Le blanchiment d’origine mène-t-il en prison ? Les infractions et les seuils dans 60 affaires du MJIB
Le blanchiment d’origine mène-t-il en prison ?
C’est possible. Le Bureau d’enquête du ministère de la Justice (MJIB) a annoncé le 2026-09-03 qu’il avait traité, du 1er au 28 août 2026, avec l’Administration des douanes du ministère des Finances et le Bureau du commerce international du ministère des Affaires économiques, 60 affaires de blanchiment d’origine et réalisé 90 auditions. La valeur des exportations illégales atteint NT$139 789 562. Les affaires ont été transmises à 12 parquets pour enquête, pour infractions présumées aux articles 212 (faux en documents spéciaux), 215 et 216 (usage d’inscriptions inexactes dans des documents professionnels) et 255, alinéa 1 (fausse indication du pays d’origine) du Code pénal. Le procédé : des produits chinois n’ayant subi aucune transformation substantielle après leur importation sont marqués MADE IN TAIWAN sur le carton extérieur et exportés vers les États-Unis avec une 輸美國貨品原產地聲明書 (déclaration d’origine pour les marchandises exportées vers les États-Unis) inexacte. La peine encourue pour ces infractions est l’emprisonnement, la détention ou l’amende ; la plus lourde est celle de l’article 215, jusqu’à 3 ans d’emprisonnement. Ces affaires sont pour l’instant transmises au parquet pour enquête ; ce n’est pas un jugement.
Cette page traite de la manière dont les autorités de Taiwan enquêtent sur le blanchiment d’origine, des infractions pénales concernées et de l’indication d’origine lors de la revente à Taiwan de produits de Chine continentale. La définition du « blanchiment d’origine », l’ordre de détermination de l’origine à l’importation et les canaux de signalement figurent dans Règles d’origine et blanchiment d’origine. HowBridge ne propose que du groupage de la Chine continentale vers Taiwan (entrepôt de consolidation de Shenzhen et entrepôt d’exploitation de Dayuan à Taoyuan) : pas d’exportation, aucune manutention de marchandises à destination des États-Unis et aucun service de réétiquetage ou de justificatif d’origine.
Qu’a découvert le MJIB en août 2026 ?
Il s’agit d’une opération conjointe de la Division des enquêtes sur les affaires maritimes du MJIB, de l’Administration des douanes du ministère des Finances et du Bureau du commerce international du ministère des Affaires économiques. Le communiqué publie les chiffres suivants :
| Point | Chiffre | Précision |
|---|---|---|
| Période d’enquête | 2026-08-01 au 2026-08-28 | Le communiqué indique l’année 115 de la République de Chine |
| Affaires traitées | 60 affaires | 405 mobilisations de personnel |
| Auditions | 90 auditions | Suspects et personnes concernées |
| Valeur des exportations illégales | NT$139 789 562 | Montant tel qu’indiqué dans le communiqué |
| Transmission au parquet | 12 parquets de district | dont le parquet de district de Taichung (Taiwan Taichung District Prosecutors Office) |
| Publication | 2026-09-03 15:10 | Bureau des affaires publiques du Bureau d’enquête du ministère de la Justice |
Vidéosurveillance et matériel électronique
Une des affaires concerne une société de Hong Kong rattachée à une entreprise de sécurité de Shenzhen, chargée de l’import-export de produits de vidéosurveillance et de matériel électronique. Selon le MJIB, l’association professionnelle dont elle relève est en pratique placée sous la supervision d’organes publics tels que le ministère chinois de la Sécurité publique.
Modules émetteurs-récepteurs optiques
Des modules émetteurs-récepteurs optiques produits par un fabricant de Shenzhen n’auraient subi qu’un « traitement préliminaire » avant d’être exportés vers les États-Unis. Le MJIB explique que les puces et micrologiciels de ces produits touchent à la sécurité des données ; si des portes dérobées y étaient insérées, des infrastructures critiques pourraient être coupées du réseau ou visées par un déni de service.
Transformateurs et armoires de commande
Des systèmes de commande électrique et d’automatisation (TRANSFORMER, CONTROL BOX) d’entreprises de Shenzhen, Wenzhou, Shanghai, Changchun et d’autres villes ont été, après importation et sans transformation substantielle, marqués MADE IN TAIWAN sur les marques d’expédition et le carton extérieur, puis exportés vers les États-Unis avec des déclarations inexactes.
Autres produits fréquents
Le MJIB a aussi constaté que des entreprises avaient réétiqueté MADE IN TAIWAN directement sur l’emballage extérieur des câbles et composants électroniques, relais, matières premières chimiques, appareils électriques, moules et pièces de machines-outils importés de Chine, avant de les réexporter vers les États-Unis.
Le communiqué nomme plusieurs entreprises de Chine continentale, mais les affaires sont encore en cours d’enquête auprès des parquets, sans mise en accusation ni jugement. Cette page décrit les procédés par type de produit ; pour le texte original, voir le communiqué du MJIB.
Quelles infractions le blanchiment d’origine implique-t-il, et quelle est la peine maximale ?
Les 4 articles retenus par le MJIB figurent dans le Code pénal de la République de Chine (Taiwan). Le tableau indique la peine maximale prévue par la loi ; la peine réelle est fixée par le tribunal selon chaque affaire ; les montants d’amende sont les montants actuels en NT$ après la révision du 2019-12-25 :
| Article | Infraction | Éléments constitutifs (résumé) | Peine encourue |
|---|---|---|---|
| Art. 212 | Falsification de documents spéciaux | Falsifier ou altérer des « documents spéciaux » tels que passeports ou certificats, de façon à causer un préjudice au public ou à autrui. Le MJIB a transmis les affaires au titre de cet article ; le communiqué ne précise pas de quel document il s’agit | jusqu’à 1 an d’emprisonnement, détention ou amende de NT$9 000 au plus |
| Art. 215 | Inscriptions inexactes dans des documents professionnels | Réservé aux « personnes exerçant une activité professionnelle » : inscrire en connaissance de cause des faits inexacts dans un document établi dans le cadre de l’activité, de façon à causer un préjudice au public ou à autrui | jusqu’à 3 ans d’emprisonnement, détention ou amende de NT$15 000 au plus |
| Art. 216 | Usage de documents falsifiés ou comportant des inscriptions inexactes | Utiliser les documents ci-dessus, par exemple en les joignant à la déclaration d’exportation en douane | Peine de l’article 212 ou de l’article 215 |
| Art. 255, alinéa 1 | Fausse indication du pays d’origine | « Dans l’intention de tromper autrui », apposer une marque ou une autre indication fausse sur le pays d’origine ou la qualité d’un produit | jusqu’à 1 an d’emprisonnement, détention ou amende de NT$30 000 au plus |
| Art. 255, alinéa 2 | Vente de produits faussement marqués | Vendre en connaissance de cause, exposer en vue de la vente ou importer de l’étranger les produits visés à l’alinéa précédent | identique à l’alinéa 1 |
L’article 17 de la loi sur le commerce extérieur (Foreign Trade Act) interdit aux importateurs et exportateurs de ne pas indiquer l’origine « conformément aux règles » ou de l’indiquer de façon inexacte, ainsi que de demander ou d’utiliser des autorisations ou justificatifs « par des moyens faux ». En cas d’infraction, le Bureau du commerce peut, en vertu de l’article 28, adresser un avertissement, infliger une amende de NT$60 000 à NT$3 000 000 ou suspendre l’importation et l’exportation pendant 1 mois à 1 an ; dans les cas graves, l’inscription comme importateur ou exportateur peut être révoquée. La loi sur le commerce extérieur ne prévoit que des sanctions administratives pour l’indication d’origine inexacte ; la responsabilité pénale découle du Code pénal.
Ces 60 affaires ont été transmises par le MJIB aux parquets pour enquête. Que la déclaration soit un « document spécial » au sens de l’article 212 du Code pénal est l’appréciation du MJIB lors de la transmission ; lors de ses recherches, ce site n’a trouvé aucune décision de justice. La mise en accusation éventuelle et l’infraction retenue relèvent du procureur et du tribunal.
Des pièces chinoises transformées à Taiwan : à quelle condition peut-on indiquer « fabriqué à Taiwan » ?
Selon l’article 3 des Mesures de gestion des certificats d’origine et de transformation, un produit exporté n’a Taiwan pour origine que s’il y est « entièrement obtenu ou produit », ou s’il y subit la « dernière transformation substantielle ». L’article 5 définit la transformation substantielle (substantial transformation) par deux conditions, l’une suffit :
| Critère | Condition | Fondement |
|---|---|---|
| Changement de code tarifaire | Le produit transformé ou fabriqué relève d’une position du tarif douanier différente de celle des matières premières, selon les 6 premiers chiffres | Mesures de gestion, art. 5, al. 1, point 1 |
| Ratio de valeur ajoutée | Le code n’a pas changé, mais le ratio de valeur ajoutée dépasse 35 %, ou le produit remplit un procédé de fabrication important publié par le Bureau du commerce | Mesures de gestion, art. 5, al. 1, point 2 |
| Comment calculer le ratio de valeur ajoutée | (prix à l’exportation FOB − prix CIF des matières premières et pièces importées directement ou indirectement) ÷ prix à l’exportation FOB | Mesures de gestion, art. 5, al. 2 |
| Ce qui n’est pas une transformation substantielle | Opérations de conservation nécessaires au transport ou au stockage ; tri, classement, reconditionnement, emballage, apposition de marques ou réétiquetage ; assemblage ou mélange sans différence importante ; simple découpe, jointure, montage ou assemblage ; contrôle, simple séchage, dilution ou concentration | Mesures de gestion, art. 5, al. 3 |
| Que mentionner si le seuil n’est pas atteint | On peut indiquer « transformé à Taiwan » ou l’étape de transformation, mais en indiquant aussi l’origine ; pour un simple emballage ou réétiquetage, seule l’étape de transformation peut être indiquée | Mesures de gestion de l’exportation des marchandises, art. 17 |
| Document à joindre pour l’exportation vers les États-Unis | Depuis le 2025-05-07, pour les produits fabriqués à Taiwan et exportés vers les États-Unis, la 輸美國貨品原產地聲明書 (déclaration d’origine pour les marchandises exportées vers les États-Unis) doit être jointe à la déclaration d’exportation générale (G3, G5, D5, B8, B9) | Avis du Bureau du commerce du 2025-04-24, n° 1140652188 |
Une armoire de commande a un prix à l’exportation FOB de NT$1 000 000, dont les pièces importées de Chine continentale valent NT$700 000 CIF. Ratio de valeur ajoutée = (100 − 70) ÷ 100 = 30 %, soit pas plus de 35 %. Si le code tarifaire n’a pas non plus changé sur les 6 premiers chiffres après transformation, on ne peut pas indiquer « fabriqué à Taiwan ».
Les 35 % et les 6 premiers chiffres sont des critères côté exportation à Taiwan ; à l’arrivée aux États-Unis, les douanes américaines apprécient l’origine selon leurs propres règles. Les recherches indiquent aussi qu’il n’existe toujours pas de règles d’origine uniformes au niveau mondial.
Pourquoi les contrôles sont-ils particulièrement stricts en ce moment ?
Le communiqué du MJIB situe la cause dans la guerre commerciale sino-américaine : les États-Unis imposent des droits de douane élevés sur les produits chinois, et la Chine les contourne par le « blanchiment d’origine » et d’autres voies. Voici les documents publics liés à cette affaire :
- Décret américain 14326 : signé le 2025-07-31 ; selon sa section 3, les marchandises transbordées pour échapper aux droits, selon la détermination des douanes et de la protection des frontières américaines (CBP), sont soumises à un droit ad valorem de 40 % et aux sanctions de 19 U.S.C. §1592.
- Rapport de la Maison-Blanche « The Great Transshipment Scam » : le site de la Maison-Blanche indique une publication le 2026-08-13 (le communiqué du MJIB écrit le 14/8) ; il associe plus de 40 pays à un risque accru de transbordement illégal. Taiwan figure au premier niveau (Diversified Scale Leaders) avec le Canada, l’Union européenne, l’Inde, Israël, le Japon, le Mexique et la Corée du Sud ; selon le rapport, ce niveau regroupe des pays ou économies dont le volume d’échanges légitimes est aussi très important.
- La déclaration de Taiwan pour les exportations vers les États-Unis : depuis le 2025-05-07, le Bureau du commerce exige que les produits fabriqués à Taiwan et exportés vers les États-Unis soient accompagnés de la 輸美國貨品原產地聲明書 (déclaration d’origine pour les marchandises exportées vers les États-Unis). La note de la déclaration précise que toute violation est « sanctionnée conformément à la loi sur le commerce extérieur ; en cas de soupçon d’infraction pénale, l’affaire est transmise à la justice ».
- La réputation à l’export de Taiwan : le MJIB indique que ces agissements exposent les produits exportés de Taiwan à des contrôles d’origine plus stricts et à des coûts plus élevés, et pourraient même valoir à Taiwan des droits punitifs ou des restrictions commerciales de la part des États-Unis.
Le décret 14326 repose sur la loi américaine sur les pouvoirs économiques en cas d’urgence internationale (IEEPA) ; la Cour suprême des États-Unis a jugé le 2026-02-20, dans Learning Resources, Inc. v. Trump (n° 24-1287), que l’IEEPA n’autorise pas à imposer des droits de douane. Ce site n’a trouvé, lors de ses recherches, aucun document officiel américain de première main indiquant si le droit de 40 % sur le transbordement est encore appliqué ensuite ; référez-vous aux avis des douanes américaines. Les « droits moyens de 32 % à 40 % » et le « projet de nouvelle règle de la Commission fédérale des communications des États-Unis sur les modules émetteurs-récepteurs optiques » cités par le MJIB n’ont pas non plus été retrouvés dans un texte officiel.
Puis-je indiquer « fabriqué à Taiwan » pour des produits de Taobao ou 1688 revendus à Taiwan ?
Non, si les produits sont seulement reconditionnés, emballés ou étiquetés à Taiwan. L’affaire du MJIB porte sur des exportations vers les États-Unis, mais l’indication d’origine fausse est tout autant illégale pour une vente à Taiwan. Selon l’article 5 de la loi sur l’étiquetage des produits (Commodity Labeling Act), le fabricant, le donneur d’ordre, l’importateur ou le reconditionneur doit étiqueter le produit lors de sa mise sur le marché, et l’article 6 exige l’indication de l’origine. Qui importe ou reconditionne lui-même des produits de Taobao, 1688 ou Pinduoduo est importateur ou reconditionneur, donc débiteur de l’obligation d’étiquetage ; le simple vendeur ne peut pas, selon l’article 13, vendre ni exposer de produits non étiquetés conformément à la loi :
| Pratique | Responsabilité possible | Fondement |
|---|---|---|
| Arracher la mention « fabriqué en Chine continentale » et coller « Made in Taiwan » | jusqu’à 1 an d’emprisonnement, détention ou amende de NT$30 000 au plus (intention de tromper autrui requise) | Code pénal, art. 255, al. 1 |
| Vendre ou exposer en connaissance de cause des produits réétiquetés | identique à la ligne précédente | Code pénal, art. 255, al. 2 |
| L’indication d’origine sur le produit est fausse | L’autorité compétente impose un délai de rectification ; à défaut, amende de NT$30 000 à NT$300 000, renouvelable ; dans les cas graves, sanction directe et, si nécessaire, suspension d’activité jusqu’à 6 mois ou cessation d’activité | Loi sur l’étiquetage des produits, art. 6, 9 et 16 |
| La fiche produit ou la publicité indique « fabriqué à Taiwan » ou « MIT » alors que le produit est chinois | Indication fausse ou trompeuse : amende de NT$50 000 à NT$25 000 000 ; à défaut de rectification dans le délai, amende renouvelable de NT$100 000 à NT$50 000 000 | Fair Trade Act (loi sur la loyauté des échanges), art. 21 et 42 |
| Origine inexacte déclarée en qualité d’importateur ou d’exportateur | Avertissement, amende de NT$60 000 à NT$3 000 000 ou suspension de l’importation et de l’exportation pendant 1 mois à 1 an | Loi sur le commerce extérieur, art. 17 et 28 |
La loi sur l’étiquetage des produits vise les produits « mis sur le marché » ; qui achète seulement pour son usage, sans revendre, n’est en principe pas débiteur de l’obligation d’étiquetage. Deux points demandent toutefois attention : l’article 255, alinéa 2, du Code pénal punit aussi quiconque importe de l’étranger, « en connaissance de cause », des produits portant une fausse indication d’origine, sans que la vente soit requise ; et la possibilité d’importer le produit lui-même de Chine continentale dépend toujours de la réglementation d’importation.
Revendre des produits venus de Chine : comment indiquer l’origine en règle ?
Voici l’ordre d’auto-vérification, valable pour les produits ordinaires achetés en Chine continentale et vendus à Taiwan :
1Vérifiez d’abord si l’importation depuis la Chine continentale est autorisée
Selon l’article 7 des Mesures d’autorisation des échanges entre la région de Taiwan et la région continentale, les produits continentaux ne peuvent en principe pas être importés ; seules les exceptions publiées par avis sont admises. Consultez d’abord le code CCC et la réglementation d’importation.
2Déclarez l’origine fidèlement
L’article 11 des mêmes Mesures dispose que les documents d’importation des produits continentaux autorisés doivent indiquer « produit en Chine continentale » ou une mention étrangère équivalente. La déclaration de groupage et la facture de dédouanement formel indiquent le lieu de fabrication réel.
3Conservez l’indication d’origine d’origine du produit
N’arrachez ni ne masquez l’origine inscrite sur le produit. À la revente, indiquez l’origine conformément à l’article 6 de la loi sur l’étiquetage des produits, ainsi que le nom, l’adresse et le numéro de téléphone de votre entreprise en tant qu’importateur à Taiwan.
4Indiquez fidèlement l’origine sur la fiche produit
N’écrivez pas « fabriqué à Taiwan », « MIT » ni aucune mention pouvant faire croire à une fabrication à Taiwan. Un simple reconditionnement, emballage ou étiquetage à Taiwan ne rend pas le produit fabriqué à Taiwan.
5Si vous transformez à Taiwan avant de réétiqueter, calculez d’abord le seuil
Vérifiez si les 6 premiers chiffres du code tarifaire ont changé après transformation, ou si le ratio de valeur ajoutée dépasse 35 % ; en cas de doute, interrogez d’abord le Bureau du commerce international du ministère des Affaires économiques, ne marquez pas d’abord pour voir ensuite.
Comment l’origine est-elle déclarée pour les colis groupés par HowBridge ?
HowBridge ne fait que du groupage à l’importation de la Chine continentale vers Taiwan, soit le sens inverse des affaires d’exportation visées par cette enquête :
- Les entrepôts sont uniquement l’entrepôt de consolidation de Shenzhen et l’entrepôt d’exploitation de Dayuan à Taoyuan ; pas d’exportation, aucune manutention de marchandises à destination des États-Unis.
- Le membre renseigne désignation, quantité et prix sur le bon de groupage ; HowBridge ne propose aucun service de réétiquetage, de changement de marquage du carton extérieur ni de délivrance de justificatif d’origine.
- Pour les marchandises nécessitant un dédouanement formel, le système examine automatiquement la facture téléversée par le membre ; si l’origine est absente (par exemple 產地:CN), elle n’est pas acceptée et doit être complétée avant l’envoi.
- HowBridge n’est pas un commissionnaire en douane ; le dédouanement est assuré par le commissionnaire partenaire.
Si des produits importés par groupage sont vendus à Taiwan, la responsabilité de l’indication d’origine incombe au vendeur. Suivez les étapes de la section précédente, conservez et indiquez fidèlement l’origine.
Que dit la recherche sur le transbordement pour éviter les droits ?
Les études et rapports ci-dessous donnent du contexte, mais ne portent ni sur cette affaire ni sur HowBridge ; la plupart estiment à partir de données d’importation américaines et ne permettent pas de conclure directement sur des cas à Taiwan :
- L’ampleur du transbordement dépend du mode de calcul : Iyoha et al. (2025), à partir des données commerciales du Viêt Nam, estiment qu’en 2021 la part des exportations vietnamiennes vers les États-Unis classées comme transbordement est de 16.5 % au niveau national et de seulement 1.7 % au niveau des entreprises. Pour un même phénomène, la méthode fait varier le résultat d’environ 10 fois.
- Le transbordement se concentre dans les machines et l’électronique : Freund (2025) identifie le transbordement par les flux de produits au niveau HS à 6 chiffres ; le transbordement via le Viêt Nam atteint au plus environ 7.5 % des exportations vietnamiennes vers les États-Unis en 2020, surtout des machines (chapitre 84) et du matériel électrique et électronique (chapitre 85), soit le même type de produits que les transformateurs, armoires de commande et modules émetteurs-récepteurs optiques relevés par le MJIB.
- Plus les droits sont élevés, plus l’incitation à contourner est forte : Fisman et Wei (2004) constatent que chaque hausse de 1 point de pourcentage du taux de droit accroît la fraude d’environ 3 % ; Fisman et al. (2008) constatent que la part des marchandises réexportées via Hong Kong augmente avec les droits chinois.
- Le détournement du commerce n’est pas toujours du blanchiment d’origine : Fajgelbaum et al. (2024) montrent que de nombreux pays « spectateurs » ont aussi accru leurs exportations vers d’autres marchés ; Freund et al. (2024) et Alfaro et Chor (2023) observent une baisse de la part de la Chine dans les importations américaines, mais des pays de remplacement plus dépendants des chaînes d’approvisionnement chinoises. Il faut distinguer le transfert légitime de capacités du réétiquetage illégal.
- La situation de Taiwan : Chen Jia-Pei (2025, mémoire de master de l’Université nationale Chengchi) analyse les données HS84, 85 et 87 : pendant la guerre commerciale, Taiwan a connu des transferts partiels de commandes, mais la dépendance aux biens intermédiaires importés de Chine n’a pas diminué.
- Il n’existe pas de règles d’origine uniformes au niveau mondial : Liu Fang-Chu (2015, mémoire de master de l’Université nationale Chengchi) rappelle que l’harmonisation des règles d’origine non préférentielles de l’OMC n’est pas achevée depuis 20 ans ; un rapport de mission à l’étranger du Conseil national du développement (2025) explique que le changement de code tarifaire se décline en trois niveaux (2, 4 et 6 chiffres) de rigueur différente. Le critère de Taiwan ne peut donc pas être pris tel quel pour le critère des douanes américaines.
Quels termes courants dans la lutte contre le blanchiment d’origine ?
- Blanchiment d’origine
- Faire passer une marchandise étrangère pour un produit d’origine modifiée par transbordement, réétiquetage ou simple transformation, afin d’éviter droits de douane ou contrôles ; les documents officiels parlent surtout de « transbordement illégal » (illegal transshipment) ou d’« indication d’origine inexacte ».
- Transformation substantielle
- Après transformation, le produit relève d’un code tarifaire différent de celui des matières premières sur les 6 premiers chiffres, ou le ratio de valeur ajoutée dépasse 35 % (ou un procédé de fabrication important publié est rempli) ; un simple réétiquetage ou assemblage ne suffit pas.
- Ratio de valeur ajoutée
- (prix à l’exportation FOB − prix CIF des matières premières et pièces importées directement ou indirectement) ÷ prix à l’exportation FOB.
- Déclaration d’origine pour les marchandises exportées vers les États-Unis
- Déclaration que le Bureau du commerce exige depuis le 2025-05-07 avec la déclaration d’exportation générale des produits fabriqués à Taiwan et exportés vers les États-Unis ; l’exportateur y déclare que l’origine respecte les règles de Taiwan.
- Document spécial
- Passeports, titres de voyage, permis, autorisations, ainsi que certificats et lettres de recommandation sur la conduite, la capacité, le service ou équivalents, visés à l’article 212 du Code pénal.
- Inscriptions inexactes dans des documents professionnels
- Article 215 du Code pénal : une personne exerçant une activité professionnelle inscrit en connaissance de cause des faits inexacts dans un document établi dans le cadre de son activité, de façon à causer un préjudice au public ou à autrui.
- Marques d’expédition
- Marquage de transport sur le carton extérieur (shipping marks), portant souvent la désignation du produit, le numéro de carton et l’origine.
- Transmission pour enquête
- L’organe d’enquête remet l’affaire au parquet de district, qui décide de poursuivre ou non ; ce n’est pas un jugement.
Quelles sont les sources et les limites de la vérification ?
Les sources ci-dessous ont été consultées le 2026-10-13 ; la date du document et la date de consultation sont indiquées séparément, et aucune date non précisée n’est inventée.
Sources officielles de première main
- Bureau d’enquête du ministère de la Justice (MJIB) : le MJIB, avec l’Administration des douanes du ministère des Finances et le Bureau du commerce international du ministère des Affaires économiques, lutte contre le blanchiment d’origine transfrontalier de produits d’entreprises « chinoises » | date du document : 2026-09-03 ; source de première main pour les chiffres, infractions, transmissions aux parquets et produits saisis de cette affaire.
- Base nationale des lois et règlements : Code pénal de la République de Chine (Taiwan), art. 212 | date du document : 2019-12-25 ; éléments constitutifs et peine de la falsification de documents spéciaux.
- Base nationale des lois et règlements : Code pénal de la République de Chine (Taiwan), art. 215 | date du document : 2019-12-25 ; qualité requise (personne exerçant une activité professionnelle) et peine pour les inscriptions inexactes dans des documents professionnels.
- Base nationale des lois et règlements : Code pénal de la République de Chine (Taiwan), art. 216 | date du document : non indiquée ; l’usage de documents falsifiés ou comportant des inscriptions inexactes est puni selon l’article concerné.
- Base nationale des lois et règlements : Code pénal de la République de Chine (Taiwan), art. 255 | date du document : 2019-12-25 ; peines pour la fausse indication du pays d’origine, la vente, l’exposition et l’importation (amende de NT$30 000).
- Base nationale des lois et règlements : Mesures de gestion des certificats d’origine et de transformation, art. 5 | date du document : 2024-12-25 ; transformation substantielle : changement des 6 premiers chiffres du tarif ou ratio de valeur ajoutée supérieur à 35 %, et opérations qui n’en sont pas.
- Base nationale des lois et règlements : Mesures de gestion des certificats d’origine et de transformation, art. 3 | date du document : 2024-12-25 ; les deux cas où un produit exporté a Taiwan pour origine.
- Base nationale des lois et règlements : Mesures de gestion de l’exportation des marchandises, art. 17 | date du document : 2023-11-22 ; pour un produit étranger transformé à Taiwan sans transformation substantielle, seule la mention « transformé à Taiwan » est permise, avec indication simultanée de l’origine.
- Bureau du commerce international, ministère des Affaires économiques (Taiwan) : avis n° 1140652188 (déclaration d’origine pour les marchandises exportées vers les États-Unis) | date du document : 2025-04-24 ; depuis le 2025-05-07, la déclaration doit accompagner la déclaration d’exportation vers les États-Unis, sur le fondement de l’article 21 des Mesures de gestion de l’exportation des marchandises.
- Base nationale des lois et règlements : loi sur le commerce extérieur, art. 17 | date du document : 2019-12-25 ; les importateurs et exportateurs ne doivent pas indiquer une origine inexacte ni utiliser de justificatifs commerciaux faux.
- Base nationale des lois et règlements : loi sur le commerce extérieur, art. 28 | date du document : 2019-12-25 ; avertissement, amende de NT$60 000 à NT$3 000 000 ou suspension de l’importation et de l’exportation.
- Base nationale des lois et règlements : loi sur l’étiquetage des produits, art. 6 | date du document : 2022-05-18 ; les produits doivent porter l’origine et les informations de l’importateur local.
- Base nationale des lois et règlements : loi sur l’étiquetage des produits, art. 16 | date du document : 2022-05-18 ; étiquetage faux : délai de rectification, puis amende de NT$30 000 à NT$300 000 à défaut.
- Base nationale des lois et règlements : Fair Trade Act (loi sur la loyauté des échanges), art. 21 | date du document : 2017-06-14 ; l’origine fait partie des éléments qui ne doivent pas faire l’objet d’indications fausses ou trompeuses.
- Base nationale des lois et règlements : Fair Trade Act (loi sur la loyauté des échanges), art. 42 | date du document : 2017-06-14 ; la violation de l’article 21 peut entraîner une amende de NT$50 000 à NT$25 000 000.
- Base nationale des lois et règlements : Mesures d’autorisation des échanges entre la région de Taiwan et la région continentale, art. 11 | date du document : 2024-02-19 ; les documents d’importation des produits continentaux autorisés doivent indiquer « produit en Chine continentale ».
- Base nationale des lois et règlements : Mesures d’autorisation des échanges entre la région de Taiwan et la région continentale, art. 7 | date du document : 2024-02-19 ; les produits continentaux ne peuvent en principe pas être importés, et les exceptions.
- Base nationale des lois et règlements : Mesures de traitement des dénonciations et de récompense pour indication d’origine inexacte par les importateurs et exportateurs | date du document : 2026-07-21 ; la récompense est de 20 % de l’amende effectivement perçue, plafonnée à NT$1 800 000 par an (art. 6).
- The White House: The Great Transshipment Scam | date du document : 2026-08-13 ; plus de 40 pays et risque de transbordement illégal ; Taiwan au premier niveau (Diversified Scale Leaders).
- Federal Register: Executive Order 14326, Further Modifying the Reciprocal Tariff Rates | date du document : 2025-08-06 ; section 3 : droit ad valorem de 40 % sur les marchandises transbordées déterminées par la CBP.
- Supreme Court of the United States: 2025 Term Opinions of the Court (Learning Resources, Inc. v. Trump, No. 24-1287) | date du document : 2026-02-20 ; décision selon laquelle l’IEEPA n’autorise pas à imposer des droits de douane ; ce site n’a pas trouvé l’état d’application du droit de 40 % sur le transbordement par la suite.
Recherches et rapports internationaux
Exports in Disguise?: Trade Rerouting during the US–China Trade War
La part des exportations vietnamiennes vers les États-Unis classée comme transbordement varie fortement selon la méthode de calcul : 16.5 % au niveau national, seulement 1.7 % au niveau des entreprises (2021). Un rappel qu’il faut regarder la méthode derrière les chiffres sur l’« ampleur du transbordement ».
The China Wash: Tracking Products to Identify Tariff Evasion Through Transshipment
Identification du transbordement par les flux de produits au niveau HS à 6 chiffres : le transbordement via le Viêt Nam atteint au plus environ 7.5 % des exportations vietnamiennes vers les États-Unis en 2020, concentré dans les machines et le matériel électrique et électronique.
Is US trade policy reshaping global supply chains?
Les droits américains ont fait passer la part de la Chine dans les importations américaines de 22 % à 16 %, mais les pays qui l’ont remplacée dépendent davantage des chaînes d’approvisionnement chinoises dans les secteurs stratégiques.
The US-China Trade War and Global Reallocations
La guerre commerciale a poussé de nombreux pays « spectateurs » à exporter davantage aussi vers des marchés autres que les États-Unis et la Chine ; tout n’est pas du transbordement.
Global Supply Chains: The Looming "Great Reallocation"
La part de la Chine dans les importations américaines est passée de 21.6 % en 2017 à 16.5 % en 2022, le Viêt Nam gagnant environ 2 points de pourcentage, Taiwan enregistrant aussi une hausse plus modeste.
Tax Rates and Tax Evasion: Evidence from "Missing Imports" in China
Mesuré par l’écart entre les déclarations d’importation et d’exportation de Hong Kong et de la Chine : chaque hausse de 1 point de pourcentage du taux de droit accroît la fraude d’environ 3 %.
Outsourcing Tariff Evasion: A New Explanation for Entrepôt Trade
La part des marchandises réexportées vers la Chine via Hong Kong augmente avec les droits chinois, ce qui montre que les ports de réexportation peuvent servir à contourner les droits.
The rise and fall of (Chinese) African apparel exports
Lorsque les États-Unis ont instauré des quotas sur l’habillement chinois, le transbordement est estimé à environ 22 % des exportations africaines d’habillement de 2001 à 2008 ; quand l’incitation a disparu, les exportations ont aussitôt reculé.
From Final Goods to Inputs: The Protectionist Effect of Rules of Origin
Les règles d’origine ont elles-mêmes un effet protecteur : les règles d’origine de l’ALENA ont nettement réduit les importations de biens intermédiaires des États membres en provenance de pays tiers.
中美貿易戰－中美關稅戰對臺灣的貿易移轉效果分析（Analysis of the Trade Diversion Effects of the China-U.S. Tariff War on Taiwan）
Pendant la guerre commerciale, Taiwan a connu des transferts partiels de commandes dans l’électronique et les biens intermédiaires, mais la dépendance aux biens intermédiaires importés de Chine n’a pas diminué.
非優惠性原產地規則之調和－兼論原產地規則於反傾銷反規避之運用（The harmonization of non-preferential rules of origin as well as the application for the anti-circumvention cases under the antidumping measures）
L’harmonisation des règles d’origine non préférentielles de l’OMC n’est pas achevée après 20 ans, faute d’accord sur 94 questions centrales ; les États-Unis préfèrent le changement de code tarifaire, l’Union européenne le ratio de valeur ajoutée.
出席 APEC 原產地規則相關議題工作坊報告書
Synthèse des critères de transformation substantielle : le changement de code tarifaire se décline en 2 chiffres (CC), 4 chiffres (CTH) et 6 chiffres (CTSH), CC étant le plus strict et CTSH le plus souple.
Les faits et chiffres suivent le communiqué du MJIB du 2026-09-03 ; les affaires étant encore en cours d’enquête, cette page ne tire aucune conclusion sur des cas individuels et ne cite pas de noms d’entreprises. Les textes de loi suivent les données de la base nationale des lois et règlements du 2026-10-02. Le nombre de sanctions publié le 2026-09-07 par le ministère des Affaires économiques, l’aggravation des amendes par déclaration et le barème actuel des amendes selon les principes de sanction du Bureau du commerce n’ont pas été obtenus dans leur texte officiel et ne sont donc pas mentionnés. Aucun document de première main n’a été trouvé sur la validité actuelle du droit américain de 40 % sur le transbordement ni sur la règle de la Commission fédérale des communications des États-Unis relative aux modules émetteurs-récepteurs optiques. Cette page n’est pas un avis juridique ; pour un cas particulier, consultez un avocat ou l’autorité compétente.
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Le blanchiment d’origine mène-t-il en prison ?
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Puis-je indiquer MADE IN TAIWAN pour des pièces chinoises assemblées à Taiwan ?
Qu’est-ce que la déclaration d’origine pour les marchandises exportées vers les États-Unis ?
Puis-je écrire « fabriqué à Taiwan » sur la fiche d’un produit de Taobao vendu à Taiwan ?
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HowBridge peut-il réétiqueter ou délivrer un justificatif d’origine pour moi ?
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