com veracidade.
O que a pesquisa diz sobre transbordo para evitar tarifas?
Os estudos e relatórios abaixo dão contexto, mas não tratam deste caso nem da HowBridge; a maioria estima a partir de dados de importação dos Estados Unidos e não permite concluir diretamente sobre casos em Taiwan:
- A dimensão do transbordo depende do cálculo: Iyoha et al. (2025), com dados comerciais do Vietnã, estimam que em 2021 a parcela das exportações vietnamitas para os Estados Unidos classificada como transbordo é de 16.5% no nível do país e de apenas 1.7% no nível das empresas. Para o mesmo fenômeno, o critério muda o resultado em cerca de 10 vezes.
- O transbordo se concentra em máquinas e eletrônicos: Freund (2025) identifica o transbordo pelos fluxos de produtos no nível HS de 6 dígitos; o transbordo via Vietnã chegou a cerca de 7.5% das exportações vietnamitas para os Estados Unidos em 2020, sobretudo máquinas (capítulo 84) e material elétrico e eletrônico (capítulo 85), o mesmo tipo de produto dos transformadores, caixas de comando e módulos transceptores ópticos apurados pelo MJIB.
- Quanto maior a tarifa, maior o incentivo a contornar: Fisman e Wei (2004) constatam que cada aumento de 1 ponto percentual na alíquota eleva a evasão em cerca de 3%; Fisman et al. (2008) constatam que a parcela de mercadorias reexportadas via Hong Kong sobe com as tarifas chinesas.
- Desvio de comércio nem sempre é lavagem de origem: Fajgelbaum et al. (2024) mostram que muitos países “espectadores” também aumentaram exportações para outros mercados; Freund et al. (2024) e Alfaro e Chor (2023) observam queda da parcela da China nas importações americanas, mas países substitutos mais dependentes das cadeias de suprimento chinesas. É preciso distinguir a transferência legítima de capacidade da reetiquetagem ilegal.
- A situação de Taiwan: Chen Jia-Pei (2025, dissertação de mestrado da Universidade Nacional Chengchi) analisa dados HS84, 85 e 87: durante a guerra comercial, Taiwan teve transferência parcial de pedidos, mas a dependência de bens intermediários importados da China não diminuiu.
- Não há regras de origem uniformes em nível mundial: Liu Fang-Chu (2015, dissertação de mestrado da Universidade Nacional Chengchi) relata que a harmonização das regras de origem não preferenciais da OMC não foi concluída em 20 anos; um relatório de viagem ao exterior do Conselho Nacional de Desenvolvimento (2025) explica que a mudança de código tarifário tem três níveis (2, 4 e 6 dígitos), com rigor diferente. Por isso o critério de Taiwan não pode ser tomado como critério da alfândega americana.
Quais termos comuns na fiscalização da lavagem de origem?
- Lavagem de origem
- Fazer passar mercadoria estrangeira por produto de origem alterada mediante transbordo, troca de rótulo ou simples processamento, para evitar tarifas ou controles; os documentos oficiais costumam falar em “transbordo ilegal” (illegal transshipment) ou “indicação de origem falsa”.
- Transformação substancial
- Após o processamento, o produto tem código tarifário diferente do das matérias-primas nos 6 primeiros dígitos, ou a taxa de valor agregado excede 35% (ou cumpre processo de fabricação importante divulgado); mera reetiquetagem ou montagem simples não conta.
- Taxa de valor agregado
- (preço de exportação FOB − preço CIF das matérias-primas e peças importadas direta e indiretamente) ÷ preço de exportação FOB.
- Declaração de origem para mercadorias exportadas aos Estados Unidos
- Declaração que o Departamento de Comércio exige desde 2025-05-07 junto com a declaração geral de exportação de produtos fabricados em Taiwan e exportados para os Estados Unidos; o exportador declara que a origem cumpre as regras de Taiwan.
- Documento especial
- Passaportes, documentos de viagem, licenças, autorizações e certidões ou cartas de apresentação sobre conduta, capacidade, serviço ou similares, previstos no artigo 212 do Código Penal.
- Lançamento falso em documentos de negócios
- Artigo 215 do Código Penal: pessoa que exerce atividade profissional lança, sabendo ser falso, em documento elaborado no exercício da atividade, de modo a causar dano ao público ou a outrem.
- Marcas de expedição
- Marcações de transporte na caixa externa (shipping marks), geralmente com nome do produto, número da caixa e origem.
- Encaminhamento para investigação
- O órgão de investigação remete o caso à procuradoria distrital, que decide se haverá denúncia; não é uma sentença.
Quais são as fontes e os limites da verificação?
As fontes abaixo foram consultadas em 2026-10-13; a data do documento e a data de consulta são indicadas separadamente, e nenhuma data não informada é inventada.
Fontes oficiais de primeira mão
- Departamento de Investigação do Ministério da Justiça (MJIB): o MJIB, com a Administração Aduaneira do Ministério das Finanças e o Departamento de Comércio Internacional do Ministério dos Assuntos Econômicos, combate a lavagem de origem transfronteiriça de produtos de empresas “chinesas” | data do documento: 2026-09-03; fonte primária dos números, crimes, encaminhamentos às procuradorias e itens apreendidos deste caso.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Código Penal da República da China (Taiwan), art. 212 | data do documento: 2019-12-25; elementos do tipo e pena da falsificação de documentos especiais.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Código Penal da República da China (Taiwan), art. 215 | data do documento: 2019-12-25; qualidade exigida (pessoa que exerce atividade profissional) e pena dos lançamentos falsos em documentos de negócios.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Código Penal da República da China (Taiwan), art. 216 | data do documento: não informada; o uso de documento falsificado ou com lançamento falso é punido conforme o artigo respectivo.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Código Penal da República da China (Taiwan), art. 255 | data do documento: 2019-12-25; penas da marcação falsa do país de origem e da venda, exposição e importação (multa de NT$30 000).
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Medidas de Gestão de Certificados de Origem e de Processamento, art. 5 | data do documento: 2024-12-25; transformação substancial: mudança dos 6 primeiros dígitos do código tarifário ou taxa de valor agregado acima de 35%, e operações que não a constituem.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Medidas de Gestão de Certificados de Origem e de Processamento, art. 3 | data do documento: 2024-12-25; os dois casos em que um produto exportado tem Taiwan como origem.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Medidas de Gestão da Exportação de Mercadorias, art. 17 | data do documento: 2023-11-22; produto estrangeiro processado em Taiwan sem transformação substancial só pode indicar “processado em Taiwan”, com indicação simultânea da origem.
- Departamento de Comércio Internacional, Ministério dos Assuntos Econômicos (Taiwan): Aviso n.º 1140652188 (declaração de origem para mercadorias exportadas aos Estados Unidos) | data do documento: 2025-04-24; desde 2025-05-07, a declaração acompanha a declaração de exportação para os Estados Unidos, com base no artigo 21 das Medidas de Gestão da Exportação de Mercadorias.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Lei do Comércio Exterior, art. 17 | data do documento: 2019-12-25; importadores e exportadores não podem indicar origem falsa nem usar comprovantes comerciais falsos.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Lei do Comércio Exterior, art. 28 | data do documento: 2019-12-25; advertência, multa de NT$60 000 a NT$3 000 000 ou suspensão da importação e exportação.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Lei de Rotulagem de Produtos, art. 6 | data do documento: 2022-05-18; os produtos devem indicar a origem e dados do importador local.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Lei de Rotulagem de Produtos, art. 16 | data do documento: 2022-05-18; rotulagem falsa: prazo de correção e, esgotado, multa de NT$30 000 a NT$300 000.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Fair Trade Act (Lei da Concorrência Leal), art. 21 | data do documento: 2017-06-14; a origem é um dos itens que não podem ser objeto de indicação falsa ou enganosa.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Fair Trade Act (Lei da Concorrência Leal), art. 42 | data do documento: 2017-06-14; a violação do artigo 21 pode levar a multa de NT$50 000 a NT$25 000 000.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Medidas de Licenciamento do Comércio entre a Região de Taiwan e a Região Continental, art. 11 | data do documento: 2024-02-19; os documentos de importação de produtos continentais permitidos devem indicar “produzido na China continental”.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Medidas de Licenciamento do Comércio entre a Região de Taiwan e a Região Continental, art. 7 | data do documento: 2024-02-19; produtos continentais em princípio não podem ser importados, e as exceções.
- Banco de dados nacional de leis e regulamentos: Medidas de Tratamento de Denúncias e de Recompensa por Indicação de Origem Falsa por Importadores e Exportadores | data do documento: 2026-07-21; a recompensa é de 20% da multa efetivamente arrecadada, com limite anual de NT$1 800 000 (art. 6).
- The White House: The Great Transshipment Scam | data do documento: 2026-08-13; mais de 40 países e risco de transbordo ilegal; Taiwan no primeiro nível (Diversified Scale Leaders).
- Federal Register: Executive Order 14326, Further Modifying the Reciprocal Tariff Rates | data do documento: 2025-08-06; seção 3: tarifa ad valorem de 40% sobre mercadorias transbordadas determinadas pela CBP.
- Supreme Court of the United States: 2025 Term Opinions of the Court (Learning Resources, Inc. v. Trump, No. 24-1287) | data do documento: 2026-02-20; decidiu que a IEEPA não autoriza a cobrança de tarifas; este site não encontrou o estado de aplicação da tarifa de 40% sobre transbordo depois disso.
Pesquisas e relatórios internacionais
Exports in Disguise?: Trade Rerouting during the US–China Trade War
A parcela das exportações vietnamitas para os Estados Unidos classificada como transbordo varia muito conforme o cálculo: 16.5% no nível do país, apenas 1.7% no nível das empresas (2021). Lembra que os números sobre a “dimensão do transbordo” dependem do critério.
The China Wash: Tracking Products to Identify Tariff Evasion Through Transshipment
Identificação do transbordo pelos fluxos de produtos no nível HS de 6 dígitos: o transbordo via Vietnã chegou a cerca de 7.5% das exportações vietnamitas para os Estados Unidos em 2020, concentrado em máquinas e material elétrico e eletrônico.
Is US trade policy reshaping global supply chains?
As tarifas americanas reduziram a parcela da China nas importações americanas de 22% para 16%, mas os países que a substituíram dependem mais das cadeias de suprimento chinesas em setores estratégicos.
The US-China Trade War and Global Reallocations
A guerra comercial fez muitos países “espectadores” exportarem mais também para mercados fora dos Estados Unidos e da China; nem tudo é transbordo.
Global Supply Chains: The Looming "Great Reallocation"
A parcela da China nas importações americanas caiu de 21.6% em 2017 para 16.5% em 2022, com o Vietnã ganhando cerca de 2 pontos percentuais e Taiwan também com um aumento menor.
Tax Rates and Tax Evasion: Evidence from "Missing Imports" in China
Medido pela diferença entre as declarações de importação e exportação de Hong Kong e da China: cada aumento de 1 ponto percentual na alíquota eleva a evasão em cerca de 3%.
Outsourcing Tariff Evasion: A New Explanation for Entrepôt Trade
A parcela de mercadorias reexportadas para a China via Hong Kong sobe com as tarifas chinesas, o que indica que portos de reexportação podem ser usados para contornar tarifas.
The rise and fall of (Chinese) African apparel exports
Quando os Estados Unidos impuseram cotas à confecção chinesa, o transbordo foi estimado em cerca de 22% das exportações africanas de confecção de 2001 a 2008; quando o incentivo acabou, as exportações caíram logo.
From Final Goods to Inputs: The Protectionist Effect of Rules of Origin
As regras de origem têm efeito protecionista em si: as regras de origem do NAFTA reduziram nitidamente as importações de bens intermediários dos países-membros vindos de fora da região.
中美貿易戰－中美關稅戰對臺灣的貿易移轉效果分析（Analysis of the Trade Diversion Effects of the China-U.S. Tariff War on Taiwan）
Durante a guerra comercial, Taiwan teve transferência parcial de pedidos em eletrônicos e bens intermediários, mas a dependência de bens intermediários importados da China não diminuiu.
非優惠性原產地規則之調和－兼論原產地規則於反傾銷反規避之運用（The harmonization of non-preferential rules of origin as well as the application for the anti-circumvention cases under the antidumping measures）
A harmonização das regras de origem não preferenciais da OMC não foi concluída em 20 anos por falta de acordo em 94 questões centrais; os Estados Unidos preferem a mudança de código tarifário, a União Europeia, a taxa de valor agregado.
出席 APEC 原產地規則相關議題工作坊報告書
Resumo dos critérios de transformação substancial: a mudança de código tarifário divide-se em 2 dígitos (CC), 4 dígitos (CTH) e 6 dígitos (CTSH), sendo o CC o mais rigoroso e o CTSH o mais flexível.
Os fatos e números seguem o comunicado do MJIB de 2026-09-03; os casos ainda estão sob investigação, e esta página não tira conclusões sobre casos individuais nem cita nomes de empresas. Os dispositivos legais seguem os dados do banco de dados nacional de leis e regulamentos de 2026-10-02. O número de sanções divulgado em 2026-09-07 pelo Ministério dos Assuntos Econômicos, o agravamento das multas por declaração e a tabela atual de multas dos princípios de sanção do Departamento de Comércio não foram obtidos em texto oficial e por isso não são mencionados. Não se encontrou documento de primeira mão sobre a vigência atual da tarifa americana de 40% sobre transbordo nem sobre a regra da Comissão Federal de Comunicações dos EUA para módulos transceptores ópticos. Esta página não é aconselhamento jurídico; em caso concreto, consulte um advogado ou a autoridade competente.
Quais são as perguntas frequentes sobre a fiscalização da lavagem de origem?
Lavagem de origem dá cadeia?
Quantos casos o MJIB tratou desta vez?
Qual é a pena do artigo 255 do Código Penal?
Posso indicar MADE IN TAIWAN em peças chinesas montadas em Taiwan?
O que é a declaração de origem para mercadorias exportadas aos Estados Unidos?
Posso escrever “feito em Taiwan” na página de um produto do Taobao vendido em Taiwan?
Se compro só para uso próprio, também preciso indicar a origem?
A HowBridge pode reetiquetar ou emitir comprovante de origem para mim?
Posso denunciar quem faz lavagem de origem?
O que significa lavagem de origem?
Leitura complementar
Regras de origem e lavagem de origem: definição, ordem de determinação e sanções
Certificado de origem 465: quais produtos agrícolas na importação
Lista de colheita antecipada da ECFA e comprovante de origem
Produtos falsificados podem ser enviados de volta a Taiwan?
Regras de importação e licença de importação do Departamento de Comércio
O que é o código CCC e como consultá-lo?
Guia das tarifas de importação de Taiwan
Consolidação da China continental para Taiwan: basta declarar com veracidade
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