Mua hàng ở châu Âu gửi về Đài Loan phải trả bao nhiêu thuế? Ngưỡng miễn thuế được tính như thế nào?
HowBridge hiện không có và chưa cung cấp bất kỳ dịch vụ gom hàng vận chuyển từ Châu Âu về Đài Loan, mua hộ hoặc thanh toán hộ nào; đồng thời không có địa chỉ kho tại các nước Châu Âu nào có thể sử dụng, không có biểu phí chính thức và không có thời gian vận chuyển được bảo đảm. Mọi tên kho, phí vận chuyển hoặc thời gian vận chuyển được đề cập ở bất kỳ nơi nào khác trên trang này chỉ là thông tin chung về thị trường, không phải là dịch vụ hiện có của trang web này; tuyệt đối không được dùng các thông tin đó để điền địa chỉ giao nhận hàng hoặc đặt đơn. Nếu dịch vụ được mở trong tương lai, chỉ thông báo chính thức trên trang web và các điều khoản có hiệu lực tại thời điểm đó mới được áp dụng.
Tóm tắt trong ba câu
Thứ nhất, ngưỡng miễn thuế của Đài Loan được xét theo trị giá tính thuế hải quan (giá hàng＋cước vận chuyển quốc tế＋phí bảo hiểm, tức CIF), không phải giá niêm yết của sản phẩm; trị giá từ NT$2,000 trở xuống được miễn thuế nhập khẩu, thuế hàng hóa và thuế kinh doanh, nhưng việc miễn thuế này có giới hạn số lần và hoàn toàn không áp dụng cho thuốc lá và đồ uống có cồn. Thứ hai, khi vượt ngưỡng, các khoản thuế được tính chồng lên nhau: trước tiên tính thuế nhập khẩu (trị giá tính thuế hải quan × thuế suất), sau cùng thuế kinh doanh được tính bằng «trị giá tính thuế hải quan＋thuế nhập khẩu＋thuế hàng hóa＋thuế thuốc lá và đồ uống có cồn» nhân với 5% — không phải chỉ tính 5% trên giá sản phẩm. Thứ ba, VAT đã trả ở châu Âu và thuế nhập khẩu tại Đài Loan thuộc hai hệ thống độc lập với nhau; về nguyên tắc, để được hoàn VAT, hành khách phải tự mang hàng ra khỏi lãnh thổ, gửi hàng về Đài Loan thường không được hoàn thuế.
Ngưỡng miễn thuế NT$2,000 được tính như thế nào?
Đây là phần quan trọng nhất của trang và cũng thường bị tính sai nhất. Căn cứ xác định miễn thuếkhông phải giá niêm yết của sản phẩm, mà làtrị giá tính thuế — theo Điều 29 Luật Hải quan, lấy trị giá giao dịch làm cơ sở vàcộng cả cước vận chuyển đến cảng nhập khẩu, phí xếp dỡ, bốc chuyển và phí bảo hiểm (tức cơ sở CIF). Vì vậy, một sản phẩm niêm yết €55 rất có thể vượt ngưỡng sau khi cộng cước vận chuyển quốc tế.
Cũng cần làm rõ trước một điều: con số “NT$2,000” không được ghi trong Luật Hải quan. Khoản 2 Điều 49 Luật Hải quan chỉ cho phép “miễn thuế đối với hàng có trị giá không vượt hạn mức do Bộ Tài chính công bố”; số tiền cụ thể dothông báo của Bộ Tài chính quy định — văn bản hiện hành là thông báo số 台財關字第 1061018778 號 ngày 7 tháng 9 năm 106, giảm hạn mức từ 3,000 Đài tệ xuống 2,000 Đài tệ kể từ ngày 1 tháng 1 năm 107. Vì vậy, cách nói chính xác là “theo khoản 2 Điều 49 Luật Hải quan và thông báo của Bộ Tài chính”, không phải “Luật Hải quan quy định miễn thuế đến 2,000 Đài tệ”.
Điều khoản ngoại lệ tại khoản 2 Điều 49 Luật Hải quan loại trừ trường hợp “nhập khẩu thường xuyên”, được xác định theo lệnh số 台財關字第 1061011007 號 ngày 26 tháng 5 năm 106 của Bộ Tài chính: cùng một người có nghĩa vụ nộp thuế được thông quan theo quy định miễn thuế này quá sáu lần trong một nửa năm thì được coi là nhập khẩu thường xuyên. Hãy nhớ rõ bốn chi tiết:
① “Quá sáu lần” không phải “đủ sáu lần” — 6 lần đầu vẫn có thể được miễn thuế, chỉtừ lần thứ 7 mới không được áp dụng.
② Chỉ tính số lần “thông quan được áp dụng miễn thuế” — các lô hàng đã chịu thuế không sử dụng số lượt miễn thuế.
③ Nửa năm là kỳ cố định (tháng 1–6 và tháng 7–12 hằng năm), được đặt lại về 0 vào ngày 1/1 và 7/1 hằng năm, không phải khoảng 180 ngày cuốn chiếu; thời điểm xác định căn cứ vàongày nhập khẩu ghi trên tờ khai.
④ Hàng chuyển phát nhanh và bưu kiện được tính riêng — hàng chuyển phát nhanh/hàng thông thường tính theo “cùng mộtngười có nghĩa vụ nộp thuế”; bưu kiện tính theo “cùng mộtngười nhận” theo Điều 12 Quy định về thông quan hàng hóa xuất nhập khẩu qua bưu kiện.
Lý do lập pháp của quy định này được nêu rất rõ: ngăn người nhập khẩu “chia nhỏ lô hàng” để lạm dụng miễn thuế hàng giá trị thấp. Vì vậy, người thường xuyên đặt nhiều đơn giá trị nhỏ từ châu Âu đặc biệt dễ gặp tình huống này — gửi ba đơn nhỏ thành ba lần có thể còn đắt hơn gộp gửi một lần.
Đây là sự thay đổi đột ngột khi vượt ngưỡng, không phải cách tính theo từng bậc. Nếu trị giá tính thuế hải quan vượt hạn mức miễn thuế, thuế và phí nhập khẩu sẽ được tính trên toàn bộ trị giá — điều này được quy định rõ trong «Quy định về thông quan xuất nhập khẩu hàng bưu kiện» («phải tính thuế, phí và các khoản đóng góp nhập khẩu trên toàn bộ trị giá»), và thực tế áp dụng cho hàng chuyển phát nhanh cũng như hàng hóa thông thường cũng tương tự — nghĩa là trị giá tính thuế hải quan NT$1,999 được miễn thuế, còn NT$2,001 thì toàn bộ NT$2,001 đều chịu thuế, chứ không chỉ tính thuế trên 1 Đài tệ vượt ngưỡng.
Ngoài ra, có hai điểm: miễn thuế ở đây là miễn cả ba loại thuế: thuế nhập khẩu, thuế hàng hóa và thuế kinh doanh (theo thông báo của Bộ Tài chính; khoản 2 Điều 9 Luật Thuế kinh doanh quy định rõ «hàng hóa quy định tại Điều 49 Luật Hải quan» được miễn thuế kinh doanh), không phải chỉ miễn thuế nhập khẩu; đồng thời, việc miễn thuế này hoàn toàn không áp dụng cho thuốc lá, đồ uống có cồn và nông sản thuộc diện áp dụng hạn ngạch thuế quan, dù rẻ đến đâu cũng phải chịu thuế. Miễn thuế cũng không có nghĩa là «không cần khai báo»; hàng hóa vẫn phải được khai báo trung thực về tên hàng và giá.
Khi vượt ngưỡng miễn thuế, các khoản thuế được cộng dồn như thế nào?
Nhiều người nghĩ “thuế＝giá sản phẩm × thuế suất”, nhưng thực tế thuế nhập khẩu của Đài Loan đượccộng dồn từng lớp; tính sai thứ tự có thể khiến số tiền chênh lệch rất lớn.
① Trị giá tính thuế hải quan ＝ Giá giao dịch ＋ Cước vận chuyển, phí bốc dỡ và vận chuyển nội bộ ＋ Phí bảo hiểm (＋các khoản phải cộng thêm như hoa hồng, phí bản quyền)〔khoản 3 Điều 29 Luật Hải quan〕
② Thuế nhập khẩu ＝ Trị giá tính thuế hải quan × Thuế suất nhập khẩu theo mã biểu thuế 11 chữ số của hàng hóa đó
③ Thuế hàng hóa (chỉ áp dụng cho một số hàng hóa) ＝ (Trị giá tính thuế hải quan ＋ Tổng số thuế và các khoản thu khi nhập khẩu) × Thuế suất thuế hàng hóa〔Điều 18 Điều lệ Thuế hàng hóa〕
④ Thuế kinh doanh ＝ (Trị giá tính thuế hải quan ＋ Thuế nhập khẩu ＋ Thuế hàng hóa ＋ Thuế thuốc lá và đồ uống có cồn ＋ Khoản đóng góp y tế và phúc lợi đối với thuốc lá) × 5%〔Điều 20 Luật Thuế kinh doanh〕
Điểm mấu chốt nằm ở bước ③ và ④: thuế tính sau được tính trên cả khoản thuế đã tính trước đó (tax on tax), chứ không phải từng loại thuế đều tính riêng trên giá sản phẩm. Vì vậy, thuế suất nhập khẩu càng cao thì phần thuế kinh doanh tăng thêm cũng càng lớn.
Ngoài ra, theo Điều 21 «Luật Thương mại», hải quan thu thống nhất phí dịch vụ xúc tiến thương mại đối với hàng hóa xuất nhập khẩu, với mức trần theo luật là 0.0425% giá hàng hóa xuất nhập khẩu; tỷ lệ thu thực tế và phạm vi các hạng mục được miễn thu do cơ quan có thẩm quyền xây dựng, trình Viện Hành chính phê duyệt (trang web này chưa xác minh tỷ lệ đang được công bố áp dụng; vui lòng căn cứ vào mức do hải quan thực tế xác định).
Thuế suất hải quan đối với từng nhóm hàng từ châu Âu khoảng bao nhiêu?
Dưới đây là các khoảng thuế suất do công cụ tính thuế theo biểu thuế của trang web này tổng hợp từ kết quả tính thử trước đây cho những nhóm hàng thường được mua trực tuyến từ châu Âu, dùng để ước tính. ⚠️ Các số liệu này chưa được đối chiếu từng mục với nguồn sơ cấp đến cấp mã biểu thuế 11 chữ số — thuế suất thực tế phụ thuộc vào mã biểu thuế 11 chữ số của hàng hóa; các sản phẩm trong cùng một nhóm có thể thuộc những mã biểu thuế hoàn toàn khác nhau do khác biệt về chất liệu và công dụng, trong mọi trường hợp, kết quả cuối cùng đều căn cứ vào quyết định của hải quan. Để có số liệu chính xác, vui lòng dùng công cụ tính thử để tra mã biểu thuế 11 chữ số của sản phẩm đó.
| Nhóm sản phẩm | Thuế suất hải quan thường gặp | Các khoản thuế khi vượt ngưỡng miễn thuế |
|---|---|---|
| Túi xách hàng hiệu, đồ da | Khoảng 6.6～10% | Thuế hải quan ＋ Thuế kinh doanh 5% |
| Quần áo hàng hiệu, áo dệt kim | Khoảng 10.5～12% | Thuế hải quan ＋ Thuế kinh doanh 5% (tổng mức thuế thực tế có thể vượt 17%) |
| Dụng cụ nhà bếp, dao, nồi chảo của Đức | Khoảng 10% | Thuế hải quan ＋ Thuế kinh doanh 5% |
| Sản phẩm chăm sóc da, nước hoa, mỹ phẩm trang điểm | Phần lớn là 0% | Chỉ có thuế kinh doanh 5% |
| Giày dép | Khoảng 5% | Thuế hải quan ＋ Thuế kinh doanh 5% |
| Rượu vang đỏ, rượu vang, sâm panh | Khoảng 10% | Thuế hải quan ＋ Thuế thuốc lá và đồ uống có cồn ＋ Thuế kinh doanh 5% (không được miễn thuế) |
Thuế hải quan 0% chỉ có nghĩa làkhông thu thuế hải quan; thuế kinh doanh vẫn phải nộp. Vì vậy, một sản phẩm chăm sóc da có trị giá tính thuế NT$2,191 sẽ có số thuế khoảng NT$2,191 × 5% ≈ NT$110. Thuế hải quan 0% không đồng nghĩa với miễn thuế — đây là một trong những hiểu lầm thường gặp nhất.
Tính thử thực tế: túi xách hàng hiệu, dụng cụ nhà bếp và rượu vang đỏ phải trả bao nhiêu?
Dưới đây là các phép tính thử cho từng sản phẩm bằng công cụ tính thuế theo biểu thuế của trang web này, nhằm minh họa cấu trúc thuế suất trong các tình huống khác nhau.
🔴 Vui lòng đọc giả định này trước: cột «Trị giá tính thuế hải quan» trong bảng dưới được ước tính bằng giá sản phẩm × tỷ giá, cố ý chưa tính cước vận chuyển và phí bảo hiểm, nhằm trình bày riêng cách áp dụng thuế suất. Tuy nhiên, trên thực tế, theo Điều 29 «Luật Hải quan», trị giá tính thuế hải quan phải bao gồm cước vận chuyển và phí bảo hiểm đến cửa khẩu nhập khẩu — cước vận chuyển quốc tế từ châu Âu đến Đài Loan vốn đã cao, nên trị giá tính thuế hải quan và số thuế thực tế của bạn sẽ cao hơn các số liệu trong bảng dưới, và kết luận về việc có vượt ngưỡng hay không cũng có thể thay đổi vì lý do này. Tỷ giá và biểu thuế có thể thay đổi; các số liệu chỉ nhằm giúp hiểu cấu trúc tính thuế, không phản ánh số thuế thực tế của bạn.
| Sản phẩm | Giá sản phẩm | Mã biểu thuế | Thuế suất hải quan | Trị giá tính thuế hải quan (chưa tính cước vận chuyển và phí bảo hiểm) | Thuế nhập khẩu (gồm thuế kinh doanh) |
|---|---|---|---|---|---|
| Túi xách tay hàng hiệu bằng da thật | €500 | 4202.21 | 6.6% | NT$18,255 | Khoảng NT$2,178 |
| Áo dệt kim hàng hiệu | €120 | 6106.90 | 10.5% | NT$4,381 | Khoảng NT$702 |
| Bộ dao thép không gỉ của Đức | €150 | 8214.90 | 10% | NT$5,476 | Khoảng NT$849 |
| Sản phẩm chăm sóc da | €60 | 3304.99 | 0% | NT$2,191 | Khoảng NT$110 (chỉ có thuế kinh doanh) |
| Rượu vang đỏ Pháp 750ml／13% | €20 | 2204.21 | 10% | NT$730 | Khoảng NT$185 (dưới ngưỡng vẫn chịu thuế) |
① Điểm minh họa chính ở hàng cuối: rượu vang đỏ có trị giá tính thuế hải quan chỉ NT$730, thấp hơn nhiều so với ngưỡng miễn thuế NT$2,000, nhưng vẫn phải chịu thuế — vì thuốc lá và đồ uống có cồn không thuộc diện miễn thuế giá trị thấp, đồng thời ngoài thuế nhập khẩu và thuế kinh doanh còn phải chịu thêm thuế thuốc lá và đồ uống có cồn.
② Nhưng đừng quên giả định ở trên: tất cả các trị giá tính thuế hải quan này đều chưa tính cước vận chuyển và phí bảo hiểm. Lấy sản phẩm chăm sóc da ở hàng thứ tư làm ví dụ: mức NT$2,191 trên bảng đã nhỉnh hơn ngưỡng; còn nếu một sản phẩm có giá trị trên bảng là NT$1,900 và có vẻ được miễn thuế, thì sau khi cộng cước vận chuyển quốc tế, rất có thể trị giá sẽ vượt NT$2,000 và bị tính thuế trên toàn bộ trị giá. Để xác định có được miễn thuế hay không, nhất thiết phải dùng số liệu «sau khi đã cộng cước vận chuyển và phí bảo hiểm».
VAT đã trả tại châu Âu có được hoàn lại khi gửi hàng về Đài Loan không?
Giá niêm yết sản phẩm tại châu Âu thườngđã bao gồm VAT (thuế giá trị gia tăng): Đức 19%, Pháp 20%, Ý 22%, Anh 20% (sau Brexit, Anh áp dụng hệ thống VAT riêng, không thuộc hệ thống VAT của EU). Nhiều người nghĩ “dù sao hàng cũng xuất khẩu, khoản này chắc chắn được hoàn” — thực tế đa số trường hợp không được hoàn.
Cơ chế hoàn thuế cho du khách của EU (Điều 147 Chỉ thị VAT 2006/112/EC) có điều kiện bắt buộc: hàng hóa phải được “mang ra trong hành lý cá nhân của du khách (carried in the personal luggage of travellers)”, du khách phảikhông cư trú tại EU, và hàng phải được đưa ra khỏi EUtrước khi kết thúc tháng thứ 3 tính từ tháng tiếp theo tháng mua hàng, đồng thời được hải quan kiểm tra khi xuất cảnh.
Gửi hàng ra nước ngoài không đáp ứng điều kiện này — không có du khách mang hàng ra, cũng không thể kiểm tra hàng tại cửa khẩu xuất cảnh, nên không thuộc phạm vi áp dụng của cơ chế này. Nếu bạn nhờ đơn vị tại địa phương nhận hộ rồi chuyển tiếp, giao dịch đó vẫn là bán hàng nội địa; VAT đã được tính trong giá bán và không thể hoàn lại.
Phương án thay thế khả thi làngười bán áp dụng thuế suất 0% cho hàng xuất khẩu (Điều 146 Chỉ thị VAT), tức người bán trực tiếp gửi hàng ra khỏi lãnh thổ và áp dụng giá không gồm VAT ngay khi thanh toán.
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, Anh đãbãi bỏ cơ chế hoàn thuế cho du khách mua tại cửa hàng (VAT Retail Export Scheme) ở Anh, Scotland và Wales; ưu đãi mua sắm miễn thuế tại khu vực sau kiểm soát an ninh của sân bay cũng bị bãi bỏ trên toàn Vương quốc Anh cùng ngày (HMRC Revenue and Customs Brief 21/2020). Chỉ Bắc Ireland tiếp tục cung cấp VAT RES cho du khách ngoài EU theo Nghị định thư Bắc Ireland.
Tuy nhiên, có một phương thức hoàn toàn khác: theo “VAT Notice 703” của HMRC, việc người bántrực tiếp gửi hàng ra ngoài Vương quốc Anh thuộc diện “xuất khẩu trực tiếp áp dụng thuế suất 0% (direct export)”, nên một số người bán tại Anh có thể áp dụng ngaygiá không gồm VAT khi thanh toán. Đây là “không thu thuế ngay từ đầu”, không phải “hoàn thuế sau đó”; bản chất pháp lý của hai cơ chế khác nhau.
⚠️ Hai điểm thường bị trình bày sai:
① Mức giảm khoảng 16.67%, không phải 20%. Giá niêm yết tại Anhđã gồm VAT: giá niêm yết £120 (trong đó £20 là VAT) → giá xuất khẩu £100; khoản tiết kiệm £20 so với giá gốc đã gồm thuế là 20 ÷ 120 ＝ 16.67%. Nói “tiết kiệm 20%” sẽ làm mức tiết kiệm bị ước tính quá cao.
② Chỉ được miễn VAT của Anh; thuế phía Đài Loan vẫn được thu. Thuế suất 0% xử lý phần thuế phía Anh; khi hàng vào Đài Loan, thuế hải quan, thuế hàng hóa và thuế kinh doanh vẫn được tính theo các quy tắc nêu trên, và trị giá tính thuế vẫn phải cộng cước vận chuyển cùng phí bảo hiểm.
Cũng cần lưu ý: người bán không có nghĩa vụ cung cấp dịch vụ này — thuế suất 0% là quy tắc chung trong luật thuế, nhưng có nhận gửi thẳng ra nước ngoài hay không và có phản ánh thuế suất 0% trong giá bán hay không là quyết định kinh doanh của từng người bán; đồng thời phải do người bán trực tiếp gửi tới địa chỉ ở nước ngoài mới đủ điều kiện. Gửi đến địa chỉ trong Anh rồi tự chuyển tiếp thì không được áp dụng. Người bán tại EU gửi thẳng đến Đài Loan cũng theo nguyên tắc tương tự (Điều 146 Chỉ thị VAT).
Tại sao rượu vang đỏ không được áp dụng cả ngưỡng miễn thuế?
Đồ uống có cồn là ngoại lệ trong toàn bộ hệ thống quy tắc này, hơn nữa còn làngoại lệ ở ba khía cạnh; đây cũng là trường hợp nhiều người mắc sai lầm nhất.
① Không được miễn thuế giá trị thấp: thuốc lá và đồ uống có cồn được quy định rõ là không thuộc diện miễn thuế giá trị thấp; dù trị giá tính thuế hải quan thấp đến đâu cũng phải chịu thuế.
② Chịu thêm một loại thuế: ngoài thuế nhập khẩu và thuế kinh doanh, còn phải chịu thuế thuốc lá và đồ uống có cồn theo «Luật Thuế thuốc lá và đồ uống có cồn», và cơ sở tính thuế kinh doanh bao gồm cả khoản thuế này.
③ Còn liên quan đến quy định nhập khẩu: việc nhập khẩu đồ uống có cồn còn chịu các quy định nhập khẩu trong pháp luật quản lý thuốc lá và đồ uống có cồn; trang web này chưa xác minh các điều kiện cụ thể — vui lòng xác nhận trước việc có được phép gửi hay không và các giấy tờ cần chuẩn bị, rồi mới xét đến tiền thuế.
Nói cách khác, tỷ lệ thuế phải chịu của một chai rượu vang đỏ €20 có thể cao hơn nhiều so với một chiếc túi €500. Gửi đồ uống có cồn chung một thùng với hàng hóa thông thường cũng có thể ảnh hưởng đến việc thông quan của cả lô hàng.
Những nhận định nào khiến bạn tính sai thuế?
Sáu nhận định sai dưới đây là những nhận định thường gây ra sai lệch số tiền nhiều nhất trong thực tế.
Miễn thuế căn cứ vàotrị giá tính thuế＝trị giá giao dịch＋cước vận chuyển, phí xếp dỡ và bốc chuyển＋phí bảo hiểm (điểm 5, 6 khoản 3 Điều 29 Luật Hải quan). Sản phẩm có giá niêm yết NT$1,900 rất có thể vượt NT$2,000 sau khi cộng cước vận chuyển quốc tế. Dùng giá niêm yết để xác định miễn thuế là nguyên nhân tính sai thường gặp nhất.
Sai, thuế đượctính trên toàn bộ trị giá. Trị giá tính thuế NT$1,999 được miễn thuế, nhưng NT$2,001 thì toàn bộ NT$2,001 đều chịu thuế, không phải chỉ tính thuế trên 1 Đài tệ vượt ngưỡng. Đây làchênh lệch đột ngột tại ngưỡng, không phải tính theo bậc, nên khi trị giá sát ngưỡng, cước vận chuyển chênh vài chục Đài tệ có thể khiến tiền thuế chênh hơn một trăm Đài tệ.
Quy định ghi “thông quan quá sáu lần” — 6 lần đầu vẫn được miễn thuế, chỉtừ lần thứ 7 mới không được áp dụng; đồng thời chỉ tính số lầnthông quan được áp dụng miễn thuế, các lô đã chịu thuế không sử dụng số lượt miễn thuế. Nửa năm làkỳ cố định (tháng 1–6, tháng 7–12), đặt lại về 0 vào ngày 1/1 và 7/1 hằng năm, không phải khoảng 180 ngày cuốn chiếu.
Đây lànhận định lỗi thời lan truyền trên mạng. Nó xuất phát từ một phương án từng xuất hiện trong giai đoạn thảo luận lập pháp năm 2016, nhưng nguyên tắc xác định được Bộ Tài chính ban hành cuối cùngchỉ có tiêu chí “quá sáu lần trong nửa năm”, không có quy định 2 lần trong 30 ngày. Khi viện dẫn, hãy căn cứ vào lệnh năm 106 đang có hiệu lực.
Cơ sở tính thuế kinh doanh làtrị giá tính thuế＋thuế hải quan＋thuế hàng hóa＋thuế thuốc lá và đồ uống có cồn＋khoản đóng góp y tế và phúc lợi đối với thuốc lá, không phải giá sản phẩm. Thuế này đượctính trên cả thuế hải quan (thuế chồng thuế); thuế hải quan càng cao thì thuế kinh doanh bị đẩy lên càng nhiều.
Thuế hải quan 0% chỉ là không thuthuế hải quan; khi vượt ngưỡng miễn thuế thìthuế kinh doanh vẫn được thu. Đây là sự khác biệt giữa “thuế suất 0%” và “miễn thuế” — thuế suất 0% nghĩa là thuế suất của loại thuế đó bằng không, còn miễn thuế nghĩa là không thu cả nhóm thuế.
Không được. Điều kiện bắt buộc để hoàn thuế cho du khách là hàng hóa đượcmang ra trong hành lý cá nhân của du khách và được hải quan kiểm tra; gửi hàng không đáp ứng điều kiện. Phương án khả thi làngười bán áp dụng thuế suất 0% cho hàng xuất khẩu (Điều 146) — người bán trực tiếp gửi hàng ra khỏi lãnh thổ, giá thanh toán không gồm VAT; bản chất là “không thu ngay từ đầu”, không phải “hoàn lại sau đó”.
Thuốc lá, rượu bia và nông sản áp dụng hạn ngạch thuế quan không được áp dụng chế độ miễn thuế cho hàng hóa có giá trị nhỏ; thuốc lá và rượu bia còn chịu thêm thuế thuốc lá và rượu bia. Ngoài ra, rượu bia còn phải tuân thủ các quy định nhập khẩu theo pháp luật về quản lý thuốc lá và rượu bia, nhưng trang web này chưa xác minh các điều kiện cụ thể — giá thấp không có nghĩa là được miễn thuế; việc có được phép gửi hay không cũng cần được xác nhận riêng.
Hầu hết sai sót khi tính thuế đều xuất phát từ cùng một nguyên nhân: coi “giá niêm yết sản phẩm” là “trị giá tính thuế”, coi “thuế hải quan 0%” là “miễn thuế”. Cộng cước vận chuyển trước, rồi kiểm tra có phải thuốc lá hoặc đồ uống có cồn không, bạn sẽ tránh được tám phần mười những phán đoán sai.
HowBridge có thể hỗ trợ những gì? Không thể hỗ trợ những gì?
HowBridge chỉ cókho gom hàng tại Thâm Quyến và kho vận hành tại Đào Viên, chỉ cung cấp dịch vụ gom hàng vận chuyển tuyếnTrung Quốc → Đài Loan. Chúng tôikhông có địa chỉ kho tại các nước châu Âu vàkhông cung cấp dịch vụ gom hàng vận chuyển từ châu Âu về Đài Loan, mua hộ hoặc thanh toán hộ. Các thương hiệu châu Âu, giá bán và thuế suất được đề cập trên trang này là kiến thức nhập khẩu chung, không đại diện cho dịch vụ của trang này; vui lòng không dựa vào đó để điền địa chỉ nhận hàng hoặc đặt hàng.
Vậy trang này hữu ích gì cho bạn? Có hai điểm.
Cách tính thuế phía Đài Loan áp dụng cùng một hệ thống quy tắc cho mọi nơi xuất phát
Cách tính trị giá tính thuế, ngưỡng miễn thuế và giới hạn số lần, thứ tự cộng dồn thuế kinh doanh, ngoại lệ đối với thuốc lá và đồ uống có cồn — đây làquy tắc của Hải quan Đài Loan, không thay đổi vì hàng đến từ châu Âu, Nhật Bản hay Trung Quốc. Nếu bạn tự thu xếp gửi hàng từ châu Âu về, cách tính trên trang này vẫn áp dụng; hãy ước tính tổng chi phí hàng đến nơi trước rồi quyết định có đáng mua hay không.
Chúng tôi có thể đảm nhận phần mua hàng từ Trung Quốc
Nếu sản phẩm bạn muốn mua có trên các sàn thương mại điện tử Trung Quốc như Taobao, 1688 hoặc Pinduoduo, bạn có thể gửi đếnkho gom hàng tại Thâm Quyến của chúng tôi rồi gom gửi về Đài Loan. Chúng tôi thực sự cung cấp dịch vụ trên tuyến này, có bảng phí chính thức và có thể hỗ trợ khai báo hải quan phía Đài Loan. Chặng châu Âu cần do bạn tự thu xếp.
Những con số này dựa trên căn cứ nào?
Các nội dung mô tả chế độ thuế trên trang này đều căn cứ vào những nguồn sơ cấp dưới đây, kèm điều luật và số hiệu thông báo tương ứng; khoảng thuế suất và ví dụ tính thực tế là kết quả ước tính bằng công cụ tính thuế theo biểu thuế của trang này và đã được ghi rõ là ước tính. Phần VAT của EU và Anh căn cứ vào chỉ thị của EU và hướng dẫn chính thức của HMRC.
Pháp luật và nguồn chính thức (đối chiếu từng điều)
- Điều 29 Luật Hải quan — trị giá tính thuế được tính trên cơ sở trị giá giao dịch; điểm 5, 6 khoản 3 quy định rõcước vận chuyển đến cảng nhập khẩu, phí xếp dỡ, phí bốc chuyển và phí bảo hiểm phải được cộng vào trị giá tính thuế (tức cơ sở CIF). law.moj.gov.tw
- Khoản 2 Điều 49 Luật Hải quan — hàng cùng lô có trị giá tính thuế không vượthạn mức do Bộ Tài chính công bố được miễn thuế, nhưng không áp dụng cho trường hợpnhập khẩu thường xuyên hoặc hàng hóa đặc định do Bộ Tài chính công bố; khoản 3 giao Bộ Tài chính quy định tiêu chí xác định nhập khẩu thường xuyên. law.moj.gov.tw
- Thông báo số 台財關字第 1061018778 號 ngày 7 tháng 9 năm 106 của Bộ Tài chính — hàng nhập khẩu cùng lô có trị giá tính thuế không quáhai nghìn Đài tệ được miễn thuế hải quan cùng thuế kinh doanh và thuế hàng hóa do hải quan thu hộ; không áp dụng cho thuốc lá, đồ uống có cồn và nông sản áp dụng hạn ngạch thuế quan; có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 107 (chế độ 3,000 Đài tệ cũ bị bãi bỏ cùng ngày). law-out.mof.gov.tw
- Lệnh số 台財關字第 1061011007 號 ngày 26 tháng 5 năm 106 của Bộ Tài chính, “Nguyên tắc xác định nhập khẩu thường xuyên theo điều khoản ngoại lệ tại khoản hai Điều bốn mươi chín Luật Hải quan” — cùng một người có nghĩa vụ nộp thuế đượcthông quan quá sáu lần theo quy định miễn thuế trong một nửa năm; nửa năm là tháng 1–6 và tháng 7–12 hằng năm; thời điểm xác định căn cứ vàongày nhập khẩu ghi trên tờ khai, tính lại từ ngày 1/1 và 7/1 hằng năm. law-out.mof.gov.tw
- Điều 7 Quy định về thông quan hàng hóa xuất nhập khẩu qua bưu kiện (bưu kiện có trị giá tính thuế không quá 2,000 Đài tệ được miễn thuế hải quan, thuế hàng hóa và thuế kinh doanh), Điều 12 (cùng mộtngười nhận được thông quan miễn thuế quá sáu lần trong nửa năm thì không được áp dụng miễn thuế) — bưu kiện và hàng chuyển phát nhanh chịu các căn cứ pháp lý khác nhau, chủ thể dùng để tính số lần cũng khác nhau. law.moj.gov.tw
- Khoản 2 Điều 9 Luật Thuế kinh doanh theo phương pháp giá trị gia tăng và không theo phương pháp giá trị gia tăng (hàng hóa quy định tại Điều 49 Luật Hải quan được miễn thuế kinh doanh), Điều 20 (cơ sở tính thuế kinh doanh đối với hàng nhập khẩu là trị giá tính thuế cộng thuế nhập khẩu, thuế hàng hóa, thuế thuốc lá và đồ uống có cồn, cùng khoản đóng góp y tế và phúc lợi đối với thuốc lá), Điều 10 (thuế suất kinh doanh theo luật định là 5%～10%, mức thu do Viện Hành chính quyết định, hiện là 5%). law.moj.gov.tw
- Điều 18 Điều lệ Thuế hàng hóa — trị giá tính thuế của hàng chịu thuế nhập từ nước ngoài＝trị giá tính thuế hải quan＋tổng số thuế nhập khẩu, nên thuế hàng hóa cũng được tính cộng dồn. law.moj.gov.tw
- Điều 147 Chỉ thị VAT 2006/112/EC của EU — điều kiện bắt buộc để hoàn thuế cho du khách là hàng đượcmang ra trong hành lý cá nhân của du khách (personal luggage), du khách không cư trú tại EU, hàng được đưa ra khỏi EU trước khi kết thúc tháng thứ 3 tính từ tháng tiếp theo tháng mua hàng; Điều 146 là căn cứ để người bán áp dụng thuế suất 0% cho hàng xuất khẩu. taxation-customs.ec.europa.eu
- “Revenue and Customs Brief 21 (2020)” của HMRC — VAT Retail Export Scheme bị bãi bỏ tại Great Britain từ ngày 1 tháng 1 năm 2021; ưu đãi mua sắm miễn thuế tại khu vực sau kiểm soát an ninh của sân bay bị bãi bỏ trên toàn Vương quốc Anh cùng ngày; Bắc Ireland duy trì VAT RES theo nghị định thư. gov.uk
- “VAT đối với hàng hóa xuất khẩu từ Vương quốc Anh (VAT Notice 703)” của HMRC — định nghĩa xuất khẩu trực tiếp (đoạn 2.8), điều kiện áp dụng thuế suất 0% (đoạn 3.3), hoàn tất xuất khẩu và có chứng từ xuất khẩu hợp lệ trong vòng 3 tháng kể từ thời điểm cung ứng (đoạn 3.5), hình thức chứng từ xuất khẩu (đoạn 6.2–6.5). gov.uk
- “Những điều cần lưu ý khi mua hàng từ nước ngoài qua mạng” trên Cổng thông tin thuế của Bộ Tài chính — hướng dẫn chính thức bằng ngôn ngữ dễ hiểu về cách tính thuế, phí và số lần miễn thuế khi mua hàng trực tuyến từ nước ngoài. etax.nat.gov.tw
Dữ liệu bên ngoài (ghi rõ cơ quan và ngày cập nhật; không dùng lẫn dữ liệu có cơ sở thống kê khác nhau)
- Thuế suất VAT tiêu chuẩn tại các nước EU chính: Đức 19%, Pháp 20%, Ý 22%, Tây Ban Nha 21%, Hà Lan 21%, Bỉ 21%, Áo 20%, Ireland 23%. Mức tối thiểu theo luật EU là 15%, không có mức tối đa. — European Commission / Your Europe, “Quy tắc và thuế suất VAT”, ngày cập nhật ghi trên trang: 2026-07-13
- Lý do lập pháp của quy định “nhập khẩu thường xuyên” tại Điều 49 Luật Hải quan: “Để tránh… người nhập khẩuchia nhỏ lô hàng, lạm dụng quy định miễn thuế hàng giá trị thấp” (lý do sửa luật ngày 9 tháng 11 năm 2016) — Trích dẫn trong Báo cáo nghiên cứu chuyên đề số 1546 của Cục Pháp chế, Viện Lập pháp
- Lịch sử hạn mức miễn thuế: năm Dân Quốc 94 quy định mức 3,000 Đài tệ; thông báo ngày 7 tháng 9 năm 106 giảm xuống 2,000 Đài tệ, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 107 — Thông báo số 台財關字第 1061018778 號 của Bộ Tài chính
Tài liệu học thuật và nghiên cứu
Bàn về việc xác định và đánh giá trị giá tính thuế hàng nhập khẩu — Nghiên cứu hệ thống định giá hiện hành của Đài Loan và Hiệp định Trị giá Hải quan của WTO
Giải quyết vấn đề cốt lõi nhất của trang này: trị giá tính thuế được xác định như thế nào. Nội dung bao gồm quá trình phát triển của hệ thống định giá hải quan quốc tế, quy định của hệ thống định giá hiện hành tại Đài Loan vàphân tích các bản án thực tiễn của tòa án về trị giá tính thuế hàng nhập khẩu. Có thể dùng để hiểu vì sao “số tiền trên hóa đơn” không bằng “trị giá tính thuế” — trị giá giao dịch chỉ là điểm khởi đầu của việc định giá; hải quan vẫn có thể điều chỉnh hoặc áp dụng phương pháp định giá khác theo luật. ⚠️ Trang này chỉ đọc trang thông tin thư mục và tóm tắt, chưa đọc toàn văn luận văn.
Nghiên cứu tính hợp lý của ngưỡng miễn thuế đối với hàng nhập khẩu chuyển phát nhanh
Một trong số ít luận văn thạc sĩ tại Đài Loan chuyên nghiên cứu “ngưỡng miễn thuế hàng giá trị thấp có hợp lý hay không”. Luận văn so sánh, phân tích hiện trạng và biện pháp cải cách chế độ áp dụng cho hàng nhập khẩu giá trị thấp qua thương mại điện tử xuyên biên giới tại các quốc gia chính trên thế giới, đồng thời đối chiếu với hệ thống Đài Loan để đưa ra kiến nghị. Có thể dùng để hiểu bối cảnh chính sách của con số 2,000 Đài tệ. ⚠️ Trang này chỉ đọc thông tin thư mục và tóm tắt, chưa đọc toàn văn luận văn.
Nghiên cứu việc thu thuế kinh doanh đối với giao dịch thương mại điện tử xuyên biên giới (Báo cáo nghiên cứu chuyên đề số 1546)
Nguyên văn lý do lập pháp được trích trên trang này xuất phát từ báo cáo này. Báo cáo nêu một bối cảnh ít được nhắc đến: ban đầu Tổng cục Hải quan nghiêng về phương ánbãi bỏ hoàn toàn miễn thuế hàng giá trị thấp (các lý do gồm cạnh tranh không công bằng với ngành bán lẻ trong nước, gián tiếp khuyến khích nhà cung cấp lập cơ sở ở nước ngoài, số hóa hải quan đã làm giảm mạnh chi phí quản lý thu thuế, và OECD cũng khuyến nghị bãi bỏ); cuối cùng chính sách quyết định “chỉtrước mắt giảm xuống 2,000 Đài tệ”. Điều này cho thấy ngưỡng hiện hành là kết quả thỏa hiệp và vẫn có thể được điều chỉnh trong tương lai.
Đánh giá việc miễn thuế kinh doanh đối với hàng nhập khẩu giá trị thấp (Phân tích chuyên đề số R01574)
Tiếp nối thảo luận chính sách trong báo cáo trước, tài liệu cho rằng quy định hiện hành miễn thuế kinh doanh cho hàng không quá 2,000 Đài tệ gây bất công về thuế, đề xuấtbãi bỏ quy định miễn thuế kinh doanh đối với hàng nhập khẩu giá trị thấp và ủng hộ mô hình doanh nghiệp chuyển phát nhanh, bưu chính thu hộ. Ý nghĩa thực tế với người đọc là: không thể mặc nhiên coi việc miễn thuế này là một chế độ lâu dài; khi lập chiến lược mua hàng dài hạn, không nên giả định nó sẽ tồn tại mãi.
Để tránh cung cấp thông tin với mức độ chắc chắn quá cao, dưới đây là những nội dung mà trang này chưa hoàn tất xác minh:
① Trang web này đã xác nhận rằng tính đến ngày 8 tháng 9 năm 2026, các văn bản pháp luật và thông báo nêu trên vẫn được đăng trên hệ thống tra cứu pháp luật của cơ quan có thẩm quyền và không được đánh dấu là đã bãi bỏ, nhưng chưa rà soát từng văn bản để xem trong giai đoạn 2025–2026 có thông báo mới nào điều chỉnh hạn mức miễn thuế hoặc nguyên tắc xác định số lần hay không. Hạn mức và số lần ảnh hưởng đến số thuế thực tế phải nộp; trước khi đặt hàng, vui lòng kiểm tra lại các thông báo mới nhất của Bộ Tài chính và Cục Hải quan (Customs Administration, Ministry of Finance).
② Mức thu thuế kinh doanh 5% được lấy từ Cổng thông tin thuế của Bộ Tài chính và sổ tay nghiệp vụ hải quan; trang web này chưa đọc được lệnh gốc của Viện Hành chính quy định mức thu này.
③ Thuế suất nhập khẩu của từng nhóm hàng là các khoảng ước tính, chưa được xác minh từng mục đến cấp mã biểu thuế 11 chữ số; thuế suất thực tế căn cứ vào quyết định của hải quan.
④ Trang này chỉ đề cập đến «thuế», chưa xác minh quy định nhập khẩu và việc có được phép gửi đối với bất kỳ mặt hàng nào. Miễn thuế hoặc thuế thấp không có nghĩa là được phép gửi — thực phẩm, dược phẩm, thực phẩm bổ sung, sản phẩm từ động thực vật và đồ uống có cồn đều có quy định nhập khẩu cùng yêu cầu kiểm tra, kiểm dịch riêng; hai vấn đề này phải được đánh giá riêng biệt.
⑤ Thuế suất VAT của các nước EU được lấy từ một trang duy nhất trên Your Europe của Ủy ban châu Âu, chưa được đối chiếu theo từng nước với trang gốc của bộ tài chính nước đó, đồng thời cũng chưa tra cứu cơ sở dữ liệu TEDB của Ủy ban châu Âu.
⑥ Đối với câu «một số nhà bán hàng tại Vương quốc Anh có thể đưa ra giá không bao gồm VAT khi thanh toán», điều trang web này đã xác nhận là cơ chế pháp lý (thuế suất 0 đối với hàng xuất khẩu) có tồn tại; những nhà bán hàng nào thực sự cung cấp và cách họ niêm yết giá là vấn đề thực tiễn kinh doanh mà trang web này chưa xác minh.
⑦ Về mối quan hệ áp dụng chồng lấn giữa điểm 15 khoản 1 Điều 49 Luật Hải quan (miễn thuế đối với hàng lẻ trong bưu kiện) và khoản 2 (miễn thuế giá trị thấp), trang web này không tìm thấy giải thích chính thức.
⑧ Các khoảng thuế suất và ví dụ tính thuế nêu trên là kết quả tính thử bằng công cụ tính thuế theo biểu thuế của trang web này, chưa được đối chiếu với nguồn sơ cấp; số thuế ở hàng rượu vang đỏ trong các ví dụ có bao gồm thuế thuốc lá và đồ uống có cồn, nhưng trang web này chưa xác minh thuế suất trong Luật Thuế thuốc lá và đồ uống có cồn.
⑨ Trong số các luận văn nêu trên, đối với 楊孝妤（2023） và 楊美娥（2020）, trang web này chỉ đọc thông tin thư mục và phần tóm tắt, chưa đọc toàn văn.
Câu hỏi thường gặp
Hơn nữa, chia đơn sẽ nhanh chóng dùng hết 6 lượt này; mỗi đơn còn phải trả cước vận chuyển quốc tế riêng, và cước của mỗi đơn đều được cộng vào trị giá tính thuế. Lý do lập pháp của quy định này vốn là ngăn việc “chia nhỏ lô hàng” để lạm dụng miễn thuế — chia đơn để tiết kiệm thuế là một chiến lược sai thường gặp.
Cần lưu ý ba điểm: ① Anh đã bãi bỏ hoàn thuế cho du khách (VAT RES) từ năm 2021, chỉ Bắc Ireland duy trì, nên đây thực sự không phải cơ chế hoàn thuế; ② vì giá niêm yết tại Anh đã gồm VAT, mức giảm thực tế khoảng 16.67% (20÷120), không phải 20%; ③ phải do người bántrực tiếp gửi đến địa chỉ ở nước ngoài mới đủ điều kiện; gửi đến địa chỉ trong Anh rồi tự chuyển tiếp thì không được áp dụng. Hơn nữa, cơ chế này chỉ miễn VAT của Anh, thuế và phí nhập khẩu phía Đài Loan vẫn phải tính riêng.
⚠️ Vui lòng xác nhận riêng việc có được phép gửi hay không: trang này chỉ đề cập đến «thuế», chưa xác minh quy định nhập khẩu và giấy tờ cần chuẩn bị khi gửi đồ uống có cồn đến Đài Loan. Thuế thấp hoặc miễn thuế không có nghĩa là được phép gửi; hai vấn đề này phải được đánh giá riêng biệt.
Nhưng cần lưu ý hai điều: ① trị giá tính thuế do hải quan xác định theo Luật Hải quan; cố ý khai thấp giá sẽ dẫn đến trách nhiệm như truy thu thuế và phạt tiền, đây không phải mẹo tiết kiệm thuế; ② trị giá tính thuế bao gồm cước vận chuyển và phí bảo hiểm, nên điều bạn thực sự có thể kiểm soát làphương thức vận chuyển và cách gộp kiện, không phải số tiền khai báo. Cách hợp lý là khai báo trung thực và cộng cước vận chuyển để tính thử trước khi đặt hàng.
Đọc thêm
Tính bằng số liệu thực tế chính xác hơn xem bảng thuế suất
Nhập giá trị sản phẩm, trọng lượng và tên hàng để xem ngay thuế hải quan, thuế kinh doanh và tổng chi phí hàng đến nơi.
Ước tính thuế và phí nhập khẩu